Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN Nguyễn thị quỳnh trang Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án Trong cho vay tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội Chi nhánh nghệ an LUậN VĂN THạC Sỹ kinh tế ` Hà nội - 2012 Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN Nguyễn thị quỳnh trang Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án Trong cho vay tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội Chi nhánh nghệ an Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng LUậN VĂN THạC Sỹ kinh tế Ngời hớng dẫn khoa học: TS. V H CNG Hà nội 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn "Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An" là công trình nghiên cứu khoa học độc lập do chính tác giả thực hiện dưới sự giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn, không sao chép ở bất kỳ một công trình nào khác, các số liệu phản ánh trong bản luận văn là trung thực và chính xác, có nguồn gốc rõ ràng. Hà Nội, ngày 01 tháng 12 năm 2012 Người viết Nguyễn Thị Quỳnh Trang LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn các Thầy giáo, Cô giáo của Trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt là thầy giáo Tiến sĩ Vũ Hà Cường đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành bản luận văn này. Tác giả cũng xin cảm ơn Ban lãnh đạo và các anh chị cán bộ Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà nội chi nhánh Nghệ An, gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã tạo điều kiện thuận lợi về thời gian, cung cấp về số liệu và giúp đỡ tác giả trong quá trình chuẩn bị luận văn. Trân trọng! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC 5 CHƯƠNG 1 i CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI i CHƯƠNG 2 v THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH NGHỆ AN v CHƯƠNG 3 viii GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CN NGHỆ AN viii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 4 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 CHƯƠNG 2 31 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31 CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH NGHỆ AN 31 CHƯƠNG 3 59 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CN NGHỆ AN 59 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBNV : Cán bộ nhân viên CBTĐ : Cán bộ thẩm định EBIT : Lợi nhuận trước thuế IRR : Tỷ suất hoàn vốn nội bộ KHCB : Khấu hao cơ bản LNST : Lợi nhuận sau thuế LSCK : Lãi suất chiết khấu NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NPV : Giá trị hiện tại của dòng tiền PP : Thời gian hoàn vốn nội bộ PI : Tỷ số doanh lợi ROA : Tỷ số lợi nhuận trên tài sản ROE : Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. SHB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội TSCĐ : Tài sản cố định TNDN : Thu nhập doanh nghiệp TMCP : Thương mại cổ phần VCSH : Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ I. BẢNG Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.Error: Reference source not found Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán Error: Reference source not found Bảng 2.3: Doanh số cho vay và thu nợ Error: Reference source not found Bảng 2.4: Dư nợ quá hạn Error: Reference source not found Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo tài sản thế chấp Error: Reference source not found II. BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận sau thuế hàng năm Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguốn vốn huy động theo thời gian Error: Reference source not found III. SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng SHB chi nhánh Nghệ An Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình thẩm định DADT – NH SHB CN Nghệ An Error: Reference source not found Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN Nguyễn thị quỳnh trang Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án Trong cho vay tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội Chi nhánh nghệ an Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng TóM TắT LUậN VĂN THạC Sỹ ` Hà nội - 2012 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp nguy cơ thua lỗ, phá sản, việc thẩm định dự án để cho vay càng phải chặt chẽ hơn. Công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư của các ngân hàng thương mại vẫn còn nhiều hạn chế. Đặc biệt trong thời gian qua, xảy ra nhiều trường hợp cho vay không đúng mục đích, cũng như người vay không phải là người sử dụng vốn dẫn đến nguy cơ khó thu hồi nợ, buộc phải khởi kiện ra tòa, gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng, cũng như gây mất ổn định nền kinh tế. Là một ngân hàng lớn trong hệ thống ngân hàng thương mại của Viêt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội cũng không nằm ngoài tình trạng này. Công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng nói chung và của Chi nhánh Nghệ An nói riêng còn nhiều hạn chế: việc đánh giá các nội dung thẩm định tài chính dự án còn sơ sài, mang tính chất đối phó, đánh giá doanh thu chi phí của dự án còn chủ quan, chưa tính được hết các biến động của thị trường vào phân tích và tiến độ thẩm định còn chưa nhanh chóng. Những hạn chế này khiến cho rủi ro trong cho vay của ngân hàng tăng cao. Để giảm thiểu rủi ro này ngân hàng buộc phải hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính để giúp nguồn vốn đến được tay các nhà đầu tư chân chính. 1.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính. Tuy không trực tiếp sản xuất ra của cải vật chất như những doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất-kinh doanh nhưng tạo điều kiện i [...]... án Trong cho vay tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội Chi nhánh nghệ an Chuyên ngành: kinh tế tài chính ngân hàng LUậN VĂN THạC Sỹ kinh tế Ngời hớng dẫn khoa học: TS V H CNG Hà nội 2012 1 LI M U 1 Tớnh cp thit ca ti Bt nhp cựng s nghip i mi ca t nc hn 20 nm qua, ngnh Ngõn hng cng gúp phn khụng nh vi s ra i v phỏt trin nhanh chúng ca cỏc ngõn hng thng mi, ngõn hng liờn doanh cng nh chi nhỏnh ca cỏc... chi nhỏnh trong cụng tỏc o to - Vi khỏch hng Ngõn hng thng cn c vo cỏc thụng tin m ch d ỏn phõn tớch, cho nờn mc chớnh xỏc ca thụng tin cú nh hng mang tớnh cht quyt nh i vi kt qu thm nh Vỡ vy, Ngõn hng ngh ch u t cn cú thỏi hp tỏc cht ch hn vi ngõn hng Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN Nguyễn thị quỳnh trang Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án Trong cho vay. .. on u, hu ht cỏc ngõn hng khụng tớch cc cho vay i vi cỏ nhõn v h gia ỡnh bi vỡ h tin rng cỏc khon vay cho tiờu dựng tim n ri ro v n tng i cao Nhng cựng vi s gia tng thu nhp ca ngi dõn v s cnh tranh trong cho vay ó hng cỏc ngõn hng ti ngi tiờu dựng nh mt khỏch hng tim nng Cho vay d ỏn: Bờn cnh cho vay truyn thng l cho vay ngn hn, cỏc ngõn hng ngy cng tr nờn nng ng trong vic ti tr trung v di hn, nh: ti... nhun trờn doanh thu trong mt k nht nh c tớnh bng cỏch ly li nhun rũng hoc li nhun sau thu trong k chia cho doanh thu trong k n v tớnh l % C li nhun rũng ln doanh thu u cú th ly t bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca cụng ty T s li nhun trờn doanh thu = Li nhun rũng ( li nhun sau thu ) x 100% Doanh thu T s ny cho bit li nhun chim bao nhiờu phn trm trong doanh thu T s ny mang giỏ tr dng, cụng ty kinh doanh cú lói... thng mi Chng II: Thc trng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng Thng mi c phn Si Gũn H Ni, Chi nhỏnh Ngh An Chng III: Gii phỏp hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti Ngõn hng Thng mi c phn Si Gũn H Ni, Chi nhỏnh Ngh An 4 CHNG 1 C S Lí LUN V THM NH TI CHNH D N TRONG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI 1.1 Hot ng cho vay ca Ngõn hng thng mi 1.1.1 Khỏi quỏt v cỏc hot ng ca... u, cỏc ngõn hng ó chit khu thng phiu m thc t l cho vay i vi nhng ngi bỏn, tc l ngi bỏn chuyn cỏc khon phi thu cho ngõn sỏch ly tin trc Sau ú ngõn hng cho vay trc tip i vi cỏc khỏch hng l ngi mua, giỳp h cú vn mua hng d tr nhm m rng sn xut kinh doanh Cho vay tiờu dựng: Ngõn hng cho vay i vi ngi tiờu dựng nhm tha món nhu cu cn mua sm hng tiờu dựng lõu bn nh nh ca, phng tin vn chuyn Trong giai on u,... thun li cho quỏ trỡnh sn xut, lu thụng v phõn phi sn phm xó hi bng cỏch cung ng vn, dch v cho cỏc doanh nghip, t chc kinh t m rng sn xut kinh doanh, gúp phn tng nhanh tc phỏt trin kinh t i vi cỏc NHTM, d ỏn cú vai trũ c bit quan trng Hot ng cho vay ca ngõn hng c tin hnh theo d ỏn, cho vay theo d ỏn l hot ng chớnh v mang li thu nhp t lói ln nht cho ngõn hng Mt trong nhng yờu cu ca ngõn hng l ngi vay phi... trc thu (EBIT) ri chia cho tng ca n gc v chi phớ lói vay T s kh nng tr n = Giỏ vn hng bỏn + khu hao + EBIT N gc + Chi phớ lói vay T s ny cho bit chun b cho mi ng tr n gc v lói, doanh nghip cú bao nhiờu ng cú th s dng c - Kh nng sinh li: + T s li nhun trờn doanh thu: l mt t s ti chớnh dựng theo dừi tỡnh hỡnh sinh li ca cụng ty c phn Nú phn ỏnh quan h gia li nhun rũng dnh cho c ụng v doanh thu ca cụng... ti chớnh d ỏn trong cho vay ti ngõn hng thng mi c phn Si Gũn H Ni, Chi nhỏnh Ngh An 2 Mc ớch nghiờn cu Phõn tớch v lun gii v mt lý lun v thc tin cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ca Ngõn hng thng mi Nghiờn cu thc trng v cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay d ỏn ti ngõn hng Thng mi c phn Si Gũn H Ni xut nhng gii phỏp nhm hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn trong cho vay ti ngõn... khon hin thi c tớnh ra bng cỏch ly giỏ tr ti sn lu ng chia cho giỏ tr n ngn hn T s thanh khon nhanh l mt t s ti chớnh dựng nhm o kh nng huy ng ti sn lu ng ca mt doanh nghip thanh toỏn ngay cỏc khon n ngn hn ca doanh nghip ny T s n trờn ti sn c tớnh bng cỏch ly tng n gm c n ngn hn ln n di hn ca doanh nghip trong mt thi k no ú chia cho giỏ tr tng ti sn trong cựng k T s kh nng tr n c tớnh ra bng cỏch ly . DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH NGHỆ AN 2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Nghệ An Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, . PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CN NGHỆ AN 3.1 Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, CN Nghệ An trong. PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CN NGHỆ AN viii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 4 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO