Đang tải... (xem toàn văn)
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH DV TM THIÊN HÀ 1 Nhìn chung khi mới bắt đầu thành lập đến nay, công ty đã gặp không ít khó khăn về cơ sở vật chất, kỷ thuật, nhưng công ty đã sớm ổn định triển khai mạng lưới kinh doanh trên khắp thị trường từ miền Bắc đến miền Nam.
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH DV& TM THIÊN HÀ A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH TM & DV THIÊN HÀ Trụ sở làm việc cơng ty Sè 55/1D ®êng qc lé 1, Phờng Quyết Thắng -TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Và nơi kinh doanh phân phối đồng nước Công ty TNHH DV & TM Thiên Hà chi nhánh đóng số 26_Nguyễn Thái Học_TP Vinh_Nghệ An 1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIN CA CễNG TY 1.1.1 Quá trình hình thành: Cụng ty TNHH DV & TM Thiên Hà doanh nghiệp tư nhân có tư cách pháp nhân thực chế độ hạch toán phụ thuộc vào nhà nước, phép mở tài khoản ngân hàng nước, sử dụng dấu riêng theo quy định nhà nước Công ty đợc thức thành lập vào ngày 27 tháng 05 năm 2002 theo giấy phép số 4702000369 phòng ĐKKD - Sở Kế Hoạch đầu t Đồng Nai Địa trụ sở: Số 26 - Nguyễn Thái Học - TP Vinh - Nghệ An Tên giao dịch: Tên viết tắt: Điện thoại: 0383 534 888 Fax: 0383 534 888 mail: miwminh@yahoo.com M· sè thuÕ: 3600555030-002 GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TP TT NGHIP Tài khoản: 0101000856255 Ngân Hàng Ngoại Thơng Vinh - Nghệ An Vốn điều lệ: 300.000.000.000 ®ång Là doanh nghiệp tư nhân hạch toán kinh tế độc lập cơng ty hình thành có chức kinh doanh ngành nghề chủ yếu như: + Máy đo đạc mua bán, sửa chứa, cho thuê + Xe giới thiết bị xây dựng + Xây dựng dân dụng công nghiệp + Thi công cầu đường sở hạ tầng + Đại lý hàng hải cung cấp thiết bị hàng hải 1.1.2 Qu¸ trình phát triển: Nhỡn chung mi bt u thnh lập đến nay, cơng ty gặp khơng khó khăn sở vật chất, kỷ thuật, công ty sớm ổn định triển khai mạng lưới kinh doanh khắp thị trường từ miền Bắc đến miền Nam Chấp hành nghiêm chỉnh sách quy định nhà nước địa phương, thực tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nước khoản thúê, hoạt động kinh doanh năm sau cao năm trước, cấu tổ chức máy ngày hoàn thiện, sở vật chất mạng lưới mở rộng nâng cao 1.2 ĐẶC ĐIỂM BỘ MÁY TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH TM & DV THIÊN HÀ 1.2.1 Cơ cấu máy quản lý công ty TNHH TM & DV Thiên Hà Công ty tổ chức mạng lưới kinh doanh chủ yếu nội địa phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cán công nhân viên, cho tât tầng lớp dân cư nước Bên cạnh cơng ty có nhiệm vụ quản lý sử dụng tốt đội ngũ nhân viên, tổng hợp phận GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP phòng ban khác nhau, phòng chức tham mưu thực theo chức năng, nhiệm vụ có quan hệ kết hợp tồn để tạo nên sức mạnh tổng hợp để công ty phát triển ngày mạnh mẽ, có phương án kinh doanh hiệu Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp muốn đạt kết cao phải có sơ đồ tổ chức máy quản lý nhằm nâng cao lực công ty Từ sở mà cơng ty TNHH TM & DV Thiên Hà có máy quản lý hồn thiện phù hợp với thực trạng mà công ty áp dụng Tổ chức mạng lưới ngành kinh doanh thể sau: Giám đốc Phó giám đốc Phịng hành tổ chức Phó giám đốc Phịng kế tốn tài Các đơn vị trực thuộc GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền Phòng quản lý kỷ thuật Phòng kinh doanh Các cửa hàng SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Sơ đồ 1.1: Sơ đồ máy quản lý công ty 1.2.2 Chức nhiệm vụ phận: +/ Giám đốc: Là người phụ trách chung điều hành định toàn hoạt động công ty Chịu trách nhiệm trước quan cấp pháp luật nhà nước, tổ chức điều hành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, quyền tuyển dụng lao động cho việc theo yêu cầu kinh doanh Công ty theo quy định luật doanh nghiệp hành Thực nghĩa vụ quyền lợi chăm lo đời sống vật chất tinh thần tập thể nhân viên tồn cơng ty +/ Phó giám đốc: Phụ trách mặt kinh doanh +/ Phó giám đốc: Phụ trách mặt kỷ thuật Họ người tham mưu giúp việc đắc lực cho giám đốc việc hoạt động công ty Điều hành công việc ủy quyền, phụ trách hiệu Xây dựng phương án kế hoạch kinh doanh, chịu trách nhiệm truớc giám đốc việc giám đốc ủy quyền +/ Phòng kinh doanh tổ chức: Tổ chức xếp bố trí phân cơng lao động q trình kinh doanh, đề xuất ban giám đốc xây dựng quy hoạch đội ngũ kế cận nhằm đáp ứng nhu cầu nhiệm vụ mới, thực sách chế độ nhà nước cán công nhân viên, đề xuất khen thưởng kỷ luật kịp thời cán công nhân viên GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP +) Phịng kế tốn tài chính: Tham mưu cho giám đốc công tác quản lý tài cơng ty, đồng thời hướng dẫn giúp đỡ giám sát hoạt động tài đơn vị trực thuộc, đảm bảo nguyên tắc, quy định nhà nước, đảm bảo cân đối huy động vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Hàng tháng_quỹ_năm lập báo cao thống kê, báo cáo kế toán doanh nghiệp thời gian quy định gửi cho sở ban ngành chức +) Phịng quản lý kỷ thuật: Có chức tham mưu giúp giám đốc công tác kỷ thuật nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh gồm: quản lý kỷ thuật nội bộ, thực biện pháp đầu tư lắp đặt máy móc, hệ thống cung cấp thuận tiện để bán hàng… +) Phòng kinh doanh: Tham mưu giúp giám đốc công ty tổ chức hoạt động kinh doanh, tiếp thị phát triển thị trường địa bàn hoạt động Đảm bảo liên tục nguồn hàng phục vụ kinh doanh, tiếp nhận hàng hóa cơng ty điều động, xây dụng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm, thời kỳ, tổ chức thực kế hoạch quảng cáo, khuyến mãi… +)Các đơn vị trực thuộc: Căn vào kế hoạch kinh doanh công ty giao để xác định phương án kinh doanh phù hợp với tinh hình thực tế, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho đơn vị Đồng thời khách hàng phản ánh tồn đọng cửa hàng cho lãnh đạo công ty nhằm giải kịp thời 1.3 Tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty TNHH TM & DV Thiên Hà 1.3.1 Loại hình tổ chức cơng tác kế toán GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Do đặc điểm tình hình sản xuất kinh doanh áp dụng mơ hình tổ chức cơng tác kế tốn tập trung để theo dõi tình hình tài kế tốn đơn vị Tại văn phịng cơng ty kế tốn tổ chức theo dõi tình hình biến động tồn cơng ty Hằng ngày vào chứng từ phát sinh văn phịng cơng ty kế tốn tiến hành hạch toán kế toán Cuối tháng quỹ vào số liệu hạch toán kế toán lập báo biểu phục vụ cho nhu cầu quản lý chi nhánh công ty quan chức SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA CƠNG TY Kế tốn trưởng Kế tốn phó Kế tốn tốn Kế tốn doanh thu cơng nợ bán Kế tốn TSCĐ kế tốn nội Kế tốn cơng nợ Kế tốn đơn vị trực thuộc giải thích: Quan hệ đạo Quan hệ chức Sơ đồ 1.2: Sơ đồ máy kế toán GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 Thủ quỹ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 1.3.2 Chức nhiệm vụ phận máy kế toán: +) Kế tốn trưởng: Phụ trách chung phịng kế tốn tài chính, tổ chức đạo cơng tác hạch toan kế tốn, phân tích hoạt động kinh doanh, xác định hiệu kinh doanh tồn cơng ty Đồng thời người trực tiếp đạo phân ngành kế toán, kiểm tra duyệt báo cáo tài doanh nghiệp Chịu trách nhiệm trước giám đốc công ty quan chức Tổ chức hoạt động kinh tế, không ngừng nâng cao hiệu sử dụng vốn, khai thác nguồn vốn phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mang lại hiệu kinh tế +) Kế tốn phó: Tham mưu giúp kế tốn trưởng điều hành cơng tác kế tốn đơn vị Điều hành cơng tác kế tốn tài kế tốn trưởng vắng, đồng thời làm công tác phụ trách, tổng hợp theo dõi khoản tốn nội bộ, khoản phát sinh cơng nợ, lập báo cáo toán cuối năm, cuối quỹ Theo dõi hàng hóa bán cơng ty kế toán kết lãi lỗ +) Kế toán vốn tiền: Chịu trách nhiệm quản lý tiền mặt, tiền gửi, theo dõi khoản thu - chi (nhập - xuất) cơng ty… +) Kế tốn nghiệp vụ tốn cơng nợ: Lập kế hoạch vay vốn, theo dõi khoản tiền vay, khoản phải thu, phải trả, tình hình tốn khoản cơng nợ cơng ty với đơn vị thành viên công ty đơn vị bên Theo dõi chế độ tiền lương, phụ cấp lương, BHXH… GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP +) Kế toán tài sản cố định kế tốn nội bộ: Theo dõi tình hình tăng giảm tài sản cố định, tính mức khấu hao theo dõi khấu hao, quản lý tài sản cố định đơn vị Ngồi cịn kiêm ln nhiệm vụ theo dõi, hạch tốn tình hình cơng ty với đơn vị trực thuộc +) Kế toán doanh thu: Theo dõi tình hình kinh doanh cơng ty, lập hóa đơn doanh thu mặt hàng tính thuế giá trị gia tăng +) Thủ quỹ: Hàng ngày thu chi toàn nghiệp vụ kinh tế phát sinh công ty, lên báo cáo thu chi tiền mặt tồn cuối ngày công ty +) Kế toán đơn vị trực thuộc: Theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị tình hình tốn đơn vị với cơng ty Cuối quỹ_năm kế tốn đơn vị trực thuộc lập báo cáo trình bày chi tiết gửi cho công ty theo quy định Với hình thức tổ chức cơng tác máy kế toán tập trung tạo điều kiện cho việc kiểm tra kế toán trưởng đạo kịp thời lãnh đạo công ty hoạt động sản xuất Đồng thời thuận tiện cho phận kế toán đơn vị đỡ thời gian quan hệ cơng việc kế tốn 1.3.3 Chế độ sách áp dụng cơng ty Về hình thức kế tốn, để phù hợp với trình độ đội ngũ cán kế toán đáp ứng nhu cầu quản lý công ty, công ty áp dụng hình thức “chứng từ ghi sổ” cã cải biên GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP SƠ ĐỒ TRÌNH TỰ GHI SỔ Chứng từ gốc Sổ quỹ Bảng tổng hợp chứng từ Sổ, thẻ kế toán chi tiết Chứng từ ghi sổ GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 10 Bảng tổng hợp chi tiết Sổ Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Giải thích: Ghi ngày Ghi cuối tháng, quý Đối chiếu số liệu 1.3.3.1 Đặc trưng hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ: Căn để ghi sổ kế toán tổng hợp “chứng từ ghi sổ” Việc ghi sổ kế tốn tổng hợp gồm: - Ghi theo trình tự thời gian, theo chứng từ ghi sổ - Ghi theo nội dung kinh tế sổ - Chứng từ ghi sổ kế toán lập dựa sờ chứng từ gốc bảng tổng hợp chứng từ loại, có nội dung kinh tế - Chứng từ ghi sổ đước đánh số hiệu liên tục tháng có chứng từ gốc đính kèm theo 1.3.3.2 Các lọai sổ kế toán: GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 84 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Chỉ tiêu A TÀI SẢN NGẮN HẠN(100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền - Tiền mặt quỹ - tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền Mã số Thuyết 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 V.01 Số cuối kỳ 281.372.703 281.372.703 175.869.503 105.530.200 283.584.157 283.584.157 133.345.071 150.239.086 69.158.000 69.158.000 minh Số đầu kỳ 69.998.000 69.998.000 V.02 SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 85 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp 134 đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu kho 135 139 đòi(*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI 140 141 149 150 151 152 154 158 200 HẠN(200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Gía trị hao mịn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài 210 211 212 213 218 219 220 221 224 227 230 240 241 242 250 GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền V.03 643.312.083 643.312.083 76.213.926 76.213.926 V.04 685.313.983 685.313.983 73.334.758 73.334.758 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 86 hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu 251 252 258 259 tư dài hạn(*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI 260 261 262 268 270 V.13 V.14 V.21 SẢN(270=100+200) A NỢ PHẢI TRẢ(300=310+320) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả công nhân viên, người lao 300 310 311 312 313 314 315 động Chi phí phải trả 316 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HDD 317 318 xây dựng Các khoản phải trả phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán 319 320 330 331 GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền V.15 V.16 14.268.926 70.425.993 V.17 V.18 SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU(400=410+420) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ(*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Qũy đầu tư phát triển Qũy dự phịng tài Qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Qũy khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN 87 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 V.19 V.20 V.21 V.22 960.659.186 960.659.186 960.659.186 960.659.186 6.357.996 6.357.996 V.23 VỐN(430=300+400) Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 88 2.11.3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ĐV: Cty TNHH DV& TM Thiên Hà ĐC: 26, Nguyễn Thái Học, TP Vinh Mẫu số B02- DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 12 NĂM 2009 GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP STT Chỉ tiêu 89 mã số Thuyết Tháng 12 năm 2009 Số năm Số năm minh trước VI.25 1 Doanh thu bán hàng cung cấp 01 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng 02 10 cung cấp dịch vụ(10=01-02) Gía vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung 11 20 VI.27 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 10 cấp dịch vụ(20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh 11 12 13 14 doanh(30=20+(21-22)-(24+25)) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác(40=31-32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước 31 32 40 50 15 thuế(50=30+40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.30 hành GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 90 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52 17 hỗn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN(60=50- 60 18 51-52) Lãi cổ phiếu VI.30 70 Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giam đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 2.11.4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ĐV: Công ty TNHH DV & TM Thiên Hà I Đ/C: 26 Nguyễn Thái Học - Vinh - Nghệ An Mẫu số B 03- DN (Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 91 THÁNG 12 NĂM 2009 Chỉ tiêu LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG SXKD Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người bán hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập DN Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG SXKD LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ tiền chi mua sắm, xây dựng, TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền Mà SỐ Thuyết minh 01 02 03 04 05 06 07 21 22 23 24 25 26 27 37 31 SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 Kỳ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tiền chi trả vốn gópcho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ - tiền tương đương tiền đầu kỳ - ảnh hưởng thay đối tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ - Tiền tương đương tiền cuối kỳ Người lập biểu ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký , họ tên) GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền 92 32 33 34 35 36 37 60 70 50 80 VII.34 Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Giam đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 93 2.11.5 Thuyết minh báo cáo tài ĐV: Cơng ty TNHH DV & TM Thiên Hà I Đ/C: 26 Nguyễn Thái Học - Vinh - Nghệ An Mẫu số B 09- DN (Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tháng 12 năm 2009 V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế tốn 01- Tiền khoản tương đương tiền Khoản mục - Cuối năm Đầu năm Tiền gửi ngân hàng - Đầu năm Tiền mặt - Cuối năm Tiền chuyển Cộng: 03 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác Khoản mục - Phải thu cổ phần hóa - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Phải thu người lao động - 94 Phải thu khác Cộng: 04- Hàng tồn kho Khoản mục Cuối năm Đầu năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vất liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi bán - Hàng hóa kho bảo thuế - Hàng hóa bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho 08- Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Phương tiện vận tải Tổng cộng Nguyên giá TSCD hữu hình Số dư đầu năm - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - 95 Giam khác Số dư cuối năm 16 Thuế khoản phải nộp nhà nước Khoản mục - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Đầu năm Thuế xuất nhập - Cuối năm Thuế Tiêu thụ đặc biệt - Đầu năm Thuế GTGT - Cuối năm Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí phải nộp khác Cộng 20- Các khoản vay nợ dài hạn Khoản mục a- Vay dài hạn - vay ngân hàng - Vay đối tượng khác - Trái phiếu phát hành GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 96 b- Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác Cộng 22- Vốn chủ sở hữu c- giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Khoản mục - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm Năm trước + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ( Mã số 01) Trong - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Năm trước Doanh thu bán hàng - Năm Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 97 28- Gía vốn hàng bán( Mã số 11) Trong Năm Năm trước Năm Năm trước -Gía vốn hàng hóa bán - Gía vốn thành phẩm bán - Gía vốn dịch vụ cung cấp - Gía trị cịn lại, chi phí nhượng bán, TL BDS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư - Hoa hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt múc bình thường - Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng 29- Doanh thu hoạt động tài chính( Mã số 21) Khoản mục - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 98 Cộng 30- Chi phí tài chính( Mã số 22) Khoản mục - Năm Năm trước Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ TL khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Chi phí tài khác Cộng Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Người lập biểu Kế toán trưởng (ký, họ tên) ( Ký, họ tên) GVHD:Phạm Thị Ngọc Hiền Giam đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTT: Đinh Thị Huyên MSSV: 08909536 ... TM Rút tiền gửi NH nhập quỹ TM Rút tiền gửi NH nhập quỹ TM Rút tiền gửi NH nhập quỹ TM Tồn cuối tháng SHTK Nợ Có B C 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11 112 1 11 11. .. MSSV: 08909536 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 49 Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có B C 14 2 11 11 142 11 11 142 11 11 142 11 11 14 2 11 11 142 11 11 142 11 11 142 11 11 142 11 11 142 11 11 A Máy vi tính Phụ tùng... 3.000.000 550.000 425.000 81. 003. 014 11 11 111 1 11 11 ……… 11 11 111 1 11 11 111 1 11 11 Ngày 31 tháng 12 năm 2009 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Công Ty TNHH DV & TM Thiên Hà Số 26 - Nguyễn Thái Học – TP