MỤC LỤC Nâng cao trình độ của cán bộ xếp hạng tín dụng 81 10. LÊ THỊ KHOA NGUYÊN (2005), XÂY DỰNG PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ TRONG QUAN HỆ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM, LUẬN ÁN TIẾN SỸ, TP HCM 91 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Mô hình khái quát chấm điểm đối với các khách hàng là doanh nghiệp Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Xác định quy mô doanh nghiệpError: Reference source not found Sơ đồ 2.3: Mô hình khái quát chấm điểm đối với các tổ chức tín dụng Error: Reference source not found Bảng, biểu Nâng cao trình độ của cán bộ xếp hạng tín dụng 81 10. LÊ THỊ KHOA NGUYÊN (2005), XÂY DỰNG PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ TRONG QUAN HỆ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM, LUẬN ÁN TIẾN SỸ, TP HCM 91 TÓM TẮT Hoạt động ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là một trong những hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro, bao gồm nhiều loại nghiệp vụ, nhưng tựu chung lại, đây là loại hình kinh doanh tiền tệ - tín dụng của một trung gian tài chính dựa trên cơ sở thu hút tiền của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán. Xếp hạng tín dụng là một biện pháp ngày càng được các ngân hàng chú ý sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã ra đời, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế. Tuy nhiên, trong quá trình triển khai thực tế, công tác xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cũng gặp phải một số khó khăn, vướng mắc. Vì vậy, đề tài “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” đã được lựa chọn và nghiên cứu. Đề tài đi sâu vào phân tích thực trạng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Qua đó, đánh giá được những kết quả đã đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại của ngân hàng và đưa ra những giải pháp thiết thực, khả thi nhằm hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động trên toàn thế giới có thể tác động đến sự phát triển của tất cả mọi lĩnh vực và của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Những chức năng cơ bản của ngân hàng hiện đại ngày nay là: chức năng tiết kiệm, chức năng tín dụng, chức năng thanh toán, chức năng lập kế hoạch đầu tư, chức năng quản lý tiền mặt, chức năng ngân hàng đầu tư và bảo lãnh, chức năng môi giới, chức năng bảo hiểm, chức năng ủy thác. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm (tín dụng). Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng, như phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng), phân theo hình thức, theo tài sản bảo đảm và theo rủi ro. Rủi ro tín dụng được coi là rủi ro chính trong hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng một khách hàng vay hoặc một đối tác không hay không thể thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận dẫn đến việc các khoản vay/ các khoản phải thu của ngân hàng giảm giá trị hoặc không thu hồi được. Các ngân hàng luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao nhất có thể ở các món vay, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, như: sàng lọc và giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định các mức tín dụng, tài sản bảo đảm và hạn chế tín dụng. Việc quản trị tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, có thể phân làm 03 nhóm: Nhóm nguyên nhân khách quan, nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía người đi vay và nhóm nguyên nhân thuộc về chủ quan của ngân hàng. Để quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường sử dụng một số công cụ như chính sách tín dụng, giới hạn cấp tín dụng, định giá khoản vay, xếp hạng tín dụng, tài sản bảo đảm và đa dạng hóa danh mục đầu tư. Hiện nay có nhiều thuật ngữ được sử dụng để chỉ việc thực hiện đánh giá, xếp hạng khách hàng vay vốn tại NHTM như: xếp hạng người vay (borrower rating), xếp hạng rủi ro người vay (borrower risk rating), xếp hạng rủi ro tín dụng (Credit risk rating), chấm điểm tín dụng (Credit scoring)… Trong phạm vi luận văn với đề tài xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại, luận văn thống nhất thuật ngữ Xếp hạng tín dụng để gọi thay cho quá trình đánh giá phân tích và định hạng rủi ro của khách hàng trong quan hệ tín dụng với NHTM. Việc XHTD khách hàng là một quá trình, nó bắt đầu từ khi xác định mục đích nghiên cứu đến việc thu thập, xử lý thông tin trong quá trình quản lý và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng. Từ những thông tin thu thập kết hợp phương pháp phân tích và các chỉ tiêu phân tích phù hợp với mục đích đánh giá của ngân hàng làm rõ thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh cả về nguồn lực, tiềm năng, lợi thế kinh doanh cũng như rủi ro tiềm ẩn về khả năng trả nợ của doanh nghiệp để các NHTM kịp thời đưa ra quyết sách phù hợp nhằm ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh. Việc xếp hạng tín dụng nội bộ trong Ngân hàng thương mại là cần thiết để phục vụ công tác quản trị rủi ro (thể hiện qua việc xếp hạng khách hàng trước khi cấp tín dụng, tái xét đánh giá và XHTD khách hàng theo định kỳ, XHTD khách hàng khi không hoàn trả nợ đúng hạn); cung cấp những thông tin mang tính hệ thống về quá khứ và hiện tại của khách hàng là cơ sở giúp các nhà quản trị ngân hàng đưa quyết định chính xác; là cơ sở để xây dựng chính sách tín dụng và chính sách khách hàng và góp phần thực hiện nguyên tắc cho vay của ngân hàng; giúp ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính. Phương pháp được sử dụng để xếp hạng tín dụng là phương pháp chuyên gia, phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn, phương pháp so sánh, phương pháp kết hợp. Để thực hiện việc đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hàng, cần thực hiện các bước xây dựng hệ thống chỉ tiêu để phân tích, thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, phân tích và tính điểm hệ thống chỉ tiêu, tổng hợp điểm, xếp hạng và xác định mức độ rủi ro tín dụng Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại đó là: lựa chọn hệ thống chỉ tiêu đánh giá, phương pháp xếp hạng tín dụng, mục đích xếp hạng tín dụng mà ngân hàng thương mại theo đuổi, quy mô tín dụng, năng lực của người thực hiện xếp hạng… Các nhân tố bên ngoài có ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại bao gồm: quy định, chính sách của Nhà nước, quy định pháp luật về doanh nghiệp và loại hình doanh nghiệp, quy định về phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề đối với các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh…. CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam nói chung, BIDV nói riêng trong năm 2009 gặp nhiều khó khăn, thách thức do những diễn biến bất lợi trong môi trường kinh doanh. Song với mục tiêu duy trì ổn định và phát triển, hướng tới cổ phần hóa, năm 2009 BIDV đã nỗ lực đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh. Hoạt động tín dụng của BIDV được điều hành chủ động, linh hoạt, kịp thời, vừa thể hiện vai trò tiên phong trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, góp phần bình ổn thị trường tiền tệ, ổn định kinh tế vĩ mô đồng thời phù hợp với diễn biến thị trường và tình hình nguồn vốn của hệ thống. Hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV được đánh dấu bởi mốc thời gian quan trọng là năm 2006. Từ năm 2005 trở về trước (từ 01/01/2004), công tác XHTD được chính thức áp dụng thực hiện trong phạm vi toàn hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, tuy nhiên mới chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp vay vốn (chưa áp dụng với Tổ chức tín dụng và cá nhân). Từ năm 2006 đến nay, theo quy định tại Điều 4 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, trong vòng tối đa 03 năm kể từ ngày quyết định có hiệu lực thì các các tổ chức tín dụng, trong đó có BIDV phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế. Công tác XHTD tại BIDV được áp dụng đối với 3 loại khách hàng chính là: khách hàng là doanh nghiệp; khách hàng là tổ chức tín dụng và khách hàng là cá nhân. Công tác XHTD của BIDV sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng tín dụng khách hàng. Công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn được triển khai vận hành trên toàn hệ thống. Kỳ đánh giá được thực hiện định kỳ mỗi tháng 1 lần để cập nhật một cách nhanh chóng nhất tình hình của khách hàng vay vốn. Kết quả đạt được khi triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam: Thứ nhất: Công tác XHTD theo hệ thống XHTD hiện tại trợ giúp cho BIDV trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng Thứ hai: Công tác XHTD theo hệ thống XHTD này giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng. Thứ ba: Hệ thống xếp hạng tín dụng đã đáp ứng được yêu cầu quan trọng cho việc thực hiện Điều 7 quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, tạo điều kiện tiền đề và trọng yếu để được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt cho phép thực hiện Điều 7 bắt đầu cho năm tài chính 2006. Thứ tư: Hệ thống XHTD mới của BIDV đảm bảo việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng. Đây là điểm khác biệt cơ bản của hệ thống xếp hạng tín dụng mới của BIDV so với hệ thống xếp hạng cũ (kết quả phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng cũ dựa trên tình hình thực tế của các khoản vay). Thứ năm: Công tác XHTD góp phần quan trọng trong việc xác định mức tổn thất tín dụng và chi phí vốn tương ứng với từng loại hình sản phẩm, lĩnh vực tín dụng. Thứ sáu: Công tác XHTD góp phần hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, trong đó bao gồm: Xác định mức rủi ro tín dụng hợp lý, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng kịp thời, ngăn chặn gian lận. Thứ bảy: Công tác XHTD góp phần thiết kế quy trình tín dụng hiệu quả hơn, cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhanh hơn do vậy sẽ tiết kiệm được chi phí quản lý và tạo được nhiều lợi nhuận hơn. Thứ tám: Từ những lợi ích đem lại như trên, công tác XHTD đã góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của BIDV. Bên cạnh những mặt đạt được, hệ thống còn tồn tại những hạn chế: Về nội dung chương trình còn những hạn chế về hệ thống chỉ tiêu phân tích, về phương pháp xếp hạng tín dụng; Về việc ứng dụng vào thực tế: cách thức thực hiện công tác xếp hạng tín dụng, tổ chức triển khai xếp hạng tín dụng chưa thực sự khoa học, còn mang tính chủ quan, nguồn thông tin sử dụng trong công tác xếp hạng tín dụng khó đánh giá trong giai đoạn hiện nay Nguyên nhân của những hạn chế này phải kể đến cả nguyên nhân chủ quan và khách quan. Nguyên nhân chủ quan bao gồm nguyên nhân từ nội bộ ngân hàng: Kinh nghiệm, trình độ, năng lực của người xây dựng, thực hiện phân tích, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp còn có hạn chế. Nguyên nhân khách quan như: chế độ kế toán thống kê, số liệu thống kê về ngành, báo cáo tài chính, môi trường cho dịch vụ xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn hoặc nhà phát hành trong nước ít phát triển. CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Các nhóm giải pháp được đưa ra là: Giải pháp về yếu tố kỹ thuật, chương trình - Bổ sung một số chỉ tiêu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền ra để trả nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền ra để trả cổ tức so với dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh: - Bổ sung một số chỉ tiêu phi tài chính đối với doanh nghiệp hoạt động trong các ngành khác nhau: Nhóm giải pháp về yếu tố con người - Trình độ của cán bộ tín dụng - Trú trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ song song với rèn luyện đạo đức của cán bộ làm công tác xếp hạng khách hàng. Nhóm giải pháp khác - Nguồn thông tin Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) chính thức thực hiện nghiệp vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Đây là địa chỉ đầu tiên của Việt Nam trong lĩnh vực này. Xác định lại sự cần thiết của nguồn thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong việc xếp hạng khách hàng. Ban hành tài liệu chi tiết đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính cho toàn hệ thống. Các kiến nghị Đối với Chính phủ [...]... vậy, em muốn qua đề tài Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam để hoàn thiện hơn nữa công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn tại hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam • Mục đích nghiên cứu - Đi sâu vào phân tích thực trạng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Qua đó, đánh giá được... phương pháp thống kê, phương pháp chuyên gia • Nội dung, bố cục của luận văn Luận văn gồm 03 chương (không bao gồm phần mở đầu và phần kết luận) Chương 1: Tổng quan về xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 4 CHƯƠNG... còn tồn tại của ngân hàng - Đưa ra những giải pháp thiết thực, khả thi nhằm hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam • Ý nghĩa của việc nghiên cứu Luận văn sẽ góp phần nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam • Đối tư ng và phạm vi nghiên cứu - Đối tư ng nghiên... nước Việt Nam đã chính thức ban hành quy định về lộ trình bắt buộc các ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá và dự báo mức độ rủi ro đối với khách hàng vay vốn Theo yêu cầu này, hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã được xây dựng, triển khai áp dụng Mục tiêu cơ bản của công tác xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn theo hệ thống. .. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoàn thiện cơ sở pháp lý cho việc xây dựng và thực hiện hệ thống XHTD nội bộ tại các ngân hàng Hoàn thiện, thúc đẩy hoạt động của trung tâm Thông tin tín dụng Xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại đã trở thành một trong những công cụ quản lý rủi ro tín dụng được các cơ quan giám sát ngân hàng quốc tế khuyến nghị sử dụng Tại Việt Nam, Ngân hàng. .. về kết quả xếp hạng khó có thể ngang tầm với kết quả được thực hiện bởi các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Tuy vậy bản chất xếp hạng tín nhiệm hay xếp hạng tín dụng thì đều gồm 2 công đoạn chính: phân tích, đánh giá chấm điểm xếp và hạng khách hàng tín dụng Trong phạm vi luận văn với đề tài xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại, luận văn thống nhất thuật ngữ Xếp hạng tín dụng để gọi... thống xếp hạng tín dụng là nhằm thực hiện kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay một cách có hệ thống trên cơ sở tập hợp các thông tin chuyên ngành và thông tin tổng hợp về nền kinh tế nói chung trong mối liên hệ đến quy mô khách hàng hiện tại của ngân hàng Trong quá trình thực tế triển khai áp dụng tại các chi nhánh, hệ thống xếp hạng tín dụng này của Ngân hàng Đầu tư và Phát. .. thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế đã ra đời, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng, phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế Tuy nhiên, trong quá trình triển khai thực tế, công tác xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cũng gặp phải một số... ro để bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại Trong xu hướng đó, xếp hạng tín dụng là một biện pháp ngày càng được các ngân hàng chú ý sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn 2 Là một ngân hàng thương mại lớn của Việt Nam, trong những năm qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến công nghệ và hoàn thiện các quy trình nhằm nâng cao chất lượng... hóa các chỉ tiêu phân tích bằng điểm số Sau đó, căn cứ vào điểm số để xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn 1.2.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng thương mại Để thực hiện việc đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hàng, cần thực hiện các bước sau:  Bước 1: Xây dựng hệ thống chỉ tiêu để phân tích Việc xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn phải dựa trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu . Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam để hoàn thiện hơn nữa công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn tại hệ thống Ngân hàng Đầu tư và. pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng. phần mở đầu và phần kết luận) Chương 1: Tổng quan về xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chương