1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH CREDIT RISK MANAGEMENT FOR BUSINESS CUSTOMERS OF VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL BRANCHS IN HOCHIMINH CITY TRẦN NGUYỄN MINH HIẾU, PGS.TS. NGUYỄN PHÚ TỤ* * TÓM TẮT Bên cạnh những cơ hội, thách thức của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, khủng hoảng kinh tế cũng như đánh giá t ình hình và hi ệu quả thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh. Từ đó đề xuất hoàn thiện một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả nhằm hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. Góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cũng như ngành ngân hàng trong xu hướng tái cấu trúc nền kinh tế hiện nay. Đề tài của luận văn tập trung nghiên cứu chủ yếu vào khách hàng doanh nghiệp của NHNo&PTNT Vi ệt Nam trên địa bàn TP.hồ Chí Minh vì đây là lương khách hàng ch ủ yếu và có dư nợ chiếm phần lớn tại ngân hàng. ABSTRACT Besides the opportunities and challenges of the process of international economic integration, as well as the economic crisis and evaluate the effectiveness of the measures of credit risk management of Agribank branches in HoChiMinh city. It has been proposed several measures to improve credit risk management to be effective to limit to the minimum possible losses due to credit risk caused. Contributing to serve Agribank as well as trends in the banking industry restructuring the economy today. The focuses of the dissertation research on business customers of Agribank in HoChiMinh City which essential customers and large outstanding. 1. GIỚI THIỆU NHNo&PTNT - Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn. Agribank là Ngân hàng ớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Tính đến tháng 9/2011, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện: - Tổng tài sản: 524.000 tỷ đồng. - Tổng nguồn vốn: 478.000 tỷ đồng. - Vốn tự có: 22.176 tỷ đồng. - Tổng dư nợ: 414.464 tỷ đồng. Khoa Quản trị kinh doanh, Đại học Kỹ Thuật Công Nghệ TP. HCM, Việt Nam l 2 - Campuchia. - Nhân sự: 37.500 cán bộ. Mục tiêu của đề tài: Đánh giá t ình hình và hi ệu quả thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh, từ đó đề xuất hoàn thiện một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả nhằm hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, góp phấn phục vụ cho các mục tiêu phát triển của NHNo&PTNT Vi ệt Nam cũng như ngành ngân hàng trong xu hư ớng tái cấu trúc nền kinh tế hiện nay. Phương pháp nghiên ứu: Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm: Phương pháp tư duy logic Phương pháp lịch sử Phương pháp thống kê Phương pháp chuyên gia 2. NỘI DUNG 2.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng 2.2. Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tạ i cá c chi nh ánh ngân hàng cấp 1 trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh. 2.2.1. Sơ lược hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam hiện nay Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2011 thể hiện qua bảng 2.6 Hoạt động tín dụng và đầu tư: Tổng dư nợ cho vay và đầu tư đạt 489.137 tỷ đồng, tăng 33.530 tỷ. Tình hình nợ xấu là 27.446 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 6,1% tổng dư nợ cho vay. Nợ xấu chủ yếu tập trung tại các chi nhánh trên địa bàn 2 thành phố Hà Nội và Tp.Hồ Chí Minh: khu vực Tp.Hồ Chí Minh tỷ lệ nợ xấu là 18,19% trong đó có 19 chi nhánh/48 chi nhánhỷt lệ nợ x ấu >10%; Khu vực Hà Nội tỷ lệ nợ xấu là 9,83%, trong đó có 9 chi nhánh/34 chi nhánh tỷ lệ nợ xấu >10 %; các kh u vực cò n lại tỷ lệ nợ xấu<3%. Các chi nhánh có nợ xấu <1% chủ yếu là các tỉnh miền núi phía Bắc. Hoạt động dịch vụ, thanh toán: Tổng thanh toán trong nước đạt 6.545.702 tỷ đồng, tăng 1.136.979 tỷ. Tổng doanh số t hanh toán xuất, nhập khẩu đạt 7.734 triệu USD giảm 12,01%. Tổng doanh số mua bán ngoại tệ đạt 12.550 triệu USD, tăng 14,4%. Tổng doanh số chi trả kiều hối 1.086 triệu USD, tăng 25,7%. Thanh toán biên mậu với Trung Quốc 36.161 tỷ đồng, tăng 47%; thanh toán biên mậu với Lào 151 tỷ đồng, giảm 34%. Dự án ngân hàng phục vụ uỷ thác đầu tư: agribank tiếp nhận 32 dự án uỷ thác đầu tư và ph ụ c vụ 11 7 d ự án ODA với tổng giá trị lên tới 5,8 tỷ USD, đăng ký tiếp cận mới 81 dự án trị giá 12,4 tỷ USD. Nghiệp vụ thẻ: Tổng số thẻ phát hành đạt 8,4 triệu thẻ, tăng 31,5%; chiếm 20% thị phấn về phát hành thẻ toàn thị trường ; doanh số sử dụng thẻ đạt 122.000 tỷ đồng; lắp đặt 2.102 mày ATM, chi 16,2% thị phần;Tổng số EDC/POS 5.261 thiết bị, chiếm tỷ lệ 7,5% toàn thị trường. Tình hình tài chính thể hiện qua bảng 2.7 Bảng 2.2: Tình hình tài chính c NHNo&PTNT Việt Nam năm 2011 ĐVT: nghìn tỷ đồng Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam năm 2011 ĐVT: nghìn tỷ đồng (Nguồn: NHNo&PTNT năm 2011) NHNo&PTNT năm 2011) Về huy dộng vốn: Tổng huy động đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 30.851 tỷ. Tổng thu nhập: 82.211 tỷ đồng, tăng 21.118 tỷ (+35%) so với năm 2010 Tổng chi phí: 78.571 tỷ đồng, tăng 20.420 tỷ (+35%) so với năm 2010 Lợi nhuận trước thuế: 4.740 tỷ đồng, tăng 29,8% so với năm 2010 Chỉ tiêu Giá trị Hoạt động huy động vốn 505 Hoạt động tín dụng và đầu tư 489 Chỉ tiêu Giá trị Tỷ lệ tăng trưởng (%) so với năm 2010 Tổng thu nhập c ế ủ 3 2.2.2. Phân tích hoạt động tín dụng và các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng khối doanh nghiệp tại các chi nhánh NH cấp 1 trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Na m trên địa bà n Tp. Hồ Chí Minh hiện nay 2.2.2.1. Quy trình quả n trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam Quy trình xét duyệt cho vay: Cơ sở pháp lý và phạm vi áp dụng: -Luật các tổ chức tín dụng. -Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng theo quy định của thống đốc NHNN ố:s 1627/2001/QĐ -NHNN ngày 31/12/2001). -Các văn bản hướ ng dẫn (theo từng thời điểm và chủ trương của Nhà nước và Chính phủ). -Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam số: 666/QĐ- HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010. Đối với khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Chi nhánh: bước 1. Cán bộ tí n hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, căn cứ kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. bước 2. Trưởng phòng tín dụng/Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của h ồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, thẩm định lại (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình Giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét, quyết định. bước 3. Giám đốc NHNo nơi cho vay căn cứ vào báo cáothẩm định do cán bộ tín dụng, Phòng tín dụng/Phòng Kế hoạch kinh doanh trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay: Nếu đồng ý cho vay thì NHNo nơi cho vay cùng khách hàng ập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản); Nếu không đồng ý cho vay thì phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng biết. bước 4. Hồ sơ khoản vay sau khi được ký duyệt cho vay, được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp hạch toán kế toán, thanh toán (chuyển cho đơn vị thụ hưởng/chuyển và tài khoản tiền gửi thanh toán) hoặc chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt). Kiểm tra, giám sát và xử lý vốn vay: Nội dung kiểm tra, giám sát và xủ lý vốn vay: NHNo nơi cho vay có trách nhiệm và có quyền kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng. Kiểm tra trước khi cho vay là việc thẩm đ ịnh, tái thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. Kiểm tra tro n gkh i ch o vay là việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay và các yếu tố chứng từ. Kiểm tra sau khi cho vay: Chậm nhất sau 15 ngày kể từ ngày giải ngân, cán bộ tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo tiền vay. Các phương thức cho vay: Trên cơ sở nhu cầu sử dụng vốn vay của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát ủca Ngân hàng, NHNo nơi cho vay thoả thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau: Cho vay từng lần : phương thức cho vay từng lần áp dụng đối với khác hàng có nhu cầu vay từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NHNo nơi cho vayậpl thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương thức cho vay này áp dụng cho khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định. Cho vay theo dự án đầu tư: NHNo cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Cho vay đồng tài trợ: cho vay đồng tài trợ thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng do Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành, văn bản hướng dẫn của NHNo nơi cho vay và thoả thuận giữa các tổ chức tín dụng. Cho vay trả góp: NHNo nơi cho vay và khách hàng thoả t huận và xác định số lãi tiền vay phải trả trong suốt thời hạn vay cộng (+) với số nợ gốc đươc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn (ngày, tuần, tháng/kỳ) trong hạn cho vay. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: căn cứ nhu cầu vay của khách hàng, NHNo nơi cho vay và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực của hạn mức dự phòng; ế l 4 Cho vay thông qua nghi vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: NHNo nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là các đại lý của NHNo Việt Nam. Cho vay theo hạn mức thấu chi: NHNo Việt Nam thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng được chi vượt số tiền hiện có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Phương thức cho vay khác: Cho vay lưu vụ: áp dụng cho vay hộ gia đình, 2.4 ĐVT: tỷ đồng .HCM năm 2011) cá nhân 2.2.2.1. Tình hình dư nợ của NHNo&PTNT Việt Nam tại khu vực Tp. Hồ Chí Minh 2.3 2.12: ĐVT: tỷ đồng .HCM ĐVT: tỷ đồng .HCM năm 2011) .HCM năm 2011) 2.13 Tổng dư nợ năm 2011 giảm 12% trong đó dư nợ doanh nghiệp giảm 11% so với năm 2010. Trong đó cho vay ngắn hạn doanh nghiệp giảm 16%, trung và dài hạn doanh nghiệp là 6%. Dư nợ giảm chủ yếu ở cho vay bất động sản giảm 10% và cho vayảns xuất kinh doanh giảm 22%. Cho vayấtb động sản giảm do chủ trương của NHNN, cho vay sản xuất kinh doanh giảm do hiện nay tình hình kinh tế trên thế giới nói chung và tại Việt Nam nói riêng đang gặp nhiều khó khăn. Các doanh nghiệp hiện nay đang hoạt động cầm chừng, một số doanh nghiệp khó khăn trong khâu tiêu thụ sản phẩm thậm chí có nhiều doanh nghiệp phá sản. NHNo&PTNT khu (N .HCM ĐVT: tỷ đồng .HCM năm 2011) Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Số lượng Tỷ lệ Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Số lượng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Số Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Số ệ 5 .HCM ĐVT: tỷ đồng .HCM năm 2011) Nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam khu vực Tp. Hồ Chí Minh giảm 11% trong khi nợ xấu của doanh nghiệp tăng 17% do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp họat động cầm chừng, thậm chí phá sản, nguồn vốn bị khách hàng chiếm giữ, hàng hóa tồn kho không bán được. Kinh tế khó khăn làm doanh nghiệp khó khăn theo dây chuyền dẫn đến nợ ngân hàng khó có thể thu hồi đúng thời hạn. Nợ xấu một số chi nhánh tăng trên 100 tỷ đồng: Chi nhánh 6 tăng 683 tỷ đồng, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh tăng 137 tỷ đồng, chi nhánh Mạc Thị Bưởi tăng 352 tỷ đồng, chi nhánh Bến Thành tăng 139 tỷ đồng, chi nhánh Bình Chánh tăng 106 tỷ đồng. Hiện nay khu vực Tp.HCM có 10 khách hàng với dư nợ 1.467 tỷ đồng đã được xếp vào nhóm nợ xấu. Một số nguyên nhân và sai phạm dẫn đến rủi ro tín dụng làm gia tăng nợ xấu tại NHNo&PTNT khu vực Tp. Hồ Chí Minh như sau: Cho vay một số khách hàng còn thiếu điều lệ hoạt động doanh nghiệp hoặc điều lệ chưa phù hợp với luật doanh nghiệp,thiếu Biên bản tăng vốn điều lệ theo quy định, thiếu Quyết định bổ nhiệm Giám đốc,kế toán trưởng,Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, thiếu tài liệu chứng minh vốn tự có và nguồn vốn huy động khác tham gia vào dự án. Cho vay thiếu báo cáo tài chính hoặc báo cáo tài chính không đợc kiểm toán nên không đáng tin ậy, một số chi nhánh chưa nhập thông tin tài chính ủa doanh ng hiệp trên hệ thống của NHNo. Một số báo cáo thẩm định vay vốn tại chi nhánh sơ sài, chưa xác định được nguồn trả nợ, không có hoặc không đủ vốn tự có tham gia vào dự án, thiếu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay. Bên cạnh đó có những chi nhánh cho vay khi chưa ếp loại khách hàng theo quy định hoặc xếp loại khách hàng mang tính hình thức. Đa số các chi nhánh đều tiến hành kiểm tra sau khi phát tiền vay song phần lớn chỉ kiểm tra lần đầu, các lần kế tiếp không kiểm tra đôn đốc thu hồi nợ, cũng như hàng tồn kho, một số trường hợp phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích song cũng không thu hồi trước hạn hoặc chuyển nhóm nợ cao hơn. Một số chi nhánh quản lý tài sản chưa chặt chẽ nhất là thế chấp kho hàng, giải ngân trước khi hoàn thiện thủ tục thế chấp, nhận tài sản thế chấp tại các tỉnh lân cận nên khó kiểm tra và giám sát tài sản thế chấp, cho vay giá trị tối đa so với tài sản thế chấp. Một số chi nhánh cho vay mua gom bất động sản đến nay dự án vẫn chưa được phê duyệt vì chủ trươn g củ a UBND thành phố HCM yêu cầu các chủ đầu tư phải gom đủ diện tích đất mới xem xét phê duyệt dự án. Một số chi nhánh đã cho vay nhóm khách hàng liên quan nhưng kiểm soát chưa chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của các nhóm khách hàng vì nhóm khách hàngởmtài khoản tại nhiều NHTM, phần lớn các khoản cho vay nhóm khách hàng đều liên quan đến bất động sản hoặc đầu tư trung dài hạn các dự án sản xuất kinh doanh, do tài sản đảm bảo chủ yếu là hình thành từ vốn vay nên rất khó kiểm soát. Cho vay đối với các công ty thuộc Tập đo àn kinh tế, Tổng công ty nhà nước đều cho vay không có tài ản đảm bảo, nếu không kiểm soát chặt chẽ vốn vay rất dễ xảy ra rủi ro. Nhiều chi nhánh giải ngân không theo tiến độ của dự án cũng như tỷ lệ vốn tự có tham gia, thậm chí cho vay tiền mặt nên khó kiểm soát. Cho vay cầm cố giấy tờ có giá thiếu giấy uỷ quyền cho ngân hàng xử lý tài sản cầm cố để thu hồi nợ, hoặc thiếu giấy đề nghị xác nhận, phong toả giấy tờ có giá nơi phát hành, thiếu chữ ký của thủ quỹ và khách hàng trên phiếu nhập kho tài sản cầm cố. 2.2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Nguyên nhân ủir ro tín dụng từ phía ngân hàng: Nguyên nhân khách quan: Do ảnh hưởng tình hình kinh tế: Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Số lượng ư c c x s 6 Do tình hình kinh tế khó khăn dẫn đến khách hàng kinh doanh khó khăn, hàng hóa không bán được nên tình hình sả n xuất cũng phải giảm theo do đó doanh thu bán hàng sụt giảm làm khả năng lưu thông vốn và trả nợ ngân hàng khó khăn. Do khách hàng lừa đảo: Khách hàng sử dụng hồ sơ nhà đất giả để làm tài sản đảm bảo. Khách hàng sử dụng hồ sơ, chứng từ giả như hợp đồng mua bán giả, ho á đơn giả đ ể làm chứng từ giải ngân tại ngân hàng cho mục đích sử dụng vốn không đúng mục đích. Nhiều doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn; hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là người nước ngoài, việt kiều đầu tư nhập khẩu máy móc thiết bị… Do áp lực cạnh tranh: Do áp lực về chỉ tiêu, đơn giá tiền lương, thành tích, mong muốn được nâng hạng nên một số chi nhánh đã cố gắng mở rộng các hoạt động sản phẩm dịch vụ, đẩy mạnh huy động vốn và cho vay dẫn tới sản phẩm chất lượng thấp, để khách hàng lợi dụng trong việc huy động vốn cũng như cho vay. Đẩy mạnh công tác tín dụng dẫn đến xác định không đúng các khoản tín dụng để cấp cho khách hàng. Nguyên nhân chủ quan: Do năng lực công tác, quản lý và đạo đức cán bộ: Một số Giám đốc buông lỏng quản lý, thiếu quan tâm chỉ đạo đến việc rèn luyện đạo đức cán bộ cũng như không chú trọng đào tạo và đào tạo lại trình độ nghiệp vụ nhất là nghiệp vụ tín dụng. Trình độ năng lực quản lý tín dụng, thẩm định dự án tại một số chi nhánh mới thành lập còn yếu, quyết định cho vay dự án chưa đủ điều kiện cho vay, cá biệt có một số cán bộ gắn cho vay với lợi ích cá nhân, vi phạm pháp luật. Năng lực thẩm định của cán bộ còn nhiều hạn chế, một số dự án đầu tư không được thẩm định chính xác về năng lực vốn, nguồn lao động tại khu vực triển khai dự án, năng lực của chủ doanh nghiệp nên khi dự án hoàn thành không thể đi vào hoạt động, không thể trả nợ vay ngân hàng. Quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng còn nhiều sơ hở, sai sót nên không thể giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như không kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Do việc kiểm tra, kiểm soát: Vai trò của các phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh gần như không phát huy tác dụng, một số giám đốc không quan tâm đến công tác này, phần lớn các sai phạm xảy ra trong chi nhánh nhưng òng kiểm tra kiểm soát không phát hiện ra hoặc có phát hiện cũng không dám đề xuất xử lý và không báo cáo cấp trên dẫn tới một số chi nhánh sai phạm nghiệm trọng không được ngăn chặn kịp thời. Công tác kiểm tra kiểm soát từ TW đến chi nhánh còn thụ động chưa có chế tài phát huy vai trò của cán bộ kiểm tra (không có quyền xử lý). Việc kiểm tra mới chủ yếu là phát hiện và nêu các trường hợp sai phạm, chưa có quy chế xử lý nghiêm cán bộ vi phạm. Do quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận chưa rõ ràng: Việc phân quyền trong các lĩnh vực như tín dụng, tài chính, tuyển dụng … nhằm tạo điều kiện cho các chi nhánh chủ động trong kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu hội nhập son g một số chi nhánh thực hiện không tốt, không đúng quy trình nên để xảy ra sai phạm. Vai trò và quyền hành của Văn phòng đại diện cũng như phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Văn phòng đại diện Miền nam hạn chế nên không chủ động kiểm tra đột suất để chấn chỉnh hoạt động của các chi nhánh tại Tp. HCM kịp thời. Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng: Nguyên nhân khách quan: Nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế toàn cầu dẫn đến khách hàng gặp nhiều khó khăn Không tiêu thụ đượ c sản phẩm . Khách hàng không có đủ hoặc không thu xếp được nguồn vốn như kế hoạch. Khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay. Khách hàng không có chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực XDCB, sử dụng vốn ngân sách). Khi khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tư khác trước đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt. Thị trường bất động sản cả nước nói chung và Tp.HCM nói riêng ặp nhiều khó khăn, giá mua bán, cho thuê BĐS giảm sút, đóng băng khó tiêu thụ, ngay cả việc xử lý tài sản để thu nợ cũng rất khó khăn. Chủ trương của thành phố chỉ phê duyệt dự án khi chủ đầu tư gom đủ đất cũng như một số dự án có sự thay đổi về quy hoạch nên việc hoàn p g 7 thiện thủ tục phê duyệt dự án kéo dài, khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay. Nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân chủ quan vế phía doanh nghiệp làm phát sinh rủi ro tín dụng tại ngân hàng chủ yếu là do doanh nghiệp cố tình lập hồ sơ khống, vay vốn không đúng mục đích dẫn đến tình trạng không có khả năng thu hồi vốn để trả nợ vay cho ngân hàng. Thậm chí nhiều doanh nghiệp còn cố tình lôi kéo cán bộ ngân hàng để lừ đảo và chiếm dụng vốn vay. 2.3. Đề xuất hoàn thiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng khối doanh nghiệp t ại các chi nhánh ngân hàng cấp 1 trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên điạ bàn Tp. Hồ Chí Minh Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng Về cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng Thành lập bộ phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ. Về quy trình tín dụng Để đảm bảo tính khách quan và khả năng kiểm soát tuân thủ các nguyên tắc trong hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngân luôn cần có một bộ phận độc lập, căn cứ trên những quyết định của cấp phê duyệt, để giải ngân một cách chính xác, đảm bảo khả năng kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng. Quy định về xác định giới hạn tín dụng cần chặt chẽ hơn, tránh tình trạng vận dụng không hợp lý và mang tính chủ quan, có nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng. Hiện nay tại NHNo&PTNT Việt Nam, quy trình cấp tín dụng cho khách hàng áp dụng hệ thống một cửa. Nghĩa là cán bộ quản lý tín dụng quản lý đơn vị nào thì sẽ quản lý toàn bộ quy trình cũng như thông tin của doanh nghiệp đó, điều này làm hồ sơ có thể giải quyết nhanh hơn tuy nhiên khi qu lý hồ sơ khách hàng thời gian lâu dài sẽ phát sinh nhiều rủi ro và hướng khắc phục như sau: Thứ nhất: Do chỉ có cán bộ nào nắm hồ sơ khách hàng của cán bộ đó nên khi cán bộ có việc nghỉ đột xuất, cá n bộ khác khó có thể nắm chắc hồ sơ của khách hàng. Do đó cần phân chia việc cấp tín dụng thành các bộ phận cụ thể như: khâu tiếp nhận hồ sơ, khâu thẩm định hồ sơ và cuối cùng là khâu quản lý hồ sơ, cho vay và thu nợ. Thứ hai: Do việc định giá tài sản đảm bảo tiền vay là do NHNo&PTNT tự định giá dực trên giá trị tham khảo thị trường, việc định giá cũng mang yếu tố quan của mỗi cán bộ thẩm định, nên NHNo cần đưa ra bảng giá tham khảo cụ thể cho từng vùng và địa bàn. Tránh việc cán bộ thẩm định sai gây khó khăn cho khách hàng vay cũng như thẩm định giá trị cao hơn thực tế gây thất thoát tài sản khi khách hàng lừa đảo hoặc không trả được nợ. Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả Chú trọng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, khối doanh nghiệp đang được sự hỗ trợ của nhà nước và các tổ chức nước ngoài, do doanh nghiệp quy mô lớn gặp khá nhiều rủi ro. DNNVV thường có tài sản bảo đảm đủ, đồng thời khoản cấp tín dụng giá trị nhỏ, rủi ro xảy ra sẽ có ảnh hưởng không lớn. Tiếp tục phát triển nhóm khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, là nhóm khách hàng mà NH đã thực hiện đầu tư tín dụng do hội nhập vào nền kinh tế thế giới và việc gia nhập vào tổ chức WTO, số lượng các nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào Việt Nam đang ngày một gia tăng. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn theo hướng: Thứ nhất: dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, không chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà còn các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng. Thứ hai: dựa trên thông tin về các doanh nghiệp, ngành hàng, dự án đã cấp tín dụng,Trung tâm thông tin tín ụng NHNo&PTNT cần tổng hợp và đưa ra các đánh giá, phân tích và cung ấp các thông tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng trong thẩm định tín dụng. Thứ ba: cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin trên thế giới đ ể có thể khai thác, mua tin khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ các Chi nhánh, đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các công ty mẹ - đối tác ở nước ngoài của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài. ả d c 8 Thứ tư: Đảm bảo có những thông tin toàn diện và đầy đủ theo đúng tính chất và đặc thù khách hàng. Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng các công cụ phân tích thông tin hiện đại để tăng độ chính xác của các kết quả đánh giá nhằm đưa ra các quyết định đúng đắn. Thứ năm: Cập nhật và bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán bộ những vấn đề cơ bản trong tác nghiệp. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng: Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình. Cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của NHNo&PTNT khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra. Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay Đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt . Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Cần có sự phân tích và đ án h giá ịkp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra. Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn. Nâng cao công tác kiểm tra nội bộ Cần chú trọng công tác “hậu kiểm” của kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu những rủi ro tín dụng. Ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra Tăng cường xử lý nợ có vấn đề. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay. Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm để được cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất. Hoàn thiện về mặt pháp lý của các tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi trong xử lý tài sản bảo đảm. Phân loại nợ và trích lập dự phòng Phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ, thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các giải pháp về nhân sự Lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng. Bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả. Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng. Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện. để nâng cao tính chịu trách nhiệm trong các quyết định tín dụng của các cán bộ có liên quan. Thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ 9 tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc được nhanh chóng. 3. KẾT LUẬN Việc tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh là điều thiết yếu đối với mỗi ngân hàng. Với một ngân hàng hiện đại, sự tăng trưởng diễn ra cân đối trên nhiều khía cạnh như tăng trưởng tín dụng, phát triển công nghệ (bao gồm cả công nghệ thông tin, công nghệ quản lý, công nghệ điều hành…). Tuy nhiên, ở Việt Nam, do yếu tố cạnh tranh không lành mạnh và bình đẳng, các NHTM thường đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng trong khi chưa đạt được các yếu tố khác (như nguồn vốn đầu vào, trình đ ộ công nghệ, trỉnh độ quản lý, khả năng kiểm soát rủi ro…), điều này tất yếu dẫn đến sự tăng trưởng tín dụng không bền vững và là rủi ro tiềm ẩn đối với hệ thống NHTM. Do đó, ngành ngân hàng cần phải tập trung phấn đấu hoàn thành tốt các kế hoạch và mục tiêu của chính sách của NHNN, chính phủ nhằm đem lại lợi ích tối đa cho sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước và của hệ thống ngân hàng Việt Nam. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Gup, Avram, Beal, Lambert, and Kolari (2007), Commercial Banking – The Management of Risk, Willey, p. 234. 2. Báo điện tử - Đảng Cộ ng Sản Việt Nam: www.dangcongsan.vn 3. PGS.TS.Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội. 4. Bùi Duy Hưng, “Bài học kinh nghiệm về đo lường rủi ro tín dụng từ khủng hoảng nợ dưới chuẩn ở Mỹ”, Tạp chí ngân hàng, (số 18 tháng 9-2008), trang 59-62. 5. TS.Lê Thị Mận và Ths Hồng Thị Lan Phương, “Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại TP.HCM”. Tạp chí phát triển kinh tế, (Số 187 tháng 05-2006). 6. Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề về nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số Chuyên đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro năm 2005). 7. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên. 8. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), Tài liệu tập huấn chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. 9. NHNo&PTNT Việt Nam – Văn phòng đại diện khu vực Miền Nam (2007, 2008, 2009,2010, 2011), Báo cáo kết quả của hoạt động kinh doanh khu vực Tp.Hồ Chí Minh. 10. TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống kê. 11. TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, NXB Thống kê. 12. Chủ biên PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Tài Chính. [...]... HCM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHI ỆP CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN PHÚ TỤ HỌC VIÊN: TRẦN NGUYỄN MINH HiẾU LOGO LOGO MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI  Đánh giá các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp .Hồ Chí Minh  Đề xuất hoàn thiện một số biện pháp quản trị. .. trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra LOGO PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1 2 3 4 Phương pháp tư duy logic Phương pháp lịch sử Phương pháp thống kê Phương pháp chuyên gia LOGO KẾT CẤU LUẬN VĂN Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D ỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DN CỦA NHNo&PTN T VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP.H Ồ CHÍ MINH Tp .Hồ Chí Minh Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng. .. Minh Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng đối với Chương 3: Đề khách hàng xuất hoàn thiện DN t ại các các biện pháp chi nhánh quản trị rủi ro tín NH cấp 1 dụng đối với trong h ệ khách hàng DN thống tại các chi NHNo&P nhánh NH cấp TNT Việt 1 trong hệ Nam thống trên NHNo&PTNT VN địa trên điạ bàn Tp bàn Hồ Chí Minh LOGO GIỚI THIỆU NHNo&PTNT ViỆT NAM NHNo&PTNT ViỆT NAM (AGRIBANK) THÁNG 9/2011 -Tổng tài sản:... trị rủi ro tín dụng  Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng  Thứ nhất: cần phân chia việc cấp tín dụng thành các bộ phận cụ thể như: khâu tiếp nhận hồ sơ, khâu thẩm định hồ sơ và cuối cùng là khâu quản lý hồ sơ, cho vay và thu nợ  Thứ hai: cần đưa ra bảng giá định giá tài sản tham khảo cụ thể cho từng vùng và địa bàn LOGO Đề xuất hoàn thiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. .. hạn, trách nhiệm của từng bộ phận chưa rõ ràng LOGO Nguyên nhân rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ phía khách hàng:  Nguyên nhân khách quan : - Do ảnhhưởng tình hình kinh tế - Do chính sách nhà nước  Nguyên nhân chủ quan: - Doanh nghiệp cố tình lừa đảo - Năng lực quản lý điều hành của ban quản lý yếu hoặc không kiểm tra sát sao LOGO Đề xuất hoàn thiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng  Hoàn thiện... thiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng  Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả  Chú trọng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, khối doanh nghiệp đang được sự hỗ trợ của nhà nước và các tổ chức nước ngoài  Tiếp tục phát triển nhóm khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài là nhóm khách hàng mà NH đã thực hiện đầu tư tín dụng do hội nhập vào nền kinh tế thế giới và việc gia... TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Chuyển cho bộ phận hạch toán giải ngân Trình hồ sơ cho Ban giám đốc và ký hồ sơ vay TP kiểm tra và thẩm định lại hồ sơ vay vốn CBTD lập và thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng LOGO KIỂM TRA GIÁM SÁT VÀ XỬ LÝ VỐN VAY Kiể m tra trướ c khi cho vay Thẩm định, tái thẩm định các điề u kiệ n Kiểm tra vay trong vốn khi the vay cho o quy định Tính đầy đủ, hợp pháp, h ợp lệ của hồ. .. cấp tín dụng & Quy trình tín dụng  Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả  Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng  Các giải pháp phòng ngừa rủi ro  Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay  Nâng cao công tác kiểm tra nội bộ  Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra  Giải pháp về nhân sự LOGO Đề xuất hoàn thiện các biện pháp quản trị. .. biện pháp quản trị rủi ro tín dụng  Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng  Thứ nhất: thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng  Thứ hai: thông tin phải được tổng hợp đánh giá và phân tích  Thứ ba: cung cấp được thông tin về dn thuộc khu v ực kinh tế có v ốn đầu tư nước ngoài  Thứ tư: thông tin phải toàn diện và đầy đủ theo đúng tính chất và đặc thù khách hàng  Thứ... với năm trước (%) 97 62 Số 68 lượng 45 71 43 2 1 7 -11 4 54 2 57 64 3 17 4 Tỷ lệ 39 tăng 5 trưởn 6 g so , với 3 năm 6 trước (%) 6 , 1 5 7 , 6 2 15 33 30 29 12 c TP.HCM năm 2011) LOGO Nguyên nhân rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ phía ngân hàng:  Nguyên nhân khách quan : - Do ảnhhưởng tình hình kinh tế - Do khách hàng lừa đảo - Do áp lực cạnh tranh  Nguyên nhân ch ủ quan : - Do năng lực công tác, quản . quan về rủi ro tín dụng QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D ỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DN CỦA NHNo&PTN T VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP.H Ồ CHÍ MINH Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng DN. quan về rủi ro tín dụng 2.2. Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tạ i cá c chi nh ánh ngân hàng cấp 1 trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp .Hồ Chí Minh. 2.2.1 pháp quản trị rủi ro tín dụng của các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp .Hồ Chí Minh. Từ đó đề xuất hoàn thiện một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng