Đang tải... (xem toàn văn)
tăng vốn chủ sở hữu cho các ngân hàng thương mai VIệt Nam
THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L IM Tính c p thi t c a U tài Vai trò c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam i v i nh ng kh i s c c a n n kinh t su t th i gian qua không th ph nh n Như huy t m ch c a th trư ng tài - ti n t nói riêng tồn b n n kinh t nói chung, ngân hàng thương m i ã ln óng vai trị ch o vi c t n d ng phát huy ngu n l c tài nư c, áp ng nhu c u tín d ng c a ông o i tư ng thành ph n kinh t , ph c v c l c cho vi c phát tri n kinh t - xã h i Tuy nhiên, v trí y ang b lung lay, v i s h i nh p qu c t ngày ch ng tích c c c a Vi t Nam th i gian g n ây, th trư ng tài - ngân hàng s m r ng c a cho nhà u tư nư c Vi c c nh tranh khơng th tránh kh i, ó l c c nh tranh v n then ch t Bàn v l c c nh tranh c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam, có r t nhi u i u trăn tr : trình phát tri n th trư ng trình qu n lý th p, ch t lư ng tài s n không cao, công ngh ngân hàng l c h u, d ch v gi i h n, v.v…Song, m t nh ng h n ch l n nh t, nh hư ng b n nh t n kh c nh tranh c a nh ch tài t i Vi t Nam ti m l c tài cịn h t s c y u kém, mà V n ch s h u thư c o cho ti m l c y N u ngân hàng có th ho t ng l n m nh m t c th , v n ch s h u r c a ó Khơng ch t o s hình thành i u ki n m r ng cho ngân hàng, su t q trình ho t óng vai trị t m ng m ch ng m i t n th t ng, ngu n v n y n t lĩnh v c kinh doanh ch a y r i ro Có th nói, v n ch s h u xu t phát i m u tiên, c u cánh cu i cho m i ngân hàng trì c s t n t i phát tri n c a M t m c v n ch s h u l n s giúp tránh c nh ng v phá s n ngân hàng _ m t tai h a em l i nh hư ng b t l i i v i n n kinh t có l b t c lo i hình doanh nghi p khác Vì v y, tìm hi u sâu v THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN th c tr ng v n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam hi n nay, nh ng s c ép tăng ngu n v n th i gian t i m t vi c làm r t thi t th c c p bách, c bi t mà tài - ngân hàng m t nh ng lĩnh v c c m c a m nh nh t sau Vi t Nam gia nh p T ch c Thương m i Th gi i (WTO) vào cu i năm 2006 v a qua M c tiêu nghiên c u Th nh t, làm rõ nh ng c lýý lu n th c ti n thi t y u c a v n ch s h u h s an toàn v n m i; kh ng nh vai trò i v i ngân hàng thương ng th i nghiên c u m t s kinh nghi m tăng v n ch s h u c a nư c th gi i, t ó rút h c cho Vi t Nam Th hai, tìm hi u ánh giá th c tr ng v n ch s h u h s an toàn v n c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam th i gian qua, nh ng k t qu , t n t i nguyên nhân Th ba, phân tích s c ép tăng v n ch s h u thương m i Vi t Nam tương lai g n; t ó i v i ngân hàng xu t m t s gi i pháp ki n ngh phù h p v i i u ki n tình hình c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam Ph m vi nghiên c u V i th c t s c ép s m i b n n ch y u v i b ph n ngân hàng thương a, mong mu n r ng ngân hàng c thành l p b i nh ng ngu n l c nư c nhà không d n m t i v th c a th trư ng, khóa lu n ch xin t p trung vào ngân hàng thương m i phía Vi t Nam n m quy n chi ph i, bao g m ngân hàng thương m i: Nhà nư c, C ph n Liên doanh, kho ng th i gian t năm 2000-2007 Phương pháp nghiên c u Ngoài phương pháp bi n ch ng nghiên c u khoa h c, Khóa lu n tr ng s d ng phương pháp nghiên c u: th ng kê, t ng k t th c ti n, phân tích khái quát B c c c a Khóa lu n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Chương I: Lýý lu n chung vý V n Ch S H u H s an toàn v n c a ngân hàng thương m i Chương II: Th c tr ng V n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam Chương III: M t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù h p v i s c ép tăng v n c a b i c nh h i nh p Em xin chân thành c m ơn cô giáo - gi ng viên khoa Tài Chính Ngân Hàng c a trư ng i h c Ngo i Thương, ã h t s c t n tình ch b o giúp em hồn thành Khóa Lu n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN N I DUNG CHƯƠNG I LÝý LU N CHUNG Vý V N CH S H U VÀ H S AN TOÀN V N C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I T ng quan v Ngân hàng thương m i Khái ni m Ngân hàng (NH) m t kinh t Có th nh ch tài quan tr ng nh t c a n n nh nghĩa NH qua ch c năng, d ch v , ho c vai trò mà chúng th c hi n, nh ng y u t ang không ng ng thay i: R t nhi u t ch c tài chính_bao g m c cơng ty kinh doanh ch ng khốn, mơi gi i ch ng khốn, qu tương h hay cơng ty b o hi m… ang n l c cung c p d ch v ngân hàng; Ngư c l i, NH ang i phó v i i th c nh tranh (các t ch c tài phi NH) b ng cách m r ng ph m vi cung c p d ch v v b t ng s n môi gi i ch ng khoán, u tư vào qu tương h , v.v Do ó, cách ti p c n th n tr ng nh t có l xem xét NH phương di n nh ng lo i hình d ch v mà cung c p Theo cách này:“Ngân hàng t ch c tài cung c p m t danh m c d ch v tài a d ng nh t _ c bi t tín d ng, ti t ki m, d ch v toán th c hi n nhi u ch c tài nh t so v i b t kỳ m t t ch c kinh doanh n n kinh t ” [10] Cũng có m ts theo nh nghĩa d a ho t i u 1_Kho n Lu t s a ng ch y u c a NH, ví d t i Vi t Nam i b sung m t s i u c a Lu t TCTD (s 20/2004/QH11): “Ngân hàng lo i hình t ch c tín d ng c th c hi n toàn b ho t ó: “Ho t ng ngân hàng ho t ng ngân hàng ho t ng kinh doanh khác có liên quan”, ng kinh doanh ti n t d ch v ngân hàng v i n i dung thư ng xuyên nh n ti n g i s d ng s ti n cung c p tín d ng cung ng d ch v tốn” Có nhi u cách phân lo i NH: Theo ch c năng, có NHTW NHTM; Theo m c ích ph m vi ho t ng có: NHTM, NH phát tri n, NH u tư, NH sách, NH h p tác lo i hình NH khác Theo cách h u h t m i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN n n kinh t , NHTM v n thư ng chi m t tr ng l n nh t v quy mô tài s n, th ph n s lư ng NH V b n, có th nói i m phân bi t NHTM v i lo i hình NH khác là: NHTM ho t ng m c ích l i nhu n (trong NHTW làm nhi m v qu n lýý, th c thi giám sát sách ti n t , óng vai trị i u ti t, NH c a NH n n kinh t ; cịn NH sách, phát tri n hay u tư l i ưu tiên th c hi n nh ng sách phát tri n kinh t c a Nhà nư c, tr giúp ngư i nghèo, u tư d án, v.v…) Do ó nói n NH, nhìn chung có th hi u ó NHTM, chúng th c hi n c t t c nh ng ch c năng, nhi m v hư ng t i cung c p t t c nh ng d ch v ngân hàng mà không b gi i h n b i m c ích khác NHTM c phân lo i theo nhi u cách Theo hình th c s h u: NHTM Nhà nư c, tư nhân, c ph n, liên doanh, 100% v n u tư nư c ngoài; Theo t ch c ho t doanh ng: Bán l Bán buôn; Chuyên a năng; Theo c u t ch c: S h u công ty Thu c s h u công ty; ơn nh t Có chi nhánh NHTM th c hi n nh ng ch c vô quan tr ng i v i n n kinh t : - Trung gian tín d ng: Trong h u h t m i n n kinh t , NH t ch c thu hút ti n ti t ki m l n nh t: Hàng tri u cá nhân, h gia ình, doanh nghi p t ch c kinh t - xã h i u g i ti n t i NH, th NH óng vai trị th qu cho toàn xã h i; Ngư c l i, NH t ch c cho vay ch y u i v i doanh nghi p, cá nhân, h gia ình m t ph n v i Nhà nư c (t nh, thành ph , ); Các kho n tín d ng c a NH cho Chính ph (thơng qua vi c mua ch ng khoán c a Chính ph ) ngu n tài quan tr ng u tư phát tri n; doanh nghi p, NH thư ng t ch c cung c p tín d ng i v i ph c v mua hàng hóa d tr , xây d ng nhà máy, mua s m trang thi t b , v.v - Trung gian toán: thay m t khách hàng th c hi n toán cho vi c mua hàng hóa d ch v b ng cách phát hành séc, th , y nhi m chi,…cung c p m ng lư i toán i n t , k t n i qu cung c p ti n gi y, ti n úc - T o ti n: xu t phát t ch c trung gian tín d ng than tốn mà NH có kh “t o ti n” T m t kho n ti n g i ban u vào NH, thơng qua cho vay THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN b ng chuy n kho n (vì khơng ph i m i kho n vay u c rút b ng ti n m t ưa vào lưu thông), NH nhân s ti n ó lên r t nhi u l n Các nghi p v c a ngân hàng thương m i Các NHTM có nh ng nghi p v là: Nghi p v tài s n n _ nghi p v huy ng, t o ngu n v n (v i d ch v nh n ti n g i, i vay, phát hành kỳ phi u, trái phi u, v.v.); Nghi p v tài s n có _ vi c s d ng nh ng ngu n v n t o d ng c vào ho t ng kinh doanh (cho vay, thuê mua, tài tr d án, u tư ch ng khoán v.v ) ; Nghi p v trung gian (ho t ng ngo i b ng) _ nghi p v mà NHTM th c hi n c theo yêu c u c a khách hàng, thay m t khách hàng toán, làm y thác,v.v thu phí (b o lãnh, i lýý, qu n lýý ngân qu , v.v ) Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t ngành ngân hàng nói riêng, s d ch v mà NHTM cung c p cho ba nghi p v nói hi n ã lên t i s 6.000 V i nh ng ch c nghi p v nói trên, NHTM có vai trị bôi trơn s lưu thông c a ti n t , chuy n d ch v n t nơi th a sang nơi thi u, huy ng t o ngu n l c phát tri n kinh t , th c hi n sách c a Chính ph ( c bi t sách ti n t ), góp ph n i u ti t s tăng trư ng kinh t theo u i m c tiêu xã h i Ngân hàng _ ngành kinh doanh có r i ro cao Lĩnh v c kinh doanh hàm ch a r i ro, song tư cách m t nh ch tài i v i NH _ v i c bi t _ nhân t l i m t y u t thư ng tr c a d ng n a Các nhà qu n tr NH liên t c ph i vô s r i ro tr n t : s thay im tv i i lãi su t (R i ro lãi su t), kh không th chi úng h n c a khách hàng (R i ro tín d ng), nhu c u rút v n t c a khách hàng (R i ro kho n), nh ng b t l i t giá (R i ro ngo i h i), R i ro công ngh , R i ro ho t ng ngo i b ng, R i ro qu c gia, chi n tranh, thay sách thu , v.v… i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN * Góp ph n t o ngu n l c làm nên nh ng ch c năng, vai trò ó c a NHTM, ng th i h n ch nh hư ng c a vô s nh ng r i ro ti m n ho t ng kinh doanh ngân hàng nêu y u t V n ch s h u II V n ch s h u H s an toàn v n (CAR) c a ngân hàng thương m i 1.V n ch s h u i v i ngân hàng thương m i 1.1 Khái ni m VCSH c a NHTM có th c hi u ngu n ti n thu c s h u h p pháp c a ch NH m t th i gian dài, ch y u bao g m kho n v n NH c c p, ho c c óng góp b i nh ng ngư i ch ngân hàng m i thành l p, c ng v i nh ng kho n c trích l p, gi l i t l i nhu n ho t ng V b n, lo i hình doanh nghi p khác, VCSH khơng ph i hồn tr , ch NH có th tăng, gi m (v i s VCSH, ho c quy t tr c ti p ng ýýý c a quan ch c năng), thay i c u c a nh sách phân ph i l i nhu n v n dĩ có nh hư ng n ngu n v n Song, m t NHTM mang m t s nh ch tài c bi t, VCSH c a i m riêng có v thành ph n c a v n, vai trò c a v n, v.v V i ch c trung gian tín d ng, NHTM ch l y VCSH làm bàn ban u; Cịn l i, h khơng ng ng huy h i n n kinh t ng ti n c a ch th khác xã tài tr cho ho t tăng v s lư ng t p ng c a Do ó, c gia i theo phát tri n c a NH, VCSH v n ch chi m m t t tr ng nh , ôi r t nh (như trư ng h p NHTM Vi t Nam) t ng ngu n v n c a NH ví d : t i Deutsche Bank (m t nh ng NH hàng u Châu Âu th gi i, có l ch s t năm 1876), n 31/12/2006: T ng ngu n v n 1.126 t Euro, VCSH ch 32,8 t Euro [43xxviii] Tuy nhiên, chi c bánh xe nh y l i kh p n i cho c gu ng máy ngân hàng, óng vai trò s ng vi c trì ho t tri n lâu dài c a NHTM, lo i m t cách chi ti t ng thư ng nh t m b o kh phát ng th i thành ph n c a VCSH c phân áp ng công tác ánh giá v n c a NH (s ph n sau) c p THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYEÁN Năm 1988, U ban giám sát ngân hàng Basel (Basel Committee on Banking Supervision) ã ưa văn b n: “S th ng nh t qu c t v o lư ng v n tiêu chu n v n” (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards ), ó ưa nh nghĩa d a thành ph n c a v n t i NHTM (Capital*)_ mà b n ch t VCSH T ó n nay, c bi t th i gian g n ây th trư ng tài phát tri n h t s c sôi h t NH th gi i ng, h u u áp d ng nh ng chu n m c phân lo i ó Các nhà kinh t h c gi Vi t Nam i theo tinh th n c a văn b n trên, song l i thi u s th ng nh t v tên g i i u n cho vi c tìm hi u b n ch t c a ph m trù VCSH cho úng v i thông l qu c t pháp lu t Vi t Nam có ph n ph c t p Trong nh ng tài li u thu c lĩnh v c NH (c a Vi t Nam ho c c d ch sang ti ng Vi t), tác gi c p n VCSH c a “VCSH”[4][5][6][10]; ho c ưa nhi u cách g i tên khác NHTM: “V n t có”[7][11][13]; ng nh t khái ni m “V n”, “V n t ho c có”, “VCSH” [12] Trong văn b n lu t có liên quan, Lu t t ch c tín d ng (S 02/1997/QH10) Chương I_ i u 20_kho n 13 b n s a (S 20/2004/QH11) i u 1_kho n 3, hay m t văn b n quan tr ng có c p tr c ti p nh ng v n toàn ho t 3, ch i b sung v v n c a NH Quy nh v t l m b o an ng c a TCTD (S 457/2005/Q -NHNN) Ph n II_M c I_ i u ưa khái ni m “V n t có” Tuy nhiên, ã nói, xét v m t b n ch t, sau t ng k t n i dung cu n sách, nghiên c u khoa h c, báo chí c a Vi t Nam bàn v v n ch t i NHTM, có th th y g c r quan i m c a tác gi u th ng nh t; cách g i khác n i hàm ngo i diên u tương t i theo tinh th n lý lu n c a Hi p c Basel † Vì v y, phù h p v i tính ch t c a VCSH tương quan v i kho n N , nh m th y rõ nh ng ngu n l c th c s thu c v ch ngân hàng, khuôn kh Khóa lu n này, ngư i vi t xin s d ng thu t ng V n ch s h u * V i doanh nghi p phi t i chính, VCSH ti ng Anh c g i l : Shareholders’ equity, Stockholders’ equity, Ownership’s equity † Xem chi ti t m c 1.2.2 c a ph n n y THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 1.2 Các thành ph n c a VCSH t i NHTM ** Có th phân lo i VCSH c a NHTM theo m t s tiêu chí khác nhau: 1.2.1 Phân lo i theo s hình thành ngu n v n a) VCSH ban u ây ngu n v n hình thành NH c thành l p T i Vi t Nam, cịn c g i V n i u l _ ghi rõ i u l ho t th ng c a t ch c V n có c t o b ng nhi u cách, tùy thu c vào tính ch t s h u c a NH: V n c a NHTMNN Nhà nư c c p t ngân sách b ng ti n ho c trái phi u ph ; c a NHTM tư nhân cá nhân t ng ra; c a NHTM Liên doanh bên tham gia liên doanh óng góp; c a NHTMCP c ơng góp thơng qua vi c mua c phi u, c tính theo m nh giá c phi u V n i u l c a NHTMCP bao g m lo i: V n c ph n ph thông: c tính b ng m nh giá c a t t c c phi u ph thông (c phi u thư ng) ã phát hành, nghĩa t ng s c ph n chưa toán nhân v i m nh giá c ph n V n c ph n ưu ãi: c tính b ng m nh giá c a t t c c phi u ưu ãi ã phát hành C phi u ưu ãi có th vĩnh vi n ho c ch t n t i m t th i gian nh t nh, m b o m t t l thu nh p c nhi u so v i c phi u thư ng Theo quy t c NHNN Vi t Nam quy nh v c nh ho c s phi u bi u quy t nh ngày 4/9/2001 c a Th ng ông, c ph n, c phi u v n i u l c a NHTMCP c a Nhà nư c Nhân ân (S 1122/2001/Q -NHNN) Chương II_M c 1_ i u 7: “NHTMCP có th có c ph n ưu ãi bi u quy t; Lo i c ph n ch có giá tr năm k t ngày c c p gi y ch ng nh n ăng kýýý kinh doanh Sau th i h n ó, c ph n ưu ãi bi u quy t chuy n i thành c ph n ph thông” Trong nhi u trư ng h p, m c v n i u l c a m i NH ph i tuân th theo nh m c c a quan qu n lý Nhà nư c _ m c v n t i thi u c n áp ng ó c g i V n pháp ** Tham kh o ví d nh V n i u l ch y u c dùng B ng ph v B ng ph ph n Ph l c mua s m b t THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ng s n, dùng ng s n, trang thi t b …ph c v cho ho t góp v n liên doanh, cho vay, mua c ph n c a công ty khác, ch không c dùng ho t ng c a NH, bên c nh ó chia l i t c hay l p qu Có nghĩa là, NH i vào ng, ngu n v n có th ã n m dư i d ng tr s , văn phòng, kho bãi, d tr hay kýý qu t i NHTW, ho c ã c ưa vào m t v cho vay hay ó Ngồi ra, v n i u l có th c tăng thêm, ngư c l i, có th b bu c ph i i u ch nh gi m T i Vi t Nam i u c quy 1_Kho n 1, Quy t sung quy t u tư nh t i nh 797/2002/Q -NHNN ngày 29/7/2002 v s a i u i b nh 1122/2001/Q -NHNN, ó nêu m t s chi ti t như: “V n i u l c a Ngân hàng thương m i c ph n có th c tăng b ng cách phát hành c phi u m i ho c c b sung t qu d tr b sung v n i u l , ánh giá l i tài s n c nh qu khác…nhưng ph i c ih i ng c ông thông qua ph i c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n trư c th c hi n.”; “bu c ph i gi m v n i u l : L 03 năm liên ti p; Các kho n v n u tư ã c quan nhà nư c có th m quy n xác t n th t ho t nh ho c quy t ng sau ã x lý trích l p d phịng r i ro; S v n góp có ngu n g c khơng h p pháp ho c ngư i góp v n khơng c nh ơng theo k t lu n c a Thanh tra; Gi m giá tài s n c m b o tư cách nh ánh giá l i tài s n theo quy nh c a pháp lu t.” b)VCSH hình thành trình ho t Trong trình ho t ng, NH có th c ph n, hư ng th ng dư v n, ng c c p b sung v n, phát hành thêm l i nh ng kh an l i nhu n tích lũy, qu …: i V n c b sung t ngân sách Nhà nư c ho c thông qua phát hành c ph n m r ng quy mô ho t ng ho c tăng cư ng kh ch ng v ir i ro, NH có th xin (ho c c) c p thêm v n ngân sách (còn g i tái c p v n), hay phát hành thêm c ph n Nh ng ngu n ii Th ng dư v n 10 u tính vào cho VCSH c a NH THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN (xxxvi) RHB Bank: http://www.kasikornbank.com/GlobalHome/EN/investor_relations/IR_report/ir_ report.html?content=IR_report_annual/ir_report _annual.jsp&_ExCache=clear (xxxvii) Siam City Bank: http://www.scib.co.th/en/business/default.asp?KeyRef= FinancialInformation-En (xxxviii)UOB: http://www.uobgroup.com/pages/investor/financial/index.html Danh m c b ng bi u Trang: B ng: B ng 1: T l óng góp c a VCSH Tài s n c a t p ồn tài vào GDP m t s nư c Châu Á (2004) 31 B ng 2: VCSH c a NHTMNN giai o n 2003-2006 42 B ng 3: H s CAR c a NH 43 u tư phát tri n BIDV B ng 4: V n i u l c a NHTMCP Nông thôn hi n 45 B ng 5: V n i u l VCSH c a nh ng NHTMCP l n nh t 45 B ng 6: V n i u l c a NHTM Liên doanh c a Vi t Nam hi n B ng 7: M c v n pháp B ng 8: 25 NH hàng nh c a t ch c tín d ng 51 u th gi i năm 2007 xét v quy mô v n s B ng 9: 10 ngân hàng hàng u ông Nam Á năm 2006 115 48 53 54 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYEÁN B ng 10: CAR c a NHTMNN l n nh t c a Trung Qu c 55 B ng 11: VCSH c a m t s ngân hàng khác khu v c 55 Bi u : Bi u 1: VCSH c a NHTMNN giai o n 2003-2006 Bi u 2: T tr ng thành ph n c a VCSH t i m t s NHTMNN Bi u 3: Tương quan thành ph n ch y u c a VCSH t i m t s Trang: 42 NHTMCP l n 43 46 Bi u 4: H s an toàn v n CAR c a NHTMCP Sacombank qua năm 47 Bi u 5: H s CAR c a NHTMCP l n c a Vi t Nam so v i m t s nư c th gi i 50 Bi u 6: Tương quan VCSH c a Vietcombank m t s NH khu v c Bi u 7: Tương quan h s CAR c a BIDV m t s NH khu v c 56 56 Ph l c 1: Danh m c b ng bi u ph B ng ph 1: VCSH B ng cân i k toán h p nh t c a Ngân hàng Ngo i thương Vi t Nam (t i th i i m 31/12/2006) V N CH S H U 2006 (tri u 2005 ng) (tri u ng) V n i ul 4.356.737 V n khác 1.180.827 Các qu d tr 5.227.449 Qu chênh l ch t giá 116 4.279.127 1.158.253 2.728.353 THÖ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chuy n Qu i báo cáo tài 90.371 ánh giá l i tài s n L i nhu n 13.741 l i 90.220 11.914 258.123 1.127.248 T ng v n ch s h u 148.034 8.415.901 Ngu n: Báo cáo thư ng niên năm 2006 c a VCB B ng ph 2: VSCH B ng cân i k toán h p nh t ngân hàng Deutsche Bank 2006 V n ch s h u ( ơn v : tri u EURO) 2006 C phi u thư ng _ giá tr danh nghĩa (không xét m nh giá): € 1.343 2,56/CP Phát hành: năm 2006, 524,8 tri u c ph n Th ng dư v n 14.424 L i nhu n gi l i 25.069 117 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L t bán trái phi u ph V n c phân lo i riêng dành (2.378) mua c phi u qu (3.457) Các kho n l i (l ) tích lũy khơng xu t phát t VCSH có nh hư ng Thu n VCSH: (2.165) c hoãn l i bán liên quan t i i v i thu nh p ròng t c phi u s n sàng t thay i thu su t t i c năm 1999 & 2000 2.779 Thu nh p ròng ròng t c phi u s n sàng bán giá th trư ng thay i, tính theo thu su t kho n khác có th c áp (44) i c a công (549) d ng Thu nh p (thua l ) ròng giá th trư ng thay c phái sinh ph c v m c ích t b o v i u ch nh (2.214) áp d ng SFAS 158 i u ch nh chuy n i t giá h i T ng c ng kho n thu nh p b sung khác (2.193) T ng c ng v n ch s h u 32.808 Ngu n: http://annualreport.deutschebank.com/2006/ar/consolidatedfinancialstatements/balancesheet.html B ng ph 3: Ba mơ hình ch y u c a t p ồn tài Lo i Ngân hàng a hình Công ty m - Công ty s h u tài (Parent - (Financial Subsidiary) Holding Company) (Universal Banking) 118 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN C C ơng Kinh doanh Ngân h ng Kinh doanh ch ng khoán C Ngân h ng Ngân hàng Mơ hình ơng Kinh doanh Cty ch ng khốn Cty b o ơng Cơng ty m Ngân h n g Cty ch ng khoán C.ty b o hi m Ban i u hành tr c ti p i u Ban i u hành hành ho t tr c ti p i u hành hi n quy n n m gi c ng kinh doanh (kinh doanh ngân ho t hàng, b o hi m, ch ng ngân hàng gián Ban i u khoán) ng c a Ban i u hành th c ph n t t c công ty ti p i u hành công ty b o hi m, hành ch ng khốn thơng qua quy n n m gi c ph n t i công ty M i quan Khơng có quy h v nh riêng v v n gi a công ty v n gi a Các công ty Các công ty n m n m gi v n ch gi v n ch s h u s h u công ty Vi c cách ly r i ro gi a cơng ty R t khó có th ngăn ng a Vi c lan truy n r i D dàng ngăn ng a s r i ro lan truy n gi a ro có th công ty ngăn ng a nh t c m c nh Cơng ty m có tác ng lên công ty 119 lan truy n r i ro gi a công ty Gi a công ty có s tương ch u tác cl p i không ng r i ro tr c ti p l n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Ph l c 2: Cách phân lo i v n “tài s n có” (n i ngo i b ng) i u ch nh theo t l r i ro theo lu t Vi t Nam Trích: Quy nh v t l b o m an toàn ho t ng c a t ch c tín d ng (Ban hành kèm theo Quy t 2005 c a Th ng nh s 457/2005/Q -NHNN ngày 19 tháng năm c NHNN Vi t Nam) II M c I V n t có i u 3: V n t có c a t ch c tín d ng bao g m: 1.1 V n c p 1: a V n i u l (v n ã c c p, v n ã góp) b Qu d tr b sung v n i u l c Qu d phịng tài d Qu u tư phát tri n nghi p v L i nhu n không chia V n c p c dùng làm c xác nh gi i h n mua, u tư vào tài s n c nh c a t ch c tín d ng 1.2 V n c p 2: a 50% ph n giá tr tăng thêm c a tài s n c nh c nh giá l i theo quy nh c a pháp lu t b 40% ph n giá tr tăng thêm c a lo i ch ng khoán u tư, v n góp) c c Trái phi u chuy n nh giá l i theo quy u tư (k c c phi u nh c a pháp lu t i ho c c phi u ưu ãi t ch c tín d ng phát hành th a mãn nh ng i u ki n sau: (i) Có kỳ h n ban u, th i h n l i trư c chuy n i thành c phi u ph thông t i thi u năm; (ii) Không c m b o b ng tài s n c a t ch c tín d ng; 120 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN (iii) T ch c tín d ng khơng c mua l i theo ngh c a ngư i s h u ho c mua l i th trư ng th c p, ho c t ch c tín d ng ch c mua l i sau c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n; (iv) T ch c tín d ng c ng ng tr lãi chuy n lãi lũy k sang năm ti p theo n u vi c tr lãi d n n k t qu kinh doanh năm b l ; (v) Trong trư ng h p lý t ch c tín d ng, ngư i s h u trái phi u chuy n i ch c toán sau t ch c tín d ng ã tốn cho t t c ch n có b o m khơng có b o m khác; (vi) Vi c i u ch nh tăng lãi su t ch c th c hi n sau năm k t ngày phát hành c i u ch nh m t (1) l n su t th i h n trư c chuy n i thành c phi u ph thông d Các công c n khác th a mãn nh ng i u ki n sau: (i) Là kho n n mà ch n th c p so v i ch n khác: m i trư ng h p, ch n ch c tốn sau t ch c tín d ng ã tốn cho t t c ch n có b o (ii) Có kỳ h n ban (iii) Khơng c m không b o m khác; u t i thi u 10 năm; m b o b ng tài s n c a t ch c tín d ng; (iv) T ch c tín d ng c ng ng tr lãi chuy n lãi lũy k sang năm ti p theo n u vi c tr lãi d n (v) Ch n ch n k t qu kinh doanh năm b l ; c t ch c tín d ng tr n trư c h n sau c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n; (vi) Vi c i u ch nh tăng lãi su t ch h p c th c hi n sau năm k t ngày ký k t ng c i u ch nh m t (1) l n su t th i h n c a kho n vay D phòng chung, t i a b ng 1,25% t ng tài s n "Có" r i ro Các gi i h n xác nh v n t có: 2.1 Gi i h n xác nh v n c p 1: V n c p ph i tr 2.2 Gi i h n xác nh v n c p 2: a T ng giá tr kho n quy i l i th thương m i nh t i m c c d, kho n 1.2 b ng 50% giá tr v n c p 121 i u t i a THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN b Trong th i gian năm cu i trư c n h n tốn, chuy n i thành c phi u ph thơng, giá tr công c n khác trái phi u chuy n i c tính vào v n c p s ph i kh u tr m i năm 20% giá tr ban u c T ng giá tr v n c p t i a b ng 100% giá tr v n c p Các kho n ph i tr kh i v n t có: 3.1 Tồn b ph n giá tr gi m i c a tài s n c nh nh giá l i theo quy nh c a pháp lu t 3.2 Toàn b ph n giá tr gi m i c a lo i ch ng khoán u tư (k c c phi u u tư, v n góp) c nh giá l i theo quy 3.3 T ng s v n c a t ch c tín d ng nh c a pháp lu t u tư vào t ch c tín d ng khác dư i hình th c góp v n, mua c ph n 3.4 Ph n góp v n, liên doanh, mua c ph n c a qu u tư, doanh nghi p khác vư t m c 15% v n t có c a t ch c tín d ng 3.5 Kho n l kinh doanh, bao g m c kho n l lũy k M C II T L AN TOÀN V N T I THI U i u T ch c tín d ng, tr chinh nhánh ngân hàng nư c ngoài, ph i trì t l t i thi u 8% gi a v n t có so v i t ng tài s n "Có" r i ro T i th i i m Quy nh có hi u l c thi hành, ngân hàng thương m i nhà nư c có t l an tồn v n t i thi u th p m c quy nh t i Kho n i u th i h n t i a năm ph i tăng t l an toàn v n t i thi u b ng m c quy nh M c tăng t l hàng năm t i thi u b ng m t ph n ba (1/3) s t l thi u Cách xác nh t l an toàn v n t i thi u c nêu t i Ph l c A Quy i u Tài s n "Có" r i ro c a cam k t ngo i b ng: Các cam k t b o lãnh, tài tr cho khách hàng: 1.1 H s chuy n i: 122 nh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 1.1.1 H s chuy n i 100%: Các cam k t không th h y ngang, thay th hình th c c p tín d ng tr c ti p, có m c r i ro c p tín d ng tr c ti p, g m: a B o lãnh vay b B o lãnh toán c Các kho n xác nh n thư tín d ng; Thư tín d ng d phịng b o lãnh tài cho kho n cho vay, phát hành ch ng khoán; Các kho n ch p nh n toán bao g m kho n ch p nh n tốn dư i hình th c ký h u, tr kho n ch p nh n toán h i phi u quy nh t i i m 1.1.3.b Kho n i u 1.1.2 H s chuy n i 50%: Các cam k t không th h y ngang i v i trách nhi m tr thay c a t ch c tín d ng, g m: a B o lãnh th c hi n h p ng b B o lãnh d th u c B o lãnh khác d Thư tín d ng d phịng ngồi thư tín d ng quy nh t i i m 1.1.1.c Kho n i u Các cam k t khác có th i h n ban 1.1.3 H s chuy n u t năm tr lên i 20%: Các cam k t liên quan n thương m i, g m: a Thư tín d ng không h y ngang b Ch p nh n toán h i phi u thương m i ng n h n, có b o m b ng hàng hóa c B o lãnh giao hàng d Các cam k t khác liên quan 1.1.4 H s chuy n n thương m i i 0%: a Thư tín d ng có th h y ngang b Cam k t có th h y ngang vô i u ki n khác, có th i h n ban năm 1.2 H s r i ro: 123 u dư i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN H s r i ro c a giá tr cam k t ngo i b ng sau chuy n i theo quy nh t i kho n 1.1.1, 1.1.2 kho n 1.1.3 i u sau: 1.2.1 c Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam b o lãnh ho c c b o m hoàn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam phát hành: H s rui ro 0% 1.2.2 Có tài s n b o m b ng B t ng s n c a bên vay: H s r i ro 50% 1.2.3 Trư ng h p khác: H s r i ro 100% Các h p ng giao d ch lãi su t h p 2.1 H s chuy n 2.1.1 H p ng giao d ch ngo i t : i: ng giao d ch lãi su t: a Có kỳ h n ban u dư i năm: 0,5% b Có kỳ h n ban u t năm c Có kỳ h n ban n dư i năm: 1,0% u t năm tr lên: 1,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 1,0% cho m i năm ti p theo 2.1.2 H p ng giao d ch ngo i t : a Có kỳ h n ban u dư i năm: 2,0% b Có kỳ h n ban u t năm c Có kỳ h n ban n dư i năm: 5,0% u t năm tr lên: 5,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 3,0% cho m i năm ti p theo 2.2 H s r i ro: H s r i ro i v i giá tr h p ng giao d ch lãi su t h p ng giao d ch ngo i t sau chuy n i nêu t i kho n 2.1 i u 100% i u Tài s n "Có" c phân nhóm theo m c Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 0% g m: a Ti n m t b Vàng 124 r i ro sau: THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN c Ti n g i b ng ng Vi t Nam c a t ch c tín d ng nhà nư c ã trì t i Ngân hàng sách xã h i theo Ngh 4/10/2002 c a Chính ph v tín d ng nh s 78/2002/N -CP ngày i v i ngư i nghèo i tư ng sách khác d Các kho n cho vay b ng v n tài tr , y thác u tư theo h p ng y thác ó t ch c tín d ng ch hư ng phí y thác không ch u r i ro Các kho n ph i òi b ng ng Vi t Nam i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam e Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành g Các kho n ph i òi b ng ng Vi t Nam c b o m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành; Các kho n ph i ịi c b o m hồn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam phát hành h Các kho n ph i ịi i v i Chính ph Trung ương, Ngân hàng Trương ương nư c thu c kh i OECD i Các kho n ph i òi c b o m b ng ch ng khoán c a Chính ph Trung ương nư c thu c kh i OECD ho c c b o lãnh b i Chính ph Trung ương nư c thu c kh i OECD Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 20% g m: a Các kho n ph i òi i v i t ch c tín d ng khác ngồi, ng ti n i v i t ng lo i b Các kho n ph i òi nư c nư c i v i U ban nhân dân t nh, thành ph tr c thu c Trung ương; Các kho n ph i òi b ng ngo i t i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam c Các kho n ph i òi c b o m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng khác thành l p t i Vi t Nam phát hành 125 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN d Các kho n ph i òi i v i t ch c tài nhà nư c; kho n ph i òi c b o m b ng gi y t có giá t ch c tài nhà nư c phát hành Kim lo i quý (tr vàng), quý e Ti n m t ang trình thu g Các kho n ph i òi i v i ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD Các kho n ph i òi c c ngân hàng b o lãnh ho c cb o m b ng ch ng khoán ngân hàng phát hành Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p nư c thu c kh i OECD kho n ph i òi c b o lãnh b i ngân hàng i Các kho n ph i ịi i v i cơng ty ch ng khốn c thành l p nư c thu c kh i OECD có tuân th nh ng th a thu n qu n lý giám sát v v n s r i ro nh ng kho n ph i ịi c cơng ty b o lãnh k Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p nư c thu c kh i OECD, có th i h n cịn l i dư i năm kho n ph i òi có th i h n cịn l i dư i năm c ngân hàng b o lãnh Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 50% g m: a Các kho n u tư cho d án theo h p ng, quy nh t i Ngh 79/2002/N -CP ngày 25/10/2002 c a Chính ph v t ch c ho t nh s ng c a cơng ty tài b Các kho n ph i ịi có b o m b ng B t ng s n c a bên vay Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 100% g m: a Các kho n c p v n i u l cho công ty tr c thu c không ph i t ch c tín d ng, có tư cách pháp nhân, h ch toán b Các kho n c l p u tư dư i hình th c góp v n, mua c ph n vào doanh nghi p, t ch c kinh t khác c Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p thu c kh i OECD, có th i h n l i t năm tr lên 126 nư c khơng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN d Các kho n ph i ịi i v i quy n Trung ương c a nư c không thu c kh i OECD, tr trư ng h p cho vay b ng b ng B t ng b n t ngu n cho vay ng b n t c a nư c ó ng s n, máy móc, thi t b tài s n c nh khác e Các kho n ph i ịi khác ngồi kho n ph i ịi quy Kho n Kho n i u 127 nh t i Kho n 1, THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Th c tr ng m t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù h p v i s c ép tăng v n c a b i c nh h i nh p (LV; 15) M CL C L IM U N I DUNG CHƯƠNG I: LÝ LU N CHUNG Vý V N CH S H U VÀ H S AN TOÀN V N C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I T ng quan v Ngân hàng thương m i Khái ni m Các nghi p v c a ngân hàng thương m i Ngân hàng _ ngành kinh doanh có r i ro cao II V n ch s h u H s an toàn v n (CAR) c a ngân hàng thương m i V n ch s h u i v i ngân hàng thương m i H s an toàn v n (Capital Adequacy Ratio_CAR) II Kinh nghi m tăng VCSH c a NHTM t i m t s nư c h c cho Vi t Nam Trung Qu c Thái Lan Hàn Qu c Ba Lan Hình th c liên k t v n “T p oàn tài chính” t i m t s nư c phát tri n Bài h c cho Vi t Nam CHƯƠNG II: TH C TR NG V N CH S H U C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI T NAM I T ng quan v h th ng NHTM Vi t Nam L ch s hình thành phát tri n Khái quát nh ng thành t u c a h th ng NHTM Vi t Nam th i gian qua Phân tích SWOT c a NHTM Vi t Nam 128 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN II Th c tr ng VCSH H s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam Th c tr ng ánh giá th c tr ng VCSH h s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam Nguyên nhân c a th c tr ng VCSH h s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam CHƯƠNG III: M T S GI I PHÁP TĂNGV N CH S H U CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI T NAM NH M PHÙ H P V I S C ÉP TĂNG V N C A B I C NH H I NH P I NHTM Vi t Nam trư c s c ép tăng v n b i c nh h i nh p Xu hư ng t t y u c a h i nh p kinh t qu c t H i nh p lĩnh v c Ngân hàng Vi t Nam S c ép tăng v n b i c nh h i nh p III M t s gi i pháp tăng VCSH H s an toàn v n cho NHTM Vi t Nam y m nh tri n khai c ph n hóa i v i b ph n NHTMNN i v i b ph n NHTMCP Liên doanh H p nh t, sáp nh p t ch c tài Tăng cư ng h s an toàn v n III M t s ki n ngh nh m góp ph n tăng VCSH h s an toàn v n v i NHTM Vi t Nam b i c nh h i nh p K T LU N 129 i ... toàn v n c a ngân hàng thương m i Chương II: Th c tr ng V n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam Chương III: M t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù... ki n tình hình c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam Ph m vi nghiên c u V i th c t s c ép s m i b n n ch y u v i b ph n ngân hàng thương a, mong mu n r ng ngân hàng c thành l p b i nh ng... a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam th i gian qua, nh ng k t qu , t n t i nguyên nhân Th ba, phân tích s c ép tăng v n ch s h u thương m i Vi t Nam tương lai g n; t ó i v i ngân hàng xu t
![* Tính tốn theo số liệu trong bảng cân đối kế tốn năm 2006 của NHTMCP Đạ iÁ [43V] - tăng vốn chủ sở hữu cho các ngân hàng thương mai VIệt Nam](https://media.store123doc.com/figures/002/006/tinh-ton-lieu-bang-doi-ton-nhtmcp-da-2006030.png)
![Đối với các NHTMCP đơ thị, tình hình cũng rất khả quan: Hệ số CAR của NHTMCP Đơng Á kể từ năm 2002 luơn đạt trên 8% (trừ nă m 2003: 7,88%), và năm 2006 là 13,57%[1 iv]; của NHTMCP Á Châu năm 2005 và 2006 lần lượ t là 12% và 10,9% [1 i], của NH Eximbank - tăng vốn chủ sở hữu cho các ngân hàng thương mai VIệt Nam](https://media.store123doc.com/figures/002/006/doi-nhtmcp-nhtmcp-dong-nhtmcp-chau-luo-eximbank-2006031.png)
