Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

72 297 0
Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang PHẦN I: MỞ ĐẦU I. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Với xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng cho các ngành nghề trong nước nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao. Để có nguồn vốn đủ đáp ứng cho nhu cầu ngày càng phát triển, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đồng thời cũng phải đạt được mục tiêu kinh tế cho bản thân các TCTD đó. Như vậy hiệu quả kinh doanh của các TCTD không chỉ đơn thuần là hiệu quả về kinh tế mà còn là hiệu quả về mặt xã hội, khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế vùng và đất nước. Trong tiến trình phát triển kinh tế, cùng với hệ thống ngân hàng cả nước, Ngân hàng Công thương Kiên Giang (NHCT KG) cũng góp phần vào việc cung ứng vốn cho tỉnh nhà nhằm hỗ trợ các ngành kinh tế trong tỉnh phát triển. Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng ngày càng sôi nổi hơn. Vì vậy, các nhà quản lý cần có phương hướng và biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh. Cũng như các Ngân hàng khác, NHCT Kiên Giang cũng cần phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp tự đánh giá mình về thế mạnh, thế yếu để củng cố, phát huy, khắc phục, cải tiến quản lý. Kết quả phân tích là cơ sở để đưa ra những quyết định quản trị đúng đắn, giúp dự báo, đề phòng và hạn chế rủi ro bất định. Kết quả kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ kinh doanh hoàn thành hay không hoàn thành kế hoạch đều phải xem xét đánh giá, phân tích nhằm tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Phân tích kết quả kinh doanh giúp nhà lãnh đạo có được các thông tin cần thiết để ra những quyết định sửa chữa điều chỉnh kịp thời nhằm đạt mục tiêu mong muốn trong quá trình điều hành các quá trình sản xuất kinh doanh. Đây cũng chính là lý do tôi quyết định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang” để nghiên cứu. SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình1 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: Trên cơ sở phân tích hoạt động kinh doanh trong ba năm gần đây giúp nhà lãnh đạo tìm ra được những biện pháp quản lý đúng đắn và kịp thời trong quá trình hoạt động kinh doanh. Do nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng là huy động vốn và cho vay, nên mục tiêu nghiên cứu hướng đến những vấn đề sau: - Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn - Tình hình thu nợ và giải quyết nợ quá hạn - Tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng - Dựa vào các chỉ tiêu kinh tế tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. III. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: + Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập những dữ liệu thực tế có liên quan đến việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm gần đây gồm: - Bảng cân đối kế toán - Kết quả hoạt động kinh doanh - Những quy định trong hoạt động của ngân hàng + Phương pháp phân tích số liệu: Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu. IV. PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Do hạn chế về thời gian cũng như những kinh nghiệm thực tế, tôi không nghiên cứu phân tích chi tiết từng nghiệp vụ, hoạt động cụ thể mà chủ yếu chỉ nghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng, đánh giá kết quả hoạt động trong ba năm gần nhất (2003, 2004, 2005) nhằm đề ra biện pháp và phương hướng hoạt động cho kỳ tiếp theo. Tuy đã rất cố gắng để hoàn thiện luận văn nhưng đề tài còn những sai sót nhất định. Vì vậy rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô, Ban giám đốc cùng cán bộ công nhân viên trong NHCT Kiên Giang và các bạn sinh viên. SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình2 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN I. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t+động+kinh+doanh.htm' target='_blank' alt='ôn tập phân tích hoạt động kinh doanh' title='ôn tập phân tích hoạt động kinh doanh'>PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH t+động+kinh+doanh.htm' target='_blank' alt='bài tập phân tích hoạt động kinh doanh' title='bài tập phân tích hoạt động kinh doanh'>PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ạt+động+kinh+doanh.htm' target='_blank' alt='bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh' title='bài giảng phân tích hoạt động kinh doanh'>PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ạt+động+kinh+doanh.htm' target='_blank' alt='lý thuyết phân tích hoạt động kinh doanh' title='lý thuyết phân tích hoạt động kinh doanh'>PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1. Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ vào các tài liệu hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phương pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tượng kinh tế nhằm làm rõ chất lượng của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp. 2. Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. 3. Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh - Là làm sao cho các con số trên các tài liệu hạch toán “biết nói” để người sử dụng chúng hiểu được tình hình và kết quả kinh doanh - Phân tích hoạt động kinh doanh căn cứ vào các tài liệu của hạch toán nghiên cứu đánh giá, từ đó đưa ra các nhận xét, trên cơ sở nhận xét đúng đắn thì mới đưa ra giải pháp đúng đắn - Vận dụng các phương pháp phân tích thích hợp để đưa ra kết luận sâu sắc sẽ là cơ sở để phát hiện và khai thác các khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh, đồng thời cũng là căn cứ để đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn, biện pháp quan trọng trong việc phòng ngừa các rủi ro trong kinh doanh. SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình3 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang 4. Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận. Theo pháp lệnh “các TCTD” (1990) của Việt Nam thì NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. II. CÁC NGHỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG 1. Nghiệp vụ huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Trong đó vốn tự có của các NHTM tham gia vào nguồn vốn cho vay chỉ chiếm tỉ lệ nhỏ, mà nguồn vốn chủ yếu để cấp tín dụng vào nền kinh tế là nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng nguồn vốn. Việc huy động được nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động của Ngân hàng. 1.1. Vốn tiền gửi 1.1.1. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế Đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời được giải phóng khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định như: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi. Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau: a. Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình4 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang Khi gửi tiền, khách hàng được hưởng lãi suất, góp phần tăng lợi nhuận cho khách hàng nhưng khi có nhu cầu sử dụng thì họ lại chủ động rút ra. Mặt khác khách hàng còn được phép sử dụng tiền gửi để phục vụ cho việc thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng. Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn không ổn định, khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào song giữa việc gửi tiền và rút tiền có sự chênh lệch về thời gian và số lượng nên các loại tài khoản này luôn có số dư, Ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng cho vay. b.Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng. Về nguyên tắc, người gửi tiền chỉ có thể rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn hoặc phải chịu một mức phí đối với khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời hạn theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004). Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các NHTM thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… với mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. 1.1.2. Tiền gửi của dân cư: Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại Ngân hàng. Tiền gửi dân cư bao gồm: Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận gửi tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một thẻ tiết kiệm. Thẻ này được coi như giấy SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình5 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành 2 loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn. Thẻ tiết kiệm được xem là một chứng từ đảm bảo tiền gửi. Vì vậy, người gửi có thẻ tiết kiệm cũng có thể mang thẻ này đến Ngân hàng để cầm cố hoặc xin chiết khấu để vay tiền. 1.1.3. Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá: Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua. Đây là việc các NHTM phát hành các chứng từ như kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích, trái phiếu Ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào Ngân hàng. Tại một số thời điểm đặc biệt, NHCT còn phát hành công cụ huy động đặc biệt như: tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm kèm quà tặng khuyến mãi. Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau khi đã tiến hành lên cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống đốc NHNN chấp nhận thì các NHTM mới được phép phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn. 1.2. Các nguyên tắc quản lý tiền gửi của khách hàng: - Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng. Theo đó Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ đảm bảo thanh toán cho khách hàng. - Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản. Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả và theo quy định của cơ quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó Ngân hàng mới có quyền tự động trích các tài khoản tiền gửi của khách hàng để thực hiện các khoản thanh toán có liên quan. - Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình6 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang - Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định. Ngân hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì Ngân hàng có thể từ chối thanh toán. - Khi có các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản của khách hàng thì Ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo có cho khách hàng. Cuối tháng, Ngân hàng phải gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng. 2. Nghiệp vụ tín dụng: 2.1. Khái niệm tín dụng: Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: 1/ Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. 2/ Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. 3/ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ-người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái- người đi vay). Như vậy, tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất, đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. 2.2. Bản chất tín dụng: Tín dụng thể hiện như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một vật hoặc số tiền giữa người cho vay và người đi vay. Vì vậy, người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thông qua trao đổi. Bản chất tín dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng và mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất. 2.3. Phân loại tín dụng: Có rất nhiều cách phân loại tín dụng nhưng cách phổ biến nhất là phân loại theo thời gian. Căn cứ vào thời gian, tín dụng được chia thành ba loại: SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình7 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến một năm Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ trên một năm đến năm năm Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên năm năm 2.4. Nguyên tắc tín dụng: Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các Ngân hàng đều quán triệt các nguyên tắc. Các nguyên tắc tín dụng được hình thành từ bản chất của tín dụng, được khẳng định trong thực tiễn hoạt động của các Ngân hàng và được pháp lý hóa. Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay, khách hàng vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà các nguyên tắc này đòi hỏi. Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.5. Lãi suất tín dụng: Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình như: lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn. Bảng 01: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 Chỉ tiêu Trả lãi sau Trả lãi trước Trả lãi định kỳ VND (%/tháng) VND (%/tháng) USD (%/năm) Không kỳ hạn 0,25 1,25 - Kỳ hạn 1 tháng 0,45 3,25 - Kỳ hạn 2 tháng 0,55 3,50 0,54 Kỳ hạn 3 tháng 0,64 3,20 0,62 Kỳ hạn 6 tháng 0,65 4,00 0,63 Kỳ hạn 9 tháng 0,69 4,10 0,66 Kỳ hạn 12 tháng 0,70 4,50 0,67 Kỳ hạn 24 tháng 0,74 4,55 - 0,72 Kỳ hạn 36 tháng 0,76 4,60 - 0,73 SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình8 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang Kỳ hạn 60 tháng 0,77 4,80 - 0,74 Lãi suất cho vay: là tỷ lệ % giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong thời kỳ nhất định, thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng… Tùy theo từng phương pháp cho vay và cách trả lãi, Ngân hàng có thể sử dụng hai cách tính lãi độc lập: Cách 1: Không nhập vốn gốc mà chỉ tính một lần vào cuối kỳ hạn gọi là cách tính lãi đơn Cách 2: Lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc từng kỳ để tăng vốn gọi là cách tính lãi kép. Do đó, cùng một khoản vốn cho vay sau một thời gian nhất định tùy theo cách tính lãi sẽ tạo ra những khoản thu khác nhau. Tuy nhiên, với cách tính lãi như thế nào thì lãi suất cho vay cũng đảm bảo theo công thức sau: Lãi suất cho vay = Chi phí vốn + Chi phí rủi ro tín dụng + Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng Bảng 02: LÃI SUẤT CHO VAY, CẦM ĐỒ & PHÍ DỊCH VỤ CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 I/ Lãi suất cho vay Lãi suất trong hạn Lãi suất quá hạn 1/ Cho vay ngắn hạn bằng đồng VN 0,95%/tháng 1,425%/tháng 2/ Cho vay trung, dài hạn bằng đồng VN 1,04%/tháng 1,56%/tháng (Theo phương thức thả nổi) Trong đó: Lãi suất cơ sở 8,4%/năm Phí Ngân hàng 4,08%/năm 3/ Cho vay ngắn hạn bằng đô la Mỹ 4/ Cho vay trung, dài hạn bằng đô la Mỹ 5/ Cho vay ngắn hạn ở nông thôn 1%/tháng 1,5%/tháng 6/ Cho vay trung, dài hạn ở nông thôn 1,1%/tháng 1,65%/tháng 7/ Cho vay trung, dài hạn vốn Việt Đức 0,73%/tháng 8/ Cho vay CB-CNV (Ngắn, T & DH) 0,95-1,04%/tháng II/ Lãi suất cho vay dịch vụ cầm đồ - Lãi suất dịch vụ cầm vàng và chứng từ có giá 0,95%/tháng 1,425%/tháng - Lãi suất dịch vụ cầm đồ khác III/ Phí bảo lãnh - Tính trên số tiền được bảo lãnh: 2%/năm - Mức thu phí bảo lãnh tối thiểu : 100.000 đồng SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình9 Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Kiên Giang IV/ Phí khác - Phí phạt chậm trả lãi tiền vay: 0,5%/tháng x số tiền chậm trả lãi x số ngày chậm trả lãi - Phí gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ: 0,1%/tháng x số tiền gia hạn, điều chỉnh - Phí vay trả trong ngày là: 0,1% trên số tiền trả - Phí cam kết sử dụng vốn: 0,3% trên số tiền chưa rút vốn 3. Rủi ro tín dụng: 3.1. Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghiệp vụ tài chính đối với Ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng. Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 70% - 90% tổng thu nhập. Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao so với những khoản đầu tư khác. 3.2. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra: 3.2.1. Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá sản. 3.2.2. Đối với nền kinh tế xã hội: SVTH: Nguyễn Thanh Dung GVHD: Ths. Trương Hoà Bình10 [...]... bất ngờ 3.3.2 Những ngun nhân khách quan: + Tình hình kinh tế trong nước: Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội SVTH: Nguyễn Thanh Dung 11 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang Trong giai đoạn kinh tế suy thối thường xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản... của người đứng đầu doanh nghiệp - Đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn 3.4.2 Phân tích tín dụng: - Phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng SVTH: Nguyễn Thanh Dung 13 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang - Phân tích khả năng mở rộng quy mơ tín dụng - Thực hiện các đảm bảo tín dụng - Trình độ của cán bộ tín dụng 3.4.3 Phân tán rủi ro: +... phí 100% Chỉ số này giúp nhà phân tích có thể biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động SVTH: Nguyễn Thanh Dung 16 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đã đề ra c/ Phân tích lợi nhuận: Lợi nhuận là... nhiên hoạt động kinh doanh của NHCT KG vẫn tiếp tục duy trì ổn định Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm: 2003, 2004, 2005 có được thể hiện qua bảng sau: SVTH: Nguyễn Thanh Dung 24 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang Bảng 04: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM Đvt: tỉ đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí... hòa của NHCT Việt Nam khi cần thiết Tình hình nguồn vốn được thể hiện qua bảng sau: SVTH: Nguyễn Thanh Dung 31 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang 1.1 Vốn huy động: Những năm vừa qua việc huy động vốn của ngân hàng cũng gặp khơng ít khó khăn, do nhiều ngun nhân khác nhau Vốn huy động của NHCT Kiên Giang chịu ảnh hưởng bởi nhân tố Tiền gửi doanh. .. đến việc huy động vốn và tăng trưởng dư nợ + Dư nợ khơng sinh lời vẫn còn ở mức cao như nợ của cơng ty chế biến thực phẩm xuất khẩu, nợ cho vay khắc phục hậu quả bảo số 5, nợ cho vay phát triển vùng đệm U Minh Thượng SVTH: Nguyễn Thanh Dung 27 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang CHƯƠNG 3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH I PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN:... huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho Ngân hàng SVTH: Nguyễn Thanh Dung 15 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang 2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn: • Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn / Tổng dư nợ Chỉ số này dùng xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Từ đó giúp nhà phân tích. .. cao 4 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: a/ Phân tích thu nhập: Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập = Số thu nhập cho từng khoản mục Tổng thu nhập x 100% Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh b/ Phân tích chi phí: Tỷ trọng... hàng trong cả nước SVTH: Nguyễn Thanh Dung 25 GVHD: Ths Trương Hồ Bình Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang Như vậy, NHCT Kiên Giang ln đạt được các chỉ tiêu tài chính về hiệu quả hoạt động đồng thời đảm bảo an tồn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước V NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN : 1 Thuận lợi: + Nền kinh tế tỉnh nhà trong những năm qua phát triển ổn định và phát triển.. .Phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Cơng Thương Kiên Giang Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của tồn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, đến tồn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân . tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, . Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân

Ngày đăng: 25/03/2013, 15:50

Hình ảnh liên quan

Bảng 01: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 01.

LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 Xem tại trang 8 của tài liệu.
Bảng 02: LÃI SUẤT CHO VAY, CẦM ĐỒ & PHÍ DỊCH VỤ CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 02.

LÃI SUẤT CHO VAY, CẦM ĐỒ & PHÍ DỊCH VỤ CỦA NHCT KIÊN GIANG NĂM 2005 Xem tại trang 9 của tài liệu.
I. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang
I. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: Xem tại trang 18 của tài liệu.
Bảng 04: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 04.

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM Xem tại trang 25 của tài liệu.
Bảng 05: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHCT KG QUA 03 NĂM - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 05.

TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHCT KG QUA 03 NĂM Xem tại trang 28 của tài liệu.
Để đánh giá cụ thể hơn về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng trong thời gian qua, ta tiến hành phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình biến động của nĩ, xác  định xem đâu là nguồn chính hình thành nên tổng nguồn vốn - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

nh.

giá cụ thể hơn về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng trong thời gian qua, ta tiến hành phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình biến động của nĩ, xác định xem đâu là nguồn chính hình thành nên tổng nguồn vốn Xem tại trang 29 của tài liệu.
Biểu đồ 02: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN QUA 3 NĂM 379 281 266,4 81216324,1460497590,5 0100200300400500600700 - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

i.

ểu đồ 02: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN QUA 3 NĂM 379 281 266,4 81216324,1460497590,5 0100200300400500600700 Xem tại trang 35 của tài liệu.
1. Tình hình cho vay: - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

1..

Tình hình cho vay: Xem tại trang 36 của tài liệu.
Doanh số chovay của NHCT KG qua ba năm cĩ sự tiến triển khá. Tình hình cụ thể được thể hiện ở bảng sau: - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

oanh.

số chovay của NHCT KG qua ba năm cĩ sự tiến triển khá. Tình hình cụ thể được thể hiện ở bảng sau: Xem tại trang 37 của tài liệu.
Theo tình hình chovay ở bảng cho thấy doanh số chovay ngồi quốc doanh trong năm qua cĩ sự gia tăng đáng kể - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

heo.

tình hình chovay ở bảng cho thấy doanh số chovay ngồi quốc doanh trong năm qua cĩ sự gia tăng đáng kể Xem tại trang 38 của tài liệu.
2. Tình hình thu nợ: - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

2..

Tình hình thu nợ: Xem tại trang 39 của tài liệu.
Bảng 12: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ Đvt: tỉ đồng Chỉ tiêuNăm  - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 12.

TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ Đvt: tỉ đồng Chỉ tiêuNăm Xem tại trang 40 của tài liệu.
Bảng 13: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 13.

DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ Xem tại trang 41 của tài liệu.
Biểu đồ 04: TÌNH HÌNH THU NỢ - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

i.

ểu đồ 04: TÌNH HÌNH THU NỢ Xem tại trang 41 của tài liệu.
Bảng 15: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 15.

TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN Xem tại trang 45 của tài liệu.
Biểu đồ 05: TÌNH HÌNH DƯ NỢ QUA 3 NĂM 308,2 282,7346366,13 276 219,3 050100150200250300350400 - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

i.

ểu đồ 05: TÌNH HÌNH DƯ NỢ QUA 3 NĂM 308,2 282,7346366,13 276 219,3 050100150200250300350400 Xem tại trang 45 của tài liệu.
Bảng 18: NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 18.

NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ Xem tại trang 49 của tài liệu.
Bảng 21TỔNG HỢP TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 21.

TỔNG HỢP TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN Xem tại trang 59 của tài liệu.
Biểu đồ 06: TỔNG HỢP TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN 61,29 - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

i.

ểu đồ 06: TỔNG HỢP TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN 61,29 Xem tại trang 60 của tài liệu.
Bảng 23: TỔNG CHI PHÍ TRÊN TỔNG THU NHẬP - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

Bảng 23.

TỔNG CHI PHÍ TRÊN TỔNG THU NHẬP Xem tại trang 61 của tài liệu.
4.2. Tổng chi phí trên tổng thu nhập: - Phân tích hoạt động kinh doanh tại NHCT Kiên Giang

4.2..

Tổng chi phí trên tổng thu nhập: Xem tại trang 61 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan