Đang tải... (xem toàn văn)
Trong thời kỳ nền kinh tế đất nước phát triển mạnh mẽ như hiện nay thì các DN muốn tồn tại và phát triển thì một trong các điều kiện quan trọng là phải có một hệ thống cơ sở vật chất tốt và hiên đại như vậy các DN sẽ cần nhiều vốn để đầu tư phát triển
Lời nói đầu Tính cấp thiết chuyên đề Trong thời kỳ kinh tế đất nớc phát triển mạnh mẽ nh DN muốn tồn phát triển điều kiện quan trọng phải có hệ thống sở vật chất tốt hiên đại nh DN cần nhiều vốn để đầu t phát triển, Ngân Hàng đóng vai trò cực kú quan träng lµ tỉ chøc tµi chÝnh trung gian với nhiệm vụ kênh chuyển vốn, dẫn vốn kinh tế Trong NHTM loại hình ngân hàng đặc biệt có vai trò quan trọng việc thúc đẩy DN phát triển Ngân Hµng gióp vèn nỊn kinh tÕ chu chun mét cách trôi chảy, điều hoà cung cầu vốn Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM Việt Nam, tạo nguồn thu lớn tổng thu NHTM Tuy nhiên hoạt động lu«n tiỊm Èn nhiỊu rđi ro, cã lóc xÈy rủi ro nghiêm trọng làm suy giảm lực tài ngân hàng làm cho ngân hàng nhiều cán có lực Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế,và đất nớc ta lại vừa gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO kinh tế phát triển mạnh mẽ theo chế thị trờng, môi trờng kinh tế có thay đổi rõ rệt, DN nớc đầu t với quy mô lớn vào thị trờng Việt Nam nhu cầu vay vốn lớn nhu cầu vay vốn dài hạn để đầu t vào tài sản cố định, sở vật chất chiếm tỷ trọng không nhỏ Điều khiến cho định cho vay trung dài hạn ngân hàng thiếu xác xác Do đó, công tác phân tích đánh giá khách hàng mà đặc biệt công tác phân tích tài DN cần phải đợc xem xét nghiên cứu lại đầy đủ toàn diện cho thích hợp với điều kiện thực chung môi trờng kinh tế điều kiện riêng ngân hàng để đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nh đảm bảo hiệu sử dơng vèn cđa DN NhËn thøc tÇm quan träng vấn đề qua thời gian thực tập Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội em đà chọn chuyên đề: nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Thực trạng giải pháp làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề hoạt động tín dụng công tác phân tích tài hoạt động tín dụng DN NHTM - Nghiên cứu thực trạng phân tích tài DN Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội - Đề xuất giải pháp kiến nghị hoàn thiện công tác phân tích tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng DN Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Đối tợng phạm vi nghiên cứu * Đối tợng nghiên cứu: - Nghiên cứu sở lý luận chung công tác phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng DN - Nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho công tác tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội * Phạm vi nghiên cứu: Công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội từ năm 2005 đến 2007 Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề chủ yếu sử dụng phơng pháp sau: - Phơng pháp khảo sát thực tiễn thu thập số liệu Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội sau tiến hành tổng hợp, phân tích so sánh số liệu đà thu thập đợc - Phơng pháp vật biên chứng vật lịch sử Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận kết cấu chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Đông Hà Nội Chơng 3: Các giải pháp nâng cao hoàn thiện công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội Chơng I Những vấn đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng cuả NHTM Tín dụng giao dịch tài sản( tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân DN chủ thể hợp pháp khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc lÃi cho bên cho vay đến kỳ hạn toán Nh chất tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả Nói tóm lại hiểu tín dụng Ngân Hàng việc Ngân Hàng tin tởng nhờng quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời gian định kết thúc thời gian đó, Ngân Hàng thu gốc lẫn lÃi Đặc trng tín dụng lòng tin, tính thời hạn tính hoàn trả 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.1.2.1 Theo đối tợng tín dụng: Gồm hai loại: - Tín dụng vốn đầu t tài sản ngắn hạn: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành VLĐ tổ chøc kinh tÕ Nã bao gåm: cho vay dù tr÷ hàng hoá,cho vay chi phí sản xuất , cho vay để toán khoản nợ dới dạng chiết khấu kỳ phiếu - Tín dụng vốn đầu t tài sản dài hạn: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành TSDH tổ chức kinh tế 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn đầu t: chia thành hai loại: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng cấp cho nhà DN Các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 1.1.2.3 Theo thời hạn tín dụng: Chia làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm - Tín dụng trung dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm 1.1.3 Tín dụng trung dài hạn 1.1.3.1 Khái niệm: Là loại tín dụng mà Ngân Hàng cung cấp cho DN nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thờng xuyên DN Nh nhu cầu tài trợ cho TSCĐ phần cho TSLĐ thờng xuyên DN Tín dụng trung dài hạn đợc DN quan tâm, giai đoạn DN ®ang cÇn nhu cÇu vèn lín ®Ĩ ®Çu t hiƯn đại hoá công nghệ tăng cờng sở vật chất nhằm nâng cao chất lợng sản phẩm Tín dụng trung dài hạn phù hợp với DN, DN vừa nhỏ phù hợp với điều kiện thực tế loại DN Bên cạnh DN lớn thích vay trung dài hạn để tránh phát hành cổ phiếu, trái phiếu hình thức huy động vốn dẫn đến phân chia quyền lợi kiểm soát DN 1.1.3.2 Đặc trng tín dụng trung dài hạn - Thời gian dài Xuất phát từ tính phức tạp hoạt động đầu t dài hạn, công đầu t phải trải qua nhiều giai đoạn Mỗi giai đoạn lại phải tiến hành qua nhiều bớc, để hoàn thành bớc giai đoạn cần phải có thời gian Tổng thời gian để thực bớc giai đoạn làm cho việc đầu t phải kéo dài Từ đặc điểm đối tợng tài sản đầu t dự án lớn, thời gian dài nên tín dụng trung dài hạn có đặc điểm thời gian thu hồi vốn kéo dài để phù hợp cho đối tợng đầu t Thời hạn cho vay tín dụng trung dài hạn đợc chia làm trờng hợp: + Trờng hợp khoản vay phát huy hiệu sau số tiền vay đựơc phát thời hạn vay thời hạn thu hồi vốn + Trờng hợp khoản vay sau số tiền vay đợc phát ra, phải trải qua thời gian phát huy hiệu quả, thời hạn cho vay thời hạn thu hồi phải tính thêm thời gian thời gian ân hạn mà Ngân Hàng dành cho DN - Vốn đầu t lớn Trong kinh tế hàng hoá, tiền tệ công cụ kinh tế phục vụ hoạt động kinh tÕ x· héi lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh, dịch vụ Mọi chu kỳ kinh tế tiền tệ kết thúc chu kỳ với giá trị tiền tệ lớn Vì vậy, việc tăng nhanh vòng quay vốn có ý nghĩa lớn Để rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, đơn vị phải chủ động cải tiến quy trình công nghệ, hợp lý hoá sản xuất, hạ giá thành sản phẩmNhng để thực đợc điều đòi hỏi phải có nguồn vốn lớn trang thiết bị có giá bán cao - LÃi st cao L·i st cđa tÝn dơng trung vµ dµi hạn phụ thuộc vào yếu tố sau: + Mức lÃi suất chung thị trờng: LÃi suất thị trờng ảnh hởng lớn đến lÃi suất tín dụng trung dài hạn, lÃi suất thị trờng tăng lên Ngân Hàng phải điều chỉnh lÃi suất trung dài hạn tăng lên ngợc lại + Số tiền mà DN xin vay: khoản vay trung dài hạn có quy mô lớn NH thờng cho vay với lÃi suất thấp so với khoản vay kỳ hạn nhng có quy mô vay nhỏ hơn, sách u đÃi NH để khuyến khích DN vay vốn Lý thứ cho vay với quy mô lớn tiết kiệm đợc khoản chi phí để thẩm định quản lý +Thời hạn vay: Các khoản vay có thời gian dài lÃi suất cao Nh so với lÃi suất khoản vay ngắn hạn lÃi suất trung dài hạn cao Sở dĩ có việc nh Ngân Hàng cho vay với thời hạn dài tính khoản thấp, chi phí nguồn vốn cho vay cao chứa đựng nhiều khả xuất rủi ro 1.1.3.3 Vai trò tín dụng trung dài hạn - kinh tế §èi víi bÊt kú mét qc gia nµo cho dï quốc gia quốc gia phát triển, phát triển phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng có tác động tích cực đến hoạt động kinh tế Mục tiêu quốc gia có kinh tế phát triển với sở hạ tầng phát triển, vững Muốn có đợc nh NHTM phải đẩy mạnh cho vay tín dụng trung dài hạn theo dự án, phát triển sở hạ tầng Hoạt động cho vay trung dài hạn thực chất hoạt động cho vay theo dự án, trình xem xét cấp vốn tín dụng sở dự án khả thi Vai trò chủ yếu tín dụng trung dài hạn đợc thể chỗ góp phần tăng cờng sở vật chất kỹ thuật kinh tế, thúc đẩy bảo đảm tăng trởng kinh tế lâu dài vững Trong kinh tế thị trờng DN tìm cách đa dạng hoá sản phẩm, mở rộng sản xuất để chiếm lĩnh thị trờng Các DN buộc phải đổi trang thiết bị công nghệ để cao chất lợng, hạ giá thành sản phẩm nhằm tăng cờng sức cạnh tranh thị trờng nớc giới với mục đích thu đợc lợi nhuận ngày cao Tín dụng trung dài hạn tiền đề để đẩy nhanh chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá Việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế thiếu vốn đầu t, đặc biệt vốn trung dài hạn khó thực đợc Không có vốn đầu t lập đợc vùng kinh tế mới, khu công nghiệp mà nhà nớc đà quy hoạchKhông có sản phẩm cạnh tranh cao, nh kinh tế khó chuyển dịch đợc cấu kinh tế cha nói ®Õn CNH - H§H - §èi víi NHTM TÝn dơng trung dài hạn góp phần phát triển hoạt động NHTM Nhờ có hoạt động tín dụng ngân hàng mà nguồn tài nhàn rỗi ngắn hạn dài hạn kinh tế đợc khai thác sử dụng có hiệu Hoạt động tín dụng ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng đơn vị, tổ chức kinh tế vay nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ Qua đố thấy việc mở rộng nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn NHTM cần thiết mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng trởng nguồn vốn cho vay Ngân Hàng Tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển, cho vay trung dài hạn đầu t vào nhà xởng, máy móc thiết bị, công nghệlàm kích thích mở rộng sản xuất Do sản xuất phát triển, DN cần thêm nhiều vốn lu động nh thị trờng tiền tệ đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Đối với DN Tín dụng trung dài hạn công cụ hỗ trợ quan trọng cho hình thành phát triển DN Nhất nớc ta nớc phát triển, nh ta biết nớc ta từ sản xuất nông nghiệp lạc hậu lên XHCN không qua giai đoạn phát triển t chủ nghĩa DN giữ vai trò vô quan trọng Hiện DN đứng kinh tế thị trờng nên có cạnh tranh gay gắt, vËy nhê cã ngn vèn tÝn dơng trung vµ dµi hạn để sử dụng cho việc mua sắm nhà xởng, máy móc thiết bị, công nghệ sản xuấtChất lợng sản phẩm đợc nâng lên, chiếm lĩnh đợc thị trợng tiêu thụ 1.1.3.4 Các hình thức tín dụng trung dài hạn DN - Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp: Là loại khoản vay mà mục đích tài trợ cho nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị DN, có thời hạn năm, tiền vay đợc toán dần cho Ngân Hàng kỳ theo thoả thuận - Tín dụng tuần hoàn: Là hình thức cho vay, ngân hàng cam kết thức dành cho khách hàng hạn mức tín dụng rong thời hạn định, cam kết dài từ đến năm, song thời hạn khế ớc nợ thời hạn đợc cam kết thờng ngắn khoảng 90 ngày khách hàng thực tốt điềt khoản hợp đồng tín dụng cam kết hạn mức đợc ngân hàng gia hạn thêm kỳ hạn kỳ hạn gốc Tín dụng tuần hoàn thờng đợc dùng tài trợ cho nhu cầu tăng trởng tài sản lu động thay cho khoản nợ ngắn hạn tới kỳ toán - Cho vay đồng tài trợ (hay cho vay hợp vốn): Là hình thức cho vay nhóm tổ chức tài liên kết lại để tập hợp vốn cho khách hàng vay Hình thức cho vay hợp vốn hiệu nhu cầu vốn vay DN vợt khả cho vay Ngân Hàng, đồng thời Ngân Hàng dễ dàng phân tán rủi ro DN gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Với hình thức nhu cầu vay vốn DN đợc thoà mÃn đồng thời DN tiết kiệm đợc thời gian lẫn chi phí cho việc tìm kiếm nguồn vốn lớn Hình thức đợc thực hiên qua hình thức là: cho vay hợp vốn trực tiếp cho vay hợp vốn gián tiếp Cho vay hợp vốn trực tiếp hình thức cho vay Ngân Hàng tham gia ký kết hợp đồng tín dụng riêng DN xin vay, ngân hàng DN có trách nhiệm nghĩa vụ với hợp đồng mà hai bên đà ký kết Còn phơng thức cho vay hợp vốn gián tiếp phơng thức cho vay mà có nhiều ngân hàng tài trợ vốn cho DN nhng thông qua hợp đồng tín dụng Ngân Hàng làm đại diện với DN - Cho vay theo dự án: Là hình hức cho vay chủ dự án thiết lập dự án để trình lên ngân hàng thẩm định Sau thẩm định, Ngân Hàng định cho vay hay không - Cho thuê tài chính: Đây hình thức vay tài sản thông qua hợp đồng tín dụng thuê mua Bên cho vay lấy hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định giữ quyền sở hữu Bên vay ký hợp đồng thuê tài sản trả góp giá trị tài sản gốc lÃi hết giá trị tài sản hết thời hạn hợp đồng lý tài sản 1.2 Vai trò hoạt động phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHTM Phân tích tài tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác DN từ đánh giá tình hình tài chính, khả tiềm lực DN Qua đánh giá đợc chất lợng, hiệu độ rủi ro DN Mục tiêu việc phân tích tài DN: nhằm đạt tới mục tiêu - Giúp cán tín dụng am hiểu đợc thực trạng tình hình tài DN, xác định xem sản xuất kinh doanh DN nh nào: tăng trởng, suy giảm, ổn định không ổn định Từ đa nhận định, dự báo tơng lai tình hình sản xuất kinh doanh DN - Trên sở đó, đánh giá khả thu nhập khả trả nợ DN thời gian lâu dài từ định đắn kịp thời cung cấp sản phẩm ngân hàng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh DN 1.2.2 Vai trò công việc phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng NHNTM Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Khi kinh tế phát triển, hoạt động tín dụng ngân hàng ngày gia tăng cách thức loại hình Nhất tín dụng trung dài hạn mà kinh tế phát triển tín dụng trung dài hạn đợc ngân hàng trọng tín dụng trung dài hạn đem lại nguồn lợi lớn mà mục 10 Năm 2004 = 50 ì 100 = 0,38% 13.055 Năm 2005 = 69 ì100 = 0,53% 13.073 Năm 2006 = 499 ì 100 = 3, 63% 13.765 Qua số khả sinh lời VCSH ta đánh giá khách quan số không cao nhng đợc cải thiện qua năm vốn chủ sở hữu tăng tơng ứng nhng Công ty lại chuyển dịch phần lớn VCSH để đầu t xây dựng Các tiêu ROA, ROE, ROS tăng lên tăng nhiều so với năm 2005 điều chứng tỏ khả sinh lời công ty tăng mạnh, hiệu kinh doanh tăng đáp ứng yêu cầu cổ đông *\ Về đánh giá cấu vốn: - Hệ số nợ: Năm 2004 = 485 ì 100 = 3,58% 13.540 Năm 2005 = 2.052 ì 100 = 13,57% 15.125 Năm 2006 = 2.741 ì 100 = 16, 61% 16.056 -TSLĐ&ĐTNH/Tổng nguồn vốn: Năm 2004 = 12.066 ì 100 = 89,1% 13.540 Năm 2005 = 2.493 ì 100 = 16, 48% 15.125 Năm 2006 = 3.341 ì 100 = 20, 24% 16.506 Nợ phải trả tổng nguồn vốn tăng dần (năm2005 = 3, 58%, năm 2007 = 16, 61%), tỷ trọng TSLĐ&ĐTNH tổng TS lại giảm dần (năm 2005 53 = 89, 1%, năm 2007 = 20, 24% Số tuyệt đối giảm từ 12.066 triệu năm 2005 xuống 3.341 triệu năm 2007) Đồng thời năm 2006, 2007 Công ty có d nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng 2.000triệu đồng, nợ vay trung, dài hạn Các số phần nói lên khả tự tài trợ đầu t TSCĐ Công ty tốt, nhiên để hoạt động sản xuất kinh doanh đợc hiệu việc cân đối khoản vay ngắn hạn trung dài hạn Công ty cần đợc trọng, tránh tình trạng cân đối đầu t TSCĐ với TSLĐ&ĐTNH dẫn đến khả toán nhanh Nhận xét chung: Công ty có lực thật tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh có chiều hớng phát triển khả quan 2.3 Đánh giá chung công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNH&PTNT Đông Hà Nội 2.3.1 Những kết đạt đợc Trong trình hình thành phát triển mình, gặp không khó khăn nhng với nỗ lực toàn tập thể cán tín dụng, với lÃnh đạo đắn sáng suốt ban lÃnh đạo, Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội đà đạt đợc thành công định công tác phân tích tài DN Những thành công thể chất lợng hoạt động tín dụng ®èi víi DN nh: d nỵ cho vay, doanh sè cho vay tăng mạnh liên tục qua năm, tỷ lệ nợ hạn thấp Công tác phân tích thẩm định dần vào quy cũ, xác khoa học phù hợp với việc chuyển dịch cấu đầu t kinh tế nh NHNo&PTNT Đông Hà Nội tăng cờng cho vay nguồn vốn trung dài hạn Các dự án trung dài hạn thờng đòi hỏi mức độ thẩm định sâu đà đợc thẩm định theo quy trình thẩm định mà chi nhánh đà đặt Ngân hàng đà xây dựng đợc cho quy trình phân tích hệ thống tiêu để phân tích đánh giá tình hình tài DN tơng đối đầy đủ cụ thể Cán lÃnh đạo đôn đốc thúc giục kiểm tra kết phân tích cán tín dụng tình hình tài DN vay vốn thờng xuyên đợc đánh giá 54 thời điểm xin vay định kỳ DN phải cung cấp thông tin số liệu tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh DN cho NH Cán tín dụng thờng xuyên theo dõi đợc tình hình tài DN vay vốn thời điểm qua thấy đợc biến động tốt hay xấu DN trình sản xuất từ tìm hiểu nguyên nhân biến động đó, mặt t vấn cho DN mặt khác ngân hàng có đợc biện pháp đối phó thích hợp với DN Là NH thành lập sau nên CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội có đội ngũ cán trẻ đầy nhiệt huyết đà tạo đợc tính động sáng tạo công việc Đồng thời CN chăm lo quan tâm công tác bồi dỡng đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định Hàng năm NHNo&PTNT Đông Hà Nội đà cử nhiều cán học để nâng cao trình độ nghiệp vụ, mở nhiều lớp để bồi dỡng kiến thức cho cán NH lĩnh vực nh: kinh tế, thị trờng Tổ chức nhiều hội thảo c¸n bé tÝn dơng cã thĨ c¸c c¸n bé cđa NH gặp trao đổi kinh nghiệm Một kết mà CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội đạt đợc thời gian phân tích, đánh giá khách hàng đà đợc rút ngắn nhiều khoản vay ngắn hạn đợc thực tối đa ngày làm việc, dự án lớn vay với thời gian trung dài hạn đợc cán tín dụng thực phân tích thẩm định thời gian 15 ngày làm việc Đây cố gắng lớn cán tín dụng nh ban lÃnh đạo CN Điều đà giúp DN kịp thời nắm bắt đợc thời đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh đợc diễn suôn sẻ, từ tạo đợc lòng tin từ DN Đi đôi với tăng trởng, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo Tất khách hàng đợc xếp loại phân tích để từ có định hớng đầu t tín dụng thích hợp, tránh rủi ro xẩy Các dự án đợc thẩm định phân tích, kiểm tra tríc, vµ sau cho vay Sau mÊy năm hoạt động chi nhánh đà hoàn thành thẩm định cho vay hàng trăm dự án Nhiều dự án lớn với vay 100 tỷ đồng đà đợc giải ngân phát huy hiệu tốt, mang lại lợi ích thiết thực cho kinh tế, xà hội 55 Về chế sách: Cùng với quy định của phủ, NH, chi nhánh xây dựng quy định quản lý điều hành phù hợp với điều kiện riêng Đợc trụ sở giao khoán tài từ 1/7/2005, sau Chi nhánh đà ban hàng chế khoán lơng Theo chế đà quy định cụ thể nghĩa vụ, quyền lợi cá nhân, tập thể Sự công bằng, thởng phạt công minh đà nâng cao ý thức kỷ luụât, tinh thần trách nhiệm mà kích thích tính tự giác phát huy sáng kiến, lực sở trờng khả cống hiến CBCNV 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Những tồn Song song với kết đạt đợc công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Đông Hà Nội có nhiều tồn cần khắc phục: Thứ nhất: Trong trình phân tích tình hình tài DN đà có hệ thống tiêu nh: hệ số khả toán, hệ số phản ánh lực hoạt động DN, hệ số phản ánh khả sinh lời Cán tín dụng tập trung phân tích tiêu Trong có nhiều tiêu quan trọng ảnh hởng lớn tới kết phân tích nh: tiêu:VLĐ, nhu cầu vốn lu động thờng xuyên, VCSH, thuế lại không đợc trọng phân tích Mặt khác, cán tín dụng hầu nh bỏ qua việc phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ DN, báo cáo lu chuyển tiền tệ báo cáo phản ánh tình hình ngân quỹ khả toán DN Do thiếu phân tích đánh giá cán tín dụng không nhìn nhận đợc hết lực tài thực DN Các tiêu đợc đa lại không đợc so sánh với tiêu trung bình ngành Do ngành nghề kinh doanh có quy mô đặc điểm khác có tiêu chuẩn tài đánh giá khác Do không so sánh đợc với tiêu chung ngành đánh giá cán tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội nêu lên đợc xu hớng biến động tiêu tài 56 qua thời điểm định mà không thấy đợc tình hình tài DN loại ngành Qua thực tế chi nhánh cho thấy báo cáo thẩm định tài DN vay vốn đà đánh giá đợc tổng quát tình hình tài DN nhng mà cha sâu, cha phản ánh đợc điểm mạnh điểm yếu DN Th hai: Mặc dù năm gần đây, Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội đà trọng việc nâng cao trình độ chuyên môn cán thẩm định song chất lợng đội ngũ cán thẩm định nhiều bất cập cần phải giải Chi nhánh có biến động số lợng cán tín dụng thẩm định có xáo trộn công việc Hầu hết đề cán trẻ nhiệt tình động song kinh nghiệm làm việc ít, cha va chạm với thực tế, nên thờng áp dụng lý thuyết sách vào trình phân tích của, chất lợng phân tích không sát với tình hình thực tế DN Còn cán tín dụng có tuổi có, kinh nghiệm làm việc khả cập nhật thông tin với thay đổi thị trờng có nhiều hạn chế Công tác đào tạo cha đợc thực thờng xuyên liên tục, nội dung đào tạo có vấn đề cha sát với thực tế Hơn lÃnh đạo cha quan tâm toàn diện, kiểm soát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ, ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng chi nhánh Một tồn tác phong làm việc số cán cha khoa học nên việc tra cứu tài liệu hồ sơ khó khăn điều ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng Thứ ba: Cha chuyên môn hoá đợc khách hàng Hiện nay, CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội thờng phân công cán tín dụng phụ trách nhiều khách hàng mà không chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Nh khó khăn cho việc nâng cao chất lợng thẩm định ngành nghề kinh doanh đề có thuận lợi khó khăn riêng có đặc thù riêng mà cán tín dụng khó mà am hiểu hết tất ngành nghề kinh doanh nh loại hình DN Hơn mà cán tín dụng phụ trách 57 nhiều khách hàng khác công tác thu thập thông tin có nhiều hạn chế Phải thời gian để tìm hiểu, cập nhật để hiểu biết thêm đặc điểm loại hình DN lĩnh vực kinh doanh Thứ t: Vịêc phối hợp với số phòng ban nghiệp vụ liên quan cha nhịp nhàng dẫn đến tình trạng chậm trễ cho khách hàng 2.3.2.2 Nguyên nhân Sở dĩ NHNo&PTNT Đông Hà Nội có tồn nguyên nhân sau: Thứ nhất: Thông tin phân tích hạn chế - Thiếu thông tin từ hồ sơ vay vốn: Hồ sơ vay vốn DN nhân tố phải để đến trớc tiên đay sở mối quan hệ tín dụng DN ngân hàng, hồ sơ có ý nghĩa to lớn Nếu hồ sơ DN không cung cấp đầy đủ, xác không đợc trình bày cách khoa học việc thẩm định tình hình tài DN ngân hàng gặp nhiều khó khăn - Việc kiểm tra tính xác, trung thực thông tin mà DN gửi đến gặp nhiều khó khăn Thực tế hầu hết DN có chế quản lý cha chặt, việc thực quy định hạch toán, kế toán DN cha đầy đủ, xác Hầu hết DN có từ đến báo cáo tài Một để đối phó với quan chức nh thuế, báo cáo để lại cho DN báo cáo để phục vụ cho việc vay vốn Thông thờng báo cáo tài gửi NH đợc DN chỉnh sửa để việc kinh doanh có lÃi, tình hình tài tốt để thuận lợi cho việc vay vốn Vì để đánh giá đợc khách hàng, NH cần có thông tin đầu vào xác, thứ hai cán tín dụng thực phân tích phải nắm rõ tình hình thực tế DN, để hạn chế rủi ro cho NH công tác cho vay, thu nợ Thứ hai: Do sách tín dụng NH - Ngân hàng cha áp dụng phân tích theo phơng pháp tính điểm Sử dụng phơng pháp giảm đợc thời gian phân tích cho cán tín dụng mang tính khách quan Hiện nay, việc phân tích theo phơng pháp vài NHTM cổ phần đà áp 58 dụng, lại hầu hết NHTM dùng phơng pháp phán đoán mà cha sử dụng mô hình điểm số để phân tích Nguyên nhân tình hình việc cho vay tiêu dùng đợc phát triển năm trở lại số lợng khách hàng cha nhiều Trong tơng lai mà dịch vụ cho vay phát triển, số lợng khách hàng nhiều gâu áp lực công việc cho cán tín dụng, đồng thời việc phân tích kéo dài thời gian khách hàng cần đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn, hạn chế khả chạnh tranh NH - Tờ trình phản ánh kết phân tích cha hoàn thiện: Tờ trình cán tín dụng NHTM lập theo mẫu, số mẫu cha đầy đủ yếu tố cần phân tích Các đánh giá sơ sài, ngắn gọn Nh yếu tố rủi ro tiềm ẩn bị che lấp, ngời định điều kiện xem xét đánh giá lại toàn rủi ro cho NHTM Rủi ro lực đánh giá, tắc trách, sơ sài cán tín dụng cán tín dụng cố tình vi phạm Thứ ba: Mặc dầu phận kiểm toán nội đà có hoạt động độc lập thờng xuyên kiểm tra chất lợng công tác phân tích đánh giá khách hàng cán tín dụng Nhng số lợng cán kiểm tra kiểm soát mỏng phát triển tín dụng NH ngày phát triển mạnh mẽ quy mô số lợng Chính mà phận kiểm tra kiểm soát NHNo&PTNT Đông Hà Nội thực kiểm tra định kỳ, hầu hết kiểm tra sau hồ sơ vay vốn đà đợc thực Do khó đợc sai sót công tác phân tích, đánh giá Nếu mà sai phạm đợc phát đà muộn, cán tín dụng phải xử lý kỷ luật rủi ro NH phải gánh chịu Thứ t: Sự cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng địa bàn yếu tổ ảnh hởng đến chất lợng tín dụng NH Hiện địa bàn thành phố Hà Nội có nhiều tổ chức tín dụng hoạt động ngày có xu hớng mở rộng quy mô lẫn địa bàn, tợng tranh dành địa bàn tranh dành khách hàng diễn phức tạp Để trì quan hệ với khách hàng nên trình thẩm định cán tín dụng 59 đà nới lỏng số tiêu, tính cạnh tranh liệt nên thời gian thực công tác phân tích đánh giá đợc cán tín dụng rút ngắn dẫn đến bỏ qua số bớc, thời gian để cán tín dụng thu thập thông tin không nhiều, thông tin thu thập đợc chất lợng Thứ năm: Khoa học công nghệ sở vật chất thiếu Công nghệ ảnh hởng lớn đến chất lợng công tác phân tích tài DN NHNo&PTNT Đông Hà Nội Hiện NH có công nghệ trang thiết bị cha đại việc thu thập xử lý thông tin DN hạn chế, dẫn đến cán tín dụng đầy đủ thông tin để đa kết luận xác Cán tín dụng thiếu thông tin làm để phân tích chất lợng thông tin mà cán tín dụng thu thập đợc có chất lợng cha cao Xẩy tợng sở vật chất phục vụ cho cán tín dụng NHNo&PTNT Đông Hà Nội hạn chế, điều kiện giúp cán tín dụng tiếp cận thông tin việc thu thập thông tin không đầy đủ, kịp thời chơng III Các giải pháp nâng cao hoàn thiện công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội 3.1 Định hớng hoạt động Chi Nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội thời gian tới 3.1.1 Định hớng phát triển chung năm tới Trong năm 2008 năm phải ổn định đợc tổ chức, biên chế lao động đầy đủ cho phòng ban, đơn vị trực thuộc để thực đợc công 60 việc theo chức nhiệm vụ đà đề Từng bớc đại hoá sở vật chất, đầu t công nghệ tơng xứng với NH địa bàn, hoàn thiện kết nối giao dịch toán, thực số dịch vụ qua mạng Đồng thời phải mở rộng đợc mạng lới kinh doanh: - Mở rộng mạng lới đê phát triển thị phần - Đẩy mạnh công tác khách hàng - Quảng bá phát triển thơng hiệu NHNo chi nhánh Đông Hà Nội - Đa dạng hoá hình thức huy dộng vốn - Mở rộng đầu t tín dụng địa bàn đầu t khách hàng Tiếp tục đào tạo phát triển đội ngũ cán công nhân viên: Cử CBCNV tham gia lớp tập huấn, đào tạo NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội tổ chức với nội dung đào tạo sát với thực tế đảm bảo trình tác nghiệp cán đợc nhanh, xác Nâng cao khả giao tiếp, trình độ t vấn cán tín dụng Động viên CBCNV tích cực tự học tập, trang bị kiến thức cần thiết đáp ứng yêu cầu công tác ngày cao trình CNH-HĐH cấu lại ngân hàng Trong thời gian tới phải tâm đại hóa công nghệ NH, tiếp tục đầu t mua sắm máy móc thiết bị để đảm bảo đáp ứng đợc nhu cầu giao dịch tiên tiến nh toán thẻ, toán điện tử, kết nối đờng truyền Hoàn thành việc kết nối mạng, kết nối đờng truyền đảm bảo tất đơn vị trực thuộc có máy ATM hoạt động đủ 24/24 Bên cạnh phải sớm triển khai đa chơng trình World Bank vào thực phục vụ cho hoạt động kinh doanh dịch vụ toán khác Về quản lý điều hành NH đặt nhiệm vụ phải hoàn thành xây dựng hệ thống quản lý chất lợng theo tiêu chuẩn quốc tế xin cấp chứng ISO 9001-2000 Tăng cờng mở rộng tín dụng, tìm kiếm địa bàn tập trung đầu t tín dụng cho DN vừa nhỏ, hộ sản xuất Nâng cao chất lợng tín dụng Chỉ đạo phân công cán tín dụng thờng xuyên bám sát đơn vị có quan hệ tín dụng để chủ động nắm nhu cầu vốn, đồng thời kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay đảm 61 bảo an toàn, hiệu Đồng thời tiếp tục xử lý nợ tồn đọng, Trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ quy định 3.1.2 Định hớng công tác phân tích, đánh giá tín dụng trung dài hạn thời gian tới Công tác phân tích tài DN sở để cán tín dụng đa đợc nhìn xác khả trả nợ DN trong thời gian tơng lai Chính chất lợng công tác vấn đề mà NHNo&PTNT Đông Hà nội quan tâm giám sát gắt gao Tuy nhiên muốn nâng cao chất lợng công tác phân tích tài để phục vụ tốt cho công tác tín dụng trớc hết phải có định hớng rõ ràng Điều đợc ban lÃnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội thực cách nghiêm túc Sau định hớng cho công tác phân tích, đánh giá khách hàng CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội: - Công tác phân tích thẩm định tài DN vay vốn phải đợc tiến hành thờng xuyên liên tục Để qua kịp thời phát sai sót xẩy nhằm hạn chÕ tèi ®a rđi ro xÈy ®èi víi NH - Chất lợng công tác phân tích tài phải đợc đặt lên hàng đầu Phải tận dụng tất nguồn lực mà NH có lợi nh: công tác tổ chức tốt, trang thiết bị đạinâng cao chất lợng công việc - Quán triệt quan điểm cán tín dụng phải có trách nhiệm với công việc phát huy tối đa tính sáng tạo, khả phân tích tổng hợp xử lý nhanh nhạy tình bất ngờ xẩy ra, phải thờng xuyên bồi dỡng đạo đức cho xứng đáng cán tín dụng - Quy trình tín dụng phải đợc thực theo quy trình mà NH đà đề cho phù hợp với mục tiêu đặc thù NHNo&PTNT Đông Hà Nội Hơn trình phân tích phải có kết hợp chặt chẽ cán tín dụng ban lÃnh đạo 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN 62 Trong nỊn kinh tÕ héi nhËp míi, ®Ĩ cã thể cạnh tranh với đối thủ lớn mạnh đơng đầu với thách thức khó khăn đà vấn đề nan giải Để nâng cao thị phần nâng cao vị lại toán hóc búa đặt cho ban lÃnh đạo ngân hàng Chính vậy, NH cần phải đặc biệt quan tâm trọng đến vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng, bao gồm vấn đề nâng cao chất lợng phân tích tài DN vay vốn Các yếu tố tác động đến việc nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN: - Từ phía DN Sự đa dạng, phức tạp ngành nghề kinh doanh Kèm theo tâm lý muốn vay đợc vốn dẫn đến nghi hoặc, gian lận báo cáo tài chính, với DN t nhân Vì vậy, cán tin dụng cần phải tỉnh táo linh hoạt để kiểm tra BCTC cách xác, lôgic phù hợp - Từ phía ngân hàng + Nhân tố ngời: Luôn trọng nâng cao trình độ chuyên môn, bồi dỡng t cách đạo đức, phẩm chất ngời cán tín dụng + Công nghệ trang thiết bị tiết kiệm thời gian thẩm định, tiết kiệm chi phí đem lại an tâm cho khách hàng + Chính sách tín dụng hợp lý định hớng tốt cho hoạt động tín dụng + Văn hớng dẫn quy chế giám sát hoạt đảm bảo tạo điều kiện không gây trở ngại cho hoạt động tín dụng + Sự phân công trách nhiệm, phối hợp phận tác dụng bổ sung thêm thông tin thiếu mà giúp cán tin dơng cã thĨ kiĨm tra chÐo - Tõ nh÷ng u tè kh¸c nh HƯ thèng ph¸p lt, chÝnh s¸ch kinh tế vĩ mô, văn NHNN ban hành Chính yếu tố khiến cho vấn đề phân tích tài DN trở nên khó khăn làm để nâng cao chất lợng phân tích tài DN vấn đề 63 nhức nhối mà ngân hàng quan tâm cố gắng tìm giải pháp Và giải pháp cần đợc thực là: 3.2.1 Tăng cờng nâng cao chất lợng công tác thu thập, xử lý thông tin Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế tổng hợp, gắn liền với tất lĩnh vực đời sống, kinh tÕ, x· héi vËy nã chÞu sù chi phối lớn quy luật kinh tế thị trờng, hệ thống pháp luật chết quản lý kinh tÕ qc gia Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tế nớc ta trình đổi phát triển, hệ thống pháp luật cha đầy đủ, thiếu đồng cha có tính ổn định nên chế sách quản lý vận hành kinh tế thờng xuyên thay đổi, hệ thống thông tin kinh tế, thông tin thị trờng cha đáp ứng đầy đủ kịp thời cho hoạt động tín dụng rủi ro thiếu thông tin, kiến thức thị truờngcòn phổ biến Vậy muốn có đủ thông tin cần thiết cho việc đánh giá khách hàng, trớc tiên NHNo&PTNT Đông Hà Nội cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau, không bó hẹp nh nay: - NHNo&PTNT Đông Hà Nội cần đẩy mạnh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lu trữ thông tin từ bổ sung cho việc phân tích đánh giá khách hàng từ lần vay sau: Đối với DN có quan hệ với ngân hàng cần phải lu giữ thông tin từ lần vay trớc để cần cán tín dụng sử dụng cách thuận tiện, công việc lu trữ cần phải đợc tiến hành thờng xuyên Nh giúp cho cán tín dụng có để đánh giá xác DN vay vốn - Tăng cờng hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHNo&PTNT Đông Hà Nội với ngân hàng nớc, việc cung cấp thông tin cho khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro Ngoài ngân hàng cần thiết lập hệ thống thu thập thông tin từ quan khác nh báo chí, thông tin đại chúngđồng thời tăng c ờng thu thập tài liệu sách, chủ trơng, phơng hớng phát triển kinh tế xà hội nhà nớc 64 - Hiện đại hoá công nghệ thông tin từ CIC để NHNo&PTNT Đông Hà Nội kết nối trực tuyến với CIC mà không cần thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc nh Trong điều kiện CIC cần xư lý nhanh chãng viƯc cung cÊp th«ng tin cho NHTM - Xây dựng trang Web cung cấp thông tin tín dụng điện tử trực tuyến cho toàn hệ thèng bao gåm: th«ng tin kinh tÕ, th«ng tin tỉng hợp định kỳ, thông tin hoạt động tín dụng khách hàng bất kỳ, thông tin xếp hạng tín dụng, thông tin hạn mức tín dụng NHNoPTNT Đông Hà Nội nên đầu t vào để nâng cao chất lợng thông tin thu thập đợc cách thành lập phận chuyên trách có nhiệm vụ chuyên thu thập lu trữ thông tin phục vụ cho hoạt động phân tích đánh giá khách hàng Bộ phận thực thu thập thông tin khía cạnh thông tin khách hàng, ngành nghề sản xuất kinh doanh, thông tin thị trờng, thông tin chủ trơng sách pháp luật Hiện nay, với phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin điện tử viễn thông, khối lợng thông tin lớn Vấn đề cán tín dụng có biết tận dụng khai thác triệt để nguồn thông tin để phục vụ tốt cho công việc hay không Với khối lợng thông tin khổng lồ nh thế, cán tín dụng phải biết đánh giá đâu thông tin cần thiết có chất lợng tốt, đâu thông tin thật đâu thông tin giả Muốn cán tín dụng phải thờng xuyên đợc đào tạo kỹ thu thập xử lý thông tin 3.2.2 Chuyên môn hóa quản lý khách hàng Tổ chức công tác phân tích, thẩm định vấn đề quan trọng NHTM yếu tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, không giúp làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng DN ngân hàng Nếu nh tổ chức thực tốt, biết phân công công việc thực cách khoa học tạo điều kiện thuận lợi cho công tác phân tích thẩm định khách hàng 65 Hiện NHNO&PTNT Đông Hà Nội, nhân viên tín dụng đợc phân theo thành phần kinh tế, điều khó khăn việc thu thập xử lý thông tin tín dụng Việc cán tín dụng cho vay nhiỊu lÜnh vùc c«ng nghiƯp, n«ng nghiƯp, thuỷ sản cho dù kiến thức có rộng hiểu hết đợc lĩnh vực chuyên ngành Vì có nhiều hạn chế hoạt động tất nhiên tránh khỏi rủi ro xẩy Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng cần thiết phải chuyên môn hoá cán tín dụng: - Tuỳ theo đặc điểm loại khách hàng, khách hàng vay nhỏ, khâu hớng dẫn thu thập hồ sơ giao cho vài nhân viên thuộc phận tín dụng đảm trách, phận có nhiệm vụ chuyên đảm trách công việc hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, thực hiên yêu cầu ngân hàng, thực đợc giảm đợc áp lực công việc cho cán tín dụng, mặt khác có điều kiện giúp cho khách hàng lập hồ sơ xác Sau tiếp nhận hồ sơ phận kiểm tra để tránh sai sót sau chuyển cho cán tín dụng đợc phân công để phân tích - Tuỳ theo mục tiêu lĩnh vực tài trợ ngân hàng mà hình thành phận cán tín dụng chuyên trách đảm nhiệm phân tích lĩnh vực cụ thể nh: chuyên lĩnh vực xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp, thuỷ sản Khi phân loại xong NH giao cho nhóm cán phụ trách theo loại hình DN, theo quy mô DN Đồng thời để công việc có kết NHNo&PTNT Đông Hà Nội phải hỗ trợ cho cán tín dụng khâu phân tích Sau thu nhận hồ sơ cán tín dụng chuyển cho phận phân tích theo chuyên ngành, lĩnh vực Trên sở kết phân tích phân, cán đợc phân công phân tích chuyển qua, cán tín dụng kết hợp với kết phân tích thuộc thẩm quyền lập tờ trình phận định Với việc áp dụng mô hình giảm đợc áp lực công việc cho cán tín dụng, cán phân tích có điều kiện nghiên cứu kiến thức chuyên ngành đợc phân công, góp phần nâng cao chất lợng phân tích Bên cạnh đó, với biện pháp đảm bảo đợc khả đa dạng hoá hoạt động đầu t tín dụng ngân hàng đồng 66 thời hạn chế đợc rủi ro mang tính chủ quan cán tín dụng mang lại, tạo sở cho việc xây dựng mối quan hệ khách hàng lâu dài, đồng thời giảm đợc chi phí công tác điều tra phân tích tìm hiểu khách hàng Trong kinh tế có nhiều ngành nghề, DN hoạt động phức tạp có liên quan đến nhiều lĩnh vực đòi hỏi cán phân tích phải am hiểu rộng.Nhng thực biện pháp cán tín dụng thiên lĩnh vực mà đợc phụ trách, lĩnh vực khác bị hạn chế Sự phối hợp làm việc nhóm với khó đạt hiệu Để khắc phục nhợc điểm NH định kỳsẽ thực hoán đổi cán tín dụng nhóm lĩnh vực mà họ phụ trách Nh trình công tác cán tín dụng có điều kiện tìm hiểu đợc nhiều mặt lĩnh vực khác kinh tế, tạo điều kiện để hoàn thiện kiến thức nghiệp vụ Đồng thời, phân công công việc cho cán tín dụng phân tích Chi Nhánh phải gắn liền quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lợng thẩm định Ngân Hàng nên có biện pháp kiểm tra sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai cán tín dụng, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đối với nhiều dự án lớn, phức tạp cần phân công nhiều cán tín dụng phối hợp với làm việc để tránh tình trạng thực theo ý kiến chủ quan ngời mặt khác NH cần tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực liên quan Để có nhìn DN có định cho vay đắn 3.2.3 Nâng cao trình độ phân tích cán tín dụng Đối với NHTM hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng, nhng bên cạnh hoạt động tín dụng hoạt động có tính chất phức tạp đem lại không rủi ro cho NH Sự thành công mỗt khoản vay trực tiếp phụ thuộc vào khả năng, lực hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Tất định cán lÃnh đạo phụ thuộc nhiều vào kết phân tích, thẩm định mà c¸n bé tÝn dơng 67 ... luận chung công tác phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng DN - Nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho công tác tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội *... gian thực tập Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội em đà chọn chuyên đề: nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Thực trạng. .. thực tế nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN 30 Chơng II Thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 2.1 Khái
