BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LUẬN VĂN THẠC SỸ Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Họ và tên : Vương Thị Bích Hằng Lớp : CH19E Mã học viên : CH190527 Cán bộ hướng dẫn : TS Phan Hữu Nghị Hà Nội, tháng 10/2012 MỤC LỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT 1. NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam 2. TCTD : Tổ chức tín dụng 3. GHTD : Giới hạn tín dụng. 4. NHCT Việt Nam : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 5. NHCT Đống Đa : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa 6. Phòng KH : Phòng Khách hàng 7. Ban GĐ : Ban Giám đốc 8. TCKT, TCXH : Tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội 9. NQH : Nợ Quá Hạn 10. CBQHKD : Cán bộ quan hệ khách hàng 11. TSĐB : Tài sản đảm bảo 12.HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm 13. XLRR : Xử lý rủi ro 14. TCXH : Tổ chức xã hội 15. HĐTD : Hợp đồng tín dụng. DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế hội nhập quốc tế về kinh tế nói chung và Ngân hàng nói riêng như hiện nay, với thời cơ và thách thức đan xen, nhiều Ngân hàng và tổ chức tín dụng ra đời đã tạo ra sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Các Ngân hàng muốn tồn tại, phát triển, đạt được lợi nhuận mục tiêu và tạo ra vị thế của mình trong cạnh tranh thì phải mở rộng quy mô hoạt động, phát triển các sản phẩm, dịch vụ, nâng cao năng lực quản lý điều hành nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế. Tuy nhiên, theo báo cáo của các ngân hàng tại Việt Nam mức doanh thu lợi nhuận đạt được hằng năm vẫn đạt con số kỷ lục, nhưng thực tế thì thời gian gần đây, việc giải thể và sáp nhập hàng loạt các ngân hàng cho thấy hệ thống tài chính ngân hàng của chúng ta đang thực sự "có vấn đề". Bằng chứng trực tiếp của nhận định này thể hiện qua thực tế hoạt động của nhiều ngân hàng còn rất yếu kém dẫn đến tình trạng nợ xấu tràn lan mà nguyên nhân chính là để cạnh tranh, hệ thống ngân hàng phải chấp nhận mức độ rủi ro quá cao, dễ bị ảnh hưởng bởi chu kỳ kinh tế hoặc những biến động trong cũng như ngoài nước. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam. Trước những thách thức của nền kinh tế vừa bước ra hội nhập với nền kinh tế thế giới đã phải đón nhận những khó khăn liên tiếp của cuộc khủng hoảng tài chính kéo theo sự đổ vỡ hàng loạt của hệ thống ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói riêng phải đối diện với vấn đề cốt yếu để tồn tại và phát triển bền vững là khả năng quản trị và chống lại rủi ro của bản thân ngân hàng. Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa” được học viên lựa chọn làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế có ý nghĩa cả về mặt lý luận và thực tiễn. 1 2. Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu về hệ thống cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, luận văn tập trung phân tích, chỉ rõ những kết quả đạt được, cũng như hạn chế và nguyên nhân của những vấn đề còn tồn tại. Từ những phân tích trên, luận văn đưa ra một số kiến nghị và giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Ngân hàng thương mại nói riêng và sức khỏe của cả nền kinh tế nói chung. Phát huy hết nội lực, đồng thời tận dụng được ngoại lực để các ngân hàng có thể phát triển ổn định một cách vững vàng, tự tin khi tham gia vào nền kinh tế, góp phần giúp cho thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển hơn. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. 3.2. Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Nghiên cứu trong phạm vi Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương VN Đống Đa. - Về thời gian: nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương VN Chi nhánh Đống Đa trong giai đoạn từ năm 2009 đến nay. - Về nội dung: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, rút ra nhận xét những kết quả đạt được, tồn tại, hạn chế. Tìm hiểu nguyên nhân và đề xuât 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phân tích số liệu định lượng và các chỉ tiêu định tính để làm rõ thực trạng hoạt động tín dụng cũng như thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Qua đó nghiên cứu để đưa ra nhận định, đề xuất giải pháp đểnâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa. 2 4.1. Cơ sở lý thuyết sẽ sử dụng để phân tích Lý thuyết về Ngân hàng thương mại, lý thuyết về tín dụng ngân hàng, lý thuyết về quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại. 4.2. Các dữ liệu sẽ cần thu thập - Số liệu về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa. - Số liệu về tỷ trọng các hình thức cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa. - Số liệu về tình hình cho vay thu nợ đối với các hình thức trên (đánh giá tình hình nợ quá hạn và tỷ trọng nợ quá hạn) 4.3. Các nguồn dữ liệu: - Nguồn thu thập từ báo cáo tài chính riêng của Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa. - Thông tin từ các cán bộ xây dựng mô hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa. - Nguồn thông tin từ các báo cáo, thống kê đã được công bố 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu, luận văn có kết cấu gồm 03 chương: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa. 3 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát về tín dụng ngân hàng 1.1.1. Ngân hàng thương mại 1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá. Khi nền kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được. Tùy theo chức năng, nhiệm vụ hay theo các giai đoạn phát triển của ngân hàng cũng như đặc trưng của mỗi nền kinh tế, chúng ta có những định nghĩa khác nhau về ngân hàng. Cho đến thời điểm hiện nay, có rất nhiều khái niệm về Ngân hàng thương mại: Tại Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng sử dụng tiền theo nhu cầu và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một ngân hàng Ðạo luật ngân hàng của Pháp (1941): Ngân hàng thương mại là những Xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 1997 Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng như hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Như vậy, ta có thể đưa ra một khái niệm chung nhất về ngân hàng thương mại: Ngân hàng là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh về 4 tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan. Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất và ngày càng giữ vai trò không thể thiếu trong nền kinh tế. 1.1.1.2. Các chức năng của ngân hàng: Chức năng trung gian tín dụng: Ngân hàng thực hiện chức năng này với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai chủ thể trong nền kinh tế: người thiếu vốn và người có vốn dư thừa. Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ người thừa vốn sang người có nhu cầu về vốn nếu cả hai cùng có lợi. Với chức năng này, ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận từ khoản chênh lệch giữa lãi tiền gửi trả cho người thừa vốn và lãi tiền vay nhận được từ người thiếu vốn. Với chức năng này, ngân hàng đã làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, cung cấp những thông tin cụ thể quan trọng chính xác và đối xứng. Chức năng trung gian thanh toán Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ bằng việc cung cấp các hình thức thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần khiến cho việc thanh toán trở nên nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí. Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán. Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới. Chức năng này biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và hiệu quả phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toán cầu, từ đó thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân hàng. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các ngân hàng, với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của 5 mình đã thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng vừa nêu trên của ngân hàng là chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ. Trong khi đó, với chức năng trung gian thanh toán, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với ngân hàng thương mại. Do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn 1.1.1.3. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng: Huy động vốn: là nghiệp vụ đầu tiên, là sự khởi tạo cho hoạt động của ngân hàng. Với hoạt động này ngân hàng đóng vai trò là nhân tố tập hợp các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua các hình thức: • Nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu. • Các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận: nhận ủy thác cho vay vốn, đi vay trên thị trường liên ngân hàng, vay ngân hàng trung ương, vay tổ chức tín dụng khác Sử dụng vốn: vốn huy động được sẽ được ngân hàng sử dụng cho các hoạt động khác nhau. Nhưng chủ yếu chia thành hai loại hoạt động sau: • Hoạt động tín dụng: hoạt động này đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng chủ yếu và là hoạt động cơ bản của một ngân hàng. Tuy nhiên nó lại chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động của ngân hàng. • Hoạt động đầu tư: Hoạt động này rất đa dạng và góp phần làm tăng thêm thu nhập cho các ngân hàng. Đó là hình thức ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần của các công ty, liên doanh liên 6 [...]... các rủi ro đó ở mức thấp nhất Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra đối với ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng 1.3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Xây dựng chi n lược quản trị rủi ro tín dụng: Chi n lược quản trị rủi ro tín dụng là tập hợp các chuỗi hoạt động được thiết kế nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. .. đến rủi ro tín dụng, các ngân hàng sẽ lựa chọn các hiải pháp thích hợp để ngăn ngừa, hạn chế và khắc phục thành công rủi ro Để có thể đưa ra những giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT Đống Đa, thì chúng ta cần phải hiểu rõ hơn về thực trang rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT Đống Đa 1.3.3 Các chỉ tiêu để đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân. .. ngừa không thành công ngân hàng thực hiện các biện pháp thông qua bộ phận truy hồi tài sản với phương án cụ thể hoặc là khai thác, hoặc là thanh lý 1.3.2.7 Phân tán rủi ro tín dụng, đa dạng hóa tín dụng ngân hàng: Phân tán rủi ro tín dụng, đa dạng hóa hoạt động tín dụng của Ngân hàng là giải pháp hữu hiệu nhất trong hoạt quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Đa dạng hóa danh mục tín dụng giúp nhận dạng,... các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phản ánh vai trò, năng lực của ban điều hành của ngân hàng thương mại trong quy trình xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro Đánh giá về mặt định tính công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại được xem xét trên hai phương diện sau: − Các chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị:  Cơ cấu tổ chức: là hệ... Ngoài các chỉ tiêu định tính, để đánh giá rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, các chỉ tiêu định lượng là không thể bỏ qua Các chỉ tiêu định lượng để đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng chính là các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng đó a Hệ số an toàn vốn: là nhân tố đánh giá năng lực của ngân hàng về vốn cần thiết... thất Có rất nhiều dạng rủi ro như rủi ro về tỉ giá, rủi ro về thị trường, rủi ro về pháp luật, rủi ro về tín dụng, rủi ro về lãi suất, rủi ro về bất động sản Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi khách hàng vay vốn không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc trả nợ không đầy đủ Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng phát sinh sẽ gây ra hàng loạt các thiệt... song với việc này là phải đảm bảo an toàn tín dụng và đó là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại nói chung và của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa nói riêng 1.1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng a Phân loại theo thời gian: Theo cách này tín dụng ngân hàng được phân làm 3 loại: • Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 12 tháng và thường được dùng... từ phía ngân hàng Do đó, không thể bỏ qua các dấu hiệu của rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong quy trình cấp tín dụng của bản thân ngân hàng Tuy nhiên, các dấu hiệu này thường ít được quan tâm trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, do tâm lý chủ quan và quan điểm quản trị của ban điều hành Các dấu hiệu cụ thể như sau: + Dấu hiệu đầu tiên của rủi ro tín dụng tiềm ẩn xuất phát từ phía ngân hàng là sự... Ngoài ra, những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng 1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng: Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau : Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên... hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung Trên đây là những khái quát về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Có thể nói rằng tín dụng là một hoạt động rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro, nó không chi gây thiệt hại, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, của doanh nghiệp mà . về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, . quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt. Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa. 3 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát về tín dụng ngân hàng 1.1.1. Ngân hàng thương mại 1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng