Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TĂNG ANH TRƢỜNG XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2011 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TĂNG ANH TRƢỜNG XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số 60 - 34 - 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐỖ QUANG QUÝ THÁI NGUYÊN - 2011 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chưa hề được sử dụng để bảo vệ một học vị nào. Mọi sự giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn đã được ghi trong lời cảm ơn. Các thông tin, tài liệu trình bày trong luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Tăng Anh Trƣờng Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện luận văn“ Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên” tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động viên của những cá nhân và tập thể. Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong học tập và nghiên cứu. Trước hết tôi xin bày tỏ sự cảm ơn đối với Ban giám hiệu nhà trường, Khoa Sau đại học và các thầy, cô giáo Trường Đại học kinh tế và Quản trị kinh doanh thuộc Đại học Thái Nguyên đã tạo mọi điều kiện về tinh thần và vật chất giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập và nghiên cứu. Tôi xin trân trọng cám ơn Thầy giáo - PGS, TS. Đỗ Quang Quý đã tận tình chỉ bảo và giúp đỡ về mặt khoa học để hoàn thành cuốn luận văn này. Tôi xin trân trọng cám ơn các Cơ quan, Ban, Ngành tỉnh Thái nguyên, Ban giám đốc và các phòng ban, đơn vị thuộc Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên, bạn bè, đồng nghiệp và gia đình đã chia sẻ những khó khăn và động viên tạo điều kiện tốt nhất cho tôi hoàn thành luận văn này. Tuy nhiên, vì những lý do về trình độ và thời gian, luận văn này không tránh khỏi có những hạn chế, rất mong được sự đóng góp ý kiến của thầy hướng dẫn, các thầy cô giáo và các đồng nghiệp để luận văn này được hoàn thiện hơn. Tác giả luận văn Tăng Anh Trƣờng Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục các bảng vii Danh mục các biểu đồ viii MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài 1 2. Ý nghĩa khoa học 2 3. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 3 4. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đề tài 3 5. Bố cục của luận văn 3 Chƣơng 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4 1.1. Cơ sở khoa học của việc nghiên cứu đảm bảo tài chính đối với hoạt động của doanh nghiệp trong kinh tế thị trường 4 1.1.1. Cơ sở lý luận của đảm bảo tài chính đối với hoạt động của doanh nghiệp 4 1.1.1.1. Bản chất của tài chính doanh nghiệp 4 1.1.1.2. Vai trò của tài chính doanh nghiệp 5 1.1.1.3. Nội dung chủ yếu của đảm bảo tài chính cho hoạt động của doanh nghiệp 7 1.1.1.4. Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến nhu cầu tài chính của doanh nghiệp 9 1.1.1.5. Nội dung và phương pháp đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của doanh nghiệp 12 1.1.2. Kinh nghiệm thực tiễn về công tác huy động đảm bảo nguồn vốn sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Việt nam và Nhật Bản 28 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.1.2.1. Thực tiễn công tác huy động vốn của các doanh nghiệp Việt nam hiện nay 28 1.1.2.2. Kinh nghiệm hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp Nhật bản 32 1.2. Phương pháp nghiên cứu đề tài 34 1.2.1. Các câu hỏi đặt ra mà đề tài cần giải quyết 34 1.2.2. Phương pháp nghiên cứu 34 1.2.2.1. Thu thập, tổng hợp dữ liệu 34 1.2.2.2. Phương pháp phân tích 35 1.2.2.3. Phương pháp dự báo 36 1.2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 36 Chƣơng 2: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀCÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN 38 2.1. Đặc điểm và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên 38 2.1.1. Đặc điểm tình hình chung của công ty 38 2.1.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên 41 2.1.2.1. Nhân tố sản phẩm, dịch vụ, khách hàng và môi trường cạnh tranh 41 2.1.2.2. Đặc điểm về công nghệ 44 2.1.2.3. Đặc điểm về vật tư 45 2.1.2.4. Đặc điểm về nhân lực 46 2.1.2.5. Đặc điểm về vốn kinh doanh 48 2.1.3. Tình hình hiệu quả kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên trong 3 năm 2008 - 2010 50 2.2. Phân tích thực trạng công tác đảm bảo tài chính cho hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên 53 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn v 2.2.1. Phương pháp xác định nhu cầu tài chính cho hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên 53 2.2.1.1. Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu năm 2010 54 2.2.1.2. Cách xác định 54 2.2.1.3. Đánh giá mức độ chính xác của xác định nhu cầu vốn năm 2010 của công ty và phân tích các nguyên nhân 55 2.2.2. Phân tích tình hình các chính sách đảm bảo tài chính cho hoạt động của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên 57 2.2.2.1. Phân tích tình hình đảm bảo nhu cầu vốn cố định 58 2.2.2.2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng máy móc thiết bị 59 2.2.2.3. Phân tích tình hình thanh toán thu hồi vốn 60 2.2.2.4. Phân tích tình hình huy động các nguồn vốn 61 Chƣơng 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN 63 3.1. Định hướng chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái nguyên giai đoạn 2011 - 2015 63 3.1.1. Mục tiêu chiến lược phát triển của Công ty 63 3.1.2. Một số chỉ tiêu dự kiến chiến lược phát triển của công ty giai đoạn 2011 - 2015 64 3.1.3. Một số chủ trương định hướng cho chiến lược phát triển của Công ty giai đoạn 2011 - 2015 66 3.2. Xác định phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty giai đoạn 2011 - 2015 68 3.2.1. Xác định phương án đảm bảo tài chính cho hoạt động của Công ty năm 2011 68 3.2.2. Xác định phương án tài chính cho hoạt động của Công ty năm 2012 - 2015 72 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn vi 3.3. Các giải pháp nhằm đảm bảo tài chính để thực hiện thành công chiến lược phát triển của công ty giai đoạn 2011 - 2015 73 3.3.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 73 3.3.2. Giảm chi phí đầu vào 75 3.3.3. Tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, tăng tỷ lệ cổ tức 75 3.3.4. Nâng cao chất lượng sản phẩm và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng 77 3.3.5. Đổi mới, nâng cao công nghệ 78 3.3.6. Thu hút các nguồn vốn đảm bảo nhu cầu tài chính cho chiến lược kinh doanh của Công ty 79 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Bảng tổng hợp máy móc thiết bị chủ yếu của công ty thời điểm 31/12/2010 44 Bảng 2.2: Thống kê đội ngũ lao động hiện có thời điểm 31/12/2010 46 Bảng 2.3: Bảng kê tình hình vốn của Công ty năm 2008-2010 49 Bảng 2.4: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế của Công ty từ năm 2008-2010 53 Bảng 2.5: Bảng kết cấu vốn lưu động thời điểm 31/12/2010 60 Bảng 3.1: Bảng các chỉ tiêu đặt ra từ năm 2011- 2015 65 Bảng 3.2: Dự án dự kiến đầu tư chiều sâu từ năm 2011-2015 65 Bảng 3.3: Bảng cân đối kế toán dự báo năm 2011 70 Bảng 3.4: Các chỉ tiêu dự báo năm 2011 so sánh với năm trước và với lãi suất ngân hàng 71 Bảng: 3.5: Các chỉ tiêu dự báo năm 2012 - 2015 so sánh với năm trước và với lãi suất ngân hàng 72 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: 3 nguồn huy động vốn chính của doanh nghiệp 30 Biểu đồ 1.2: 3 yếu tố ảnh hưởng nhiều nhất đến việc tiếp cận các kênh vay vốn của doanh nghiệp Error! Bookmark not defined. Biểu đồ 1.3: 3 khó khăn lớn nhất doanh nghiệp phải đối mặt trong việc huy động vốn thời gian qua 31 Biểu đồ 1.4: Các biện pháp doanh nghiệp sử dụng để đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 31 Biểu đồ 1.5: 3 giải pháp được doanh nghiệp ưu tiên hàng đầu để tái cấu trúc lại cơ cấu vốn hiện tại 32 Biểu đồ 1.6: Xu hướng thay đổi cơ cấu vốn trong 1 năm tới 32 [...]... 2015; - Thực trạng, giải pháp xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên 4.2 Phạm vi nghiên cứu 4.2.1 Phạm vi không gian: Đề tài được nghiên cứu trong phạm vi Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên; 4.2.2 Phạm vi về nội dung: Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của công ty; 4.2.3 Phạm vi về thời gian:... Http://www.lrc-tnu.edu.vn 2 bộ quản lý tài chính của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên Tôi mạnh dạn đi sâu và nghiên cứu đề tài: Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên 2 Ý nghĩa khoa học Hiện nay, việc đảm bảo tài chính cho hoạt động kinh doanh chưa được các doanh nghiệp quan tâm và hiểu biết đúng mức,... nay - Xác định nhu cầu tài chính, đưa ra các chính sách, giải pháp đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên giai đoạn năm 2011 - 2015 4 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu của đề tài 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu - Kế hoạch, chiến lược phát triển SXKD của công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên trước và trong giai đoạn 2011... công tác tài chính của công ty qua 3 năm, từ năm 2008 - 2010; xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho Công ty từ năm 2011 đến 2015; 5 Bố cục của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được chia làm 3 chương: Chương 1: Cơ sở khoa học và phương pháp nghiên cứu Chương 2: Kết quả nghiên cứu đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên. .. kinh doanh của doanh nghiệp Hy vọng sự thành công của đề tài sẽ có ý nghĩa tiền đề cho sự thành công trong việc thực hiện thắng lợi các mục tiêu chiến lược kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ đô thị và xây dựng, là cơ sở cho các doanh nghiệp khác tham khảo, xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho hoạt... đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 4 Chƣơng 1 CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở khoa học của việc nghiên cứu đảm bảo tài chính đối với hoạt động của doanh nghiệp trong kinh tế thị trƣờng 1.1.1 Cơ sở lý luận của đảm bảo tài chính đối với hoạt động của. .. thụ động và lúng túng trong xây dựng và hoạch định chính sách đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển doanh nghiệp Các căn cứ, phương pháp, quy trình để xây dựng phương án đảm bảo tài chính còn có nhiều sai lệch, thiếu cơ sở do vậy dẫn đến phương án không đảm bảo và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hưởng, nhiều doanh nghiệp không đạt được các mục tiêu của chiến lược kinh doanh của mình... chức tài chính Ngoài ra doanh nghiệp còn phải quyết định xem xét nên đầu tư hay nên phát hành loại công cụ tài chính nào cho phù hợp Vì vậy đảm bảo tài chính cho hoạt động của doanh nghiệp luôn gắn liền với hệ thống tài chính [ 10,19] 1.1.1.5 Nội dung và phương pháp đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của doanh nghiệp Để các mục tiêu chiến lược phát triển của doanh nghiệp thực hiện thành công, ... doanh của doanh nghiệp mình được tốt hơn Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 3 3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài - Nghiên cứu và hệ thống hóa những lý luận và thực tiễn về công tác đảm bảo tài chính cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp - Đánh giá thực trạng tình hình đảm bảo tài chính cho hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên. .. các chính sách, trong đó chính sách đảm bảo nhu cầu tài chính cho hoạt động kinh doanh là một chính sách hết sức quan trọng Để xây dựng chính sách đảm bảo tài chính cho chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp chính xác, đầy đủ, có tính thực thi ta phải dựa trên các căn cứ, cơ sở phù hợp đáng tin cậy, và có phương pháp tiên tiến tuân thủ theo quy trình Vấn đề đầu tiên được đặt ra trong xây dựng chính . NHẰM ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÁI NGUYÊN 63 3.1. Định hướng chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công. cứu đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên. Chương 3: Các giải pháp nhằm đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công. lý tài chính của Công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị Thái Nguyên. Tôi mạnh dạn đi sâu và nghiên cứu đề tài: Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của Công