MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG .3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .3 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác quản lý tín dụng Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thể trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm cơng tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chun mơn giỏi, đào tạo bản, nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản lý tín dụng gặp nhiều rủi ro 36 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm soát nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm soát đưa khách quan giúp cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu 36 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 37 Hệ thống thông tin nội hệ thống thơng tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập thơng tin, ngân hàng cần phải có phận xử lý thơng tin để đảm bảo thơng tin xác, từ có biện pháp phù hợp 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẢI PHỊNG .39 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Hải Phòng: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước DPRR: Dự phòng rủi ro DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU .1 PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG .3 CHƯƠNG .3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .3 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác quản lý tín dụng Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thể trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm cơng tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chun mơn giỏi, đào tạo bản, nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản lý tín dụng gặp nhiều rủi ro 36 Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác quản lý tín dụng Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng thể trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm cơng tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chun mơn giỏi, đào tạo bản, nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản lý tín dụng gặp nhiều rủi ro 36 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm soát nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm soát đưa khách quan giúp cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu 36 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến công tác quản lý rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm sốt đưa khách quan giúp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu 36 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 37 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 37 Hệ thống thông tin nội hệ thống thơng tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập thơng tin, ngân hàng cần phải có phận xử lý thơng tin để đảm bảo thơng tin xác, từ có biện pháp phù hợp 37 Hệ thống thông tin nội hệ thống thơng tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập thơng tin, ngân hàng cần phải có phận xử lý thơng tin để đảm bảo thơng tin xác, từ có biện pháp phù hợp 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẢI PHÒNG .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẢI PHỊNG .39 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Đối với hầu hết NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, mang lại thu nhập Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTM thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng BIDV Hải Phòng (BIDV Hải Phòng) Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - NHTM đời sớm Việt Nam Tuy nhiên phát triển thay đổi mạnh mẽ hệ thống tài ngân hàng Việt Nam theo hướng hịa nhập với thông lệ quốc tế khiến ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong đó, chất lượng tín dụng lên vấn đề đáng quan tâm lo ngại mà nguyên nhân từ hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hải Phòng” lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phịng - Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phòng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phạm vi: Nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phòng từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu: Trên sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình thực luận văn là: Phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp điều tra nghiên cứu, phương pháp chuyên gia số phương pháp khác Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phòng Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phịng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Tín dụng ngân hàng nói chung hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay ngân hàng bên vay, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn Hoạt động tín dụng hoạt động NHTM Dư nợ tín dụng thường chiếm 50% tổng tài sản NHTM thu nhập từ tín dụng thường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập NHTM Bên cạnh việc mang lại thu nhập cho ngân hàng rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Chính mà hoạt động tín dụng ln mối quan tâm lớn NHTM tra ngân hàng Các đặc điểm tín dụng ngân hàng gồm: - Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có cở sở để tin người vay trả hạn 69 Điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ không vượt quy định Ngân hàng Nhà nước Tăng cường đào tạo đội ngũ cán quản lý trung gian nhằm nâng cấp kỹ lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá phân tích cạnh tranh, quản lý rủi ro quản trị nhân 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phòng 3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng *Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Việc phân tích thẩm định tín dụng khơng thận trọng, xác dẫn đến rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích thẩm định tín dụng giúp hạn chế rủi ro, BIDV cần thực tốt vấn đề sau: Thực phân tích thẩm định xác rủi ro khách hàng định kỳ tháng năm thông qua việc xác định giới hạn tín dụng Để xác định giới hạn tín dụng giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh đánh giá triển vọng doanh nghiệp từ nhận dạng rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý nằm tổng giới hạn tín dụng cho phép ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh theo thời kỳ Để thực tốt nội dung này, BIDV Hải Phòng cần lượng hóa rủi ro khách hàng theo phương pháp định lượng kết hợp với phương pháp định tính đánh giá môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, để nhận dạng rủi ro tiềm tàng định phương pháp kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần giải ngân, BIDV Hải Phòng cần tập trung đánh giá hiệu phương án/dự án cụ thể, nguồn cung cấp hàng hóa, thị trường khả tiêu thụ, Đồng thời xác định rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý rủi ro xảy 70 * Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Việc giải ngân phải tuân thủ định cấp tín dụng cấp có thẩm quyền, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân, chứng từ giải ngân đầy đủ hợp lệ Việc giải ngân chủ yếu phải chuyển khoản, hạn chế giải ngân tiền mặt, không giải ngân vào tài khoản người vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng Tuân thủ nghiêm ngặt việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay (theo quy định BIDV Hải Phòng tối đa sau ngày khoản giải ngân tiền mặt tối đa 10 ngày khoản giải ngân chuyển khoản) Bên cạnh cần kiểm sốt khách hàng có ghi nhận khoản tiền vay vào sổ sách kế toán khơng, tránh trường hợp khách hàng vay để ngồi sổ sách kế toán, vay khoản vay nhiều ngân hàng khác Đối với khách hàng có nợ xấu, cần phải tăng cường kiểm tra, hàng tuần, hàng tháng để theo sát tình hình khách hàng để phân tích, đánh giá rủi ro đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay phải thực nghiêm túc để phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó, chiếu lệ Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế kiểm sốt loại vay ví dụ cho vay xây lắp cần tiến hành kiểm tra tiến độ thi công, xác nhận chủ đầu tư công nợ, khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng, cho vay kinh doanh khách sạn phải nắm bắt công suất sử dụng phòng, cần bám sát nguồn thu khách hàng để thu nợ hạn, giảm thiểu rủi ro Bên cạnh việc phân tích đánh giá khách hàng theo quy trình tín dụng, BIDV Hải Phịng vào điều kiện thực tế Chi nhánh cần xây dựng bảng câu hỏi tổng hợp dấu hiệu rủi ro để sớm nhận dạng rủi ro xử lý cách chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy * Tăng cường cơng tác giám sát khoản vay danh mục tín dụng Việc giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu 71 hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc giám sát thực thông qua việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, thơng qua việc rà sốt phân tích báo cáo tài chính, kiểm tra thực tế khách hàng BIDV Hải Phòng cần tăng cường quản lý, giám sát danh mục cho vay Vốn vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức vào ngành, lĩnh vực cụ thể, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng * Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng cơng cụ vô quan trọng để ngân hàng phát rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Thời gian qua, ngân hàng thường xuyên coi trọng công tác kiểm tra nội bộ, kiên đạo khắc phục tồn sau kiểm tra Trong thời gian tiếp theo, ngân hàng cần thực biện pháp sau để nâng cao vai trò công tác kiểm tra nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận kiểm tra nội Lựa chọn đào tạo cán làm công tác kiểm tra kiểm sốt đáp ứng tiêu chuẩn như: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích 72 thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra * Chú trọng công tác khắc phục kiến nghị sau tra, kiểm tra BIDV Hải Phịng cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm toán độc lập, quan tra, kiểm tra nội vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm tra, kiểm toán cách kịp thời Hàng năm, BIDV Hải Phịng có nhiều đồn tra, kiểm tra, kiểm tốn Thanh tra Chính phủ, kiểm tốn Nhà nước, tra Ngân hàng, kiểm toán độc lập, đưa kết luận tra kiểm tra khuyến nghị sai sót, vi phạm việc thực quy trình, quy chế cho vay, Chi nhánh cần có giải pháp khắc phục kịp thời nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy 3.2.2 Các giải pháp bù đắp, hạn chế tổn thất rủi ro xảy * Thực tốt cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro BIDV Hải Phòng phải thường xuyên thực việc phân loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng Việc phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro phải thực theo quy định thời thời kỳ, theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước văn hướng dẫn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam * Rà soát, đánh giá lại chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay BIDV Hải Phòng cần tiến hành rà sốt, đánh giá lại tồn tài sản bảo đảm tiền vay có xác định giá trị thị trường tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng doanh nghiệp, tính hợp pháp tài sản, khả phát mại để bước nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay Đặc biệt khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu BIDV cần thường xuyên rà soát đánh giá tài sản để yêu cầu 73 khách hàng bổ sung thêm tài sản để hạn chế thấp tổn thất rủi ro xảy * Tăng cường hiệu công tác xử lý nợ xấu Khi khoản nợ có vấn đề, phận chức cần phối hợp chặt chẽ với để thực việc xử lý nợ theo bước tuần tự, thận trọng, cụ thể: Làm rõ thực trạng tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, thái độ khách hàng việc trả nợ, cần phân tích rõ khả phục hồiúcản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, từ lựa chọn phương pháp xử lý phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin đánh giá khách hàng Trong ngành tài ngân hàng thơng tin yếu tố có vai trị định thành bại trung gian tài Chính mà nâng cao hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng địi hỏi tất yếu khách quan Ngân hàng Trong thực tế nay, cơng tác tín dụng Chi nhánh thụ động việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…có nguồn thơng tin ngân hàng tổng quan không chi tiết cụ thể nên tính xác, khoa học khách quan nhiều hạn chế Do nguồn thông tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận cho thân ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng phải gặp nhiều khó khăn bất lợi cán quan hệ khách hàng đánh giá thấp doanh nghiệp Để hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin cần đa dạng hố nguồn thơng tin, nguồn thơng tin phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như: - Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm tốn cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung, cập nhật thường xuyên - Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN thuê chuyên gia giúp tư vấn thẩm định 74 tiêu thông số kỹ thuật Ngồi cịn thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay ngân hàng bạn - Thành lập tổ thơng tin tín dụng, để bổ sung thêm kênh thông tin giúp chi nhánh đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng nhằm hạn chế rủi ro - Chi nhánh nên chủ động xây dựng mạng lưới thông tin liên quan tới giá trị thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc… 3.2.4 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Cơng tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành công tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu hoạt động Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để cập nhật kiến thức nghiệp vụ quy định pháp luật Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phịng hay chun viên có kinh nghiệm Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực công tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng 75 - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.1.1 Hồn thiện sách, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Hiện BIDV xây dựng hệ thống sách tín dụng tương đối đầy đủ chặt chẽ Tuy nhiên để đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro, BIDV cần thực nội dung sau: * Hồn thiện quy trình tín dụng có phân tách Khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp tất khoản vay, với ngun tắc khơng có phận vừa đàm phán với khách hàng vừa phận định cho vay nhất, ln có hai phận khác báo cáo với hai lãnh đạo khác để định việc cho vay Đồng thời quy định rõ trách nhiệm phận quy trình tín dụng chức quản lý rủi ro phải nằm quy trình nghiệp vụ, nơi phân tích, thẩm định phê duyệt cho vay khơng phải đứng 76 ngồi quy trình thực chức giám sát sau cho vay * Xây dựng, hoàn thiện giới hạn an toàn hoạt động tín dụng tới Chi nhánh Theo vào lực tài chính, khả cung ứng vốn Chi nhánh, BIDV xây dựng giới hạn quy mơ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, tỷ lệ nợ nhóm 2/quá hạn/nợ xấu tổng dư nợ, danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay cho vay với điều kiện đặc biệt khơng cho vay, giới hạn tín dụng ngành, sản phẩm, Ngoài BIDV cần xây dựng tuân thủ giới hạn khách hàng nhóm khách hàng có liên quan * Hồn thiện sách khách hàng hoạt động tín dụng Hiện kết phân loại khách hàng, BIDV xây dựng sách khách hàng doanh nghiệp hạn mức tín dụng, tài sản bảo đảm Tuy nhiên để tìm khách hàng tốt, có gắn bó lâu dài với ngân hàng BIDV cần xây dựng sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan sách dịch vụ hỗ trợ kèm tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ, * Đánh giá khoản rủi ro phát sinh việc phát triển sản phẩm tín dụng Để tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng điều kiện cạnh tranh khốc liệt NHTM nay, BIDV cần phát triển sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán, nhằm đa dạng hóa sản phẩm, giảm rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên BIDV cần xây dựng tiêu chí cụ thể để để nhận diện, đo lường, đánh giá rõ ràng đầy đủ rủi ro xảy đồng thời đưa giải pháp để quản lý hạn chế rủi ro * Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhóm khoản vay cần tăng cường quản lý, khoản vay có vấn đề Đối với khoản vay thuộc nhóm cần tăng cường quản lý phải rà sốt thường xuyên khoản vay tình trạng 77 bình thường Trên sở rà sốt, phải có định xử lý tiếp đưa khoản vay trở lại nhóm khoản vay tình trạng bình thường, chuyển sang nhóm khoản vay có vấn đề, trích lập dự phòng rủi ro Đối với khoản vay có vấn đề, phải xây dựng quy trình xử lý Phương pháp xử lý cấu lại định dừng ghi nhận Quyết định xử lý tiếp khoản vay phải phù hợp với chế phân cấp thẩm quyền định ngân hàng Đồng thời ngân hàng phải yêu cầu bên vay xây dựng kế hoạch trả nợ khoản vay cấu lại Ngân hàng phải theo dõi chặt chẽ việc tuân thủ với kế hoạch trả nợ trình thực Việc theo dõi phải thực bên vay khoản vay khơng cịn bị phân loại nhóm khoản vay có vấn đề bị phân loại vào nhóm khoản vay dừng ghi nhận 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hoá rủi ro tiếp tục áp dụng cơng cụ đo lường mới, giúp lượng hố mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu * Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hiệu tất doanh nghiệp, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau đây: - Việc xây dựng hệ thống nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: + Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước xây dựng bảng điểm cần ý tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; trình độ quản lý: kinh nghiệm kinh doanh kinh nghiệm ngành, tính khả thi phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay BIDV ngân hàng khác, mức độ giao dịch ; Các yếu tố bên 78 triển vọng ngành, vị cạnh tranh doanh nghiệp, hình ảnh doanh nghiệp thị trường + Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Về tiêu đánh giá giống nhóm doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tỷ trọng tiêu khác nhau: Trong khách hàng doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tiêu tài quan trọng tiêu đánh giá chủ sở hữu doanh nghiệp vừa nhỏ, khả quản lý trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng báo cáo tài doanh nghiệp khơng thực đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động doanh nghiệp + Đối với nhóm khách hàng cá nhân: cần có hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân để có sở đánh giá khách hàng - Với tiêu phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần xây dựng khung chuẩn cho nhóm doanh nghiệp theo quy mô, ngành kinh doanh thời kỳ - Tham khảo hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tổ chức uy tín Moody ’s, Standard & Poor… để bổ sung tiêu đánh giá có ý nghĩa tiến dần tới chuẩn mực quốc tế - Kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Thông tin đầu vào phải thông tin chuẩn, đáng tin cậy kết xếp hạng xác * Xây dựng cơng cụ hỗ trợ đo lường mức độ rủi ro Xây dựng hệ thống tiêu chí chuẩn thẩm định dự án, khoản vay theo loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực, ngành nghề nhằm hỗ trợ công tác công tác thẩm định, xét duyệt cho vay Xây dựng bảng chấm điểm chương trình phần mềm xác định giới hạn tín dụng khách hàng cá nhân để hỗ trợ đẩy mạnh tín dụng bán lẻ 3.3.1.3 Xây dựng quy định cụ thể việc sử dụng cơng cụ tín dụng 79 phái sinh Một công cụ hiệu quản lý rủi ro tín dụng phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phịng vệ Các cơng cụ tín dụng phái sinh ngân hàng sử dụng như: Bán khoản cho vay Đối tác mua khoản cho vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hưu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tương hỗ Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm giảm tốc độ tăng tài sản Ngân hàng, trì tốt cân tốc độ tăng nguồn vốn rủi ro tín dụng đồng thời đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chun nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, ngân hàng phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ giúp đưa định hợp lý Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác * Hợp đồng quyền chọn tín dụng Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền chọn tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền chọn tín dụng đảm bảo an tồn cho ngân hàng Hợp đồng trao đổi tín dụng Đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản tốn 80 theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường 3.3.1.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Chi nhánh xây dựng mơ hình kiểm tra nội độc lập BIDV cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xun, tồn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung toàn hệ thống Vì vậy, ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hoàn toàn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước 3.3.1.5 Hồn thiện khơng ngừng cải tiến hệ thống công nghệ thông tin BIDV cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Đến nay, BIDV hoàn thành việc triển khai dự án đại hoá ngân hàng phạm vi toàn hệ thống Tuy nhiên, khả BIDV cần đại hố cơng nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Đồng thời hệ thống công nghệ thông tin phải hỗ trợ giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng làm sở đưa biện pháp quản lý rủi ro kịp thời, có 81 hiệu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp 82 thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.2.3 Nâng cao vai trò quản lý, điều hành Ngân hàng Nhà nước 83 Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định yêu cầu NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng để đảm bảo rủi ro không xảy ảnh hưởng đến lợi nhuận, uy tín ngân hàng ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác khách hàng lúc vay vốn nhiều ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 3.3.3.1 Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản nợ theo phương châm lượng hóa đến mức cao Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp,cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; 3.3.3.2 Hoàn thiện việc xây dựng tiêu trung bình ngành ... cứu quản lý rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài ? ?Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hải. .. vào hệ thống nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng: Chi? ??n lược quản lý rủi ro phải phù hợp với chi? ??n lược phát triển sách tín dụng ngân hàng; Ngân hàng cần có phận quản lý rủi ro tín dụng. .. cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hải Phịng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng