HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ - HÀNH CHÍNH QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH VIỆN KINH TẾ ÔNG HỒNG GIANG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH QUẢNG NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số : 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Người hướng dẫn khoa học: TS. VÕ VĂN LÂM HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Ông Hồng Giang MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1 Chương 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1 Sự cần thiết khách quan và yêu cầu xếp hạng tín dụng (XHTD) 7 1.1.1 Định nghĩa XHTD; Quá trình hình thành và phát triển của XHTD 7 1.1.2 Sự cần thiết phải XHTD trong hoạt động cho vay của NHTM 10 1.1.3 Các yêu cầu cơ bản đối với hệ thống XHTD 14 1.2 XHTD khách hàng doanh nghiệp 17 1.2.1 Loại hình doanh nghiệp 17 1.2.2 Các tiêu chí cơ bản để XHTD doanh nghiệp 18 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp của các NHTM 20 1.3 Sơ lược XHTD trên thế giới, một số mô hình XHTD tiêu biểu và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 21 1.3.1 Sơ lược XHTD trên thế giới 21 1.3.2 Một số mô hình XHTD tiêu biểu 22 1.3.3 Kinh nghiệm XHTD khách hàng doanh nghiệp của một số NHTM ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm đối với Agribank trong việc nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp 27 Chương 2 THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 34 2.1 Khái quát về Agribank - chi nhánh tỉnh Quảng Nam 34 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 - 2012 39 2.2 XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 42 2.2.1 Mô hình XHTD tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 42 2.2.2 Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 46 2.3 Thực trạng XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 59 2.3.1 Kết quả XHTD khách hàng doanh nghiệp thời gian qua 59 2.3.2 Nghiên cứu tình huống XHTD thực tế đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 61 2.3.3 Đánh giá chung về XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Agribank 65 chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 74 3.1 Mục tiêu, định hướng của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam giai đoạn 2013- 2017 74 3.1.1 Mục tiêu tổng quát và định hướng kinh doanh cơ bản 74 3.1.2 Phương hướng hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 77 3.2 Giải pháp chủ yếu hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 79 3.2.1 Mục tiêu hoàn thiện 79 3.2.2 Hệ thống giải pháp 80 3.3 Các kiến nghị hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của Agribank 92 3.3.1 Đối với Chính phủ 92 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 93 3.3.3 Đối với các cơ quan quản lý nhà nước 97 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp DV Dịch vụ HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KD Kinh doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NNNT Nông nghiệp nông thôn QĐ Quyết định TD Tín dụng TSCĐ Tài sản cố định TW Trung ương Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam UTĐT Uỷ thác đầu tư XHTD Xếp hạng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor 23 Bảng 1.2 Mô hình xếp hạng của công ty Moody 24 Bảng 1.3 Bảng cho điểm những hạng mục thường được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ 26 Bảng 1.4 Quyết định cấp tín dụng của mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 27 Bảng 1.5 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank 28 Bảng 1.6 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank 29 Bảng 1.7 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietcombank 31 Bảng 1.8 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh nghiệp tại Vietcombank 31 Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam (từ năm 2008 - 2012) 39 Bảng 2.2 Tình hình cho vay tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam (từ năm 2008 - 2012) 40 Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 41 Bảng 2.4 Hệ thống ký hiệu và đặc điểm xếp hạng doanh nghiệp 44 Bảng 2.5 Danh mục ngành nghề kinh doanh 48 Bảng 2.6 Hướng dẫn tính toán một số chỉ tiêu phân tích tài chính trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Agribank 52 Bảng 2.7 Tỷ trọng điểm theo loại hình sở hữu của doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng 54 Bảng 2.8 Tỷ trọng điểm theo loại hình sở hữu của doanh nghiệp là khách hàng mới 54 Bảng 2.9 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Agribank 55 Bảng 2.10 Tổng hợp điểm tín dụng 56 Bảng 2.11 Phân loại nợ từ kết quả xếp hạng 56 Bảng 2.12 Quyết định cấp tín dụng đối với từng hạng khách hàng vay của Agribank 57 Bảng 2.13 Thực trạng khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng 60 Bảng 2.14 Tóm tắt bảng cân đối kế toán năm 2011 của Công ty CP A 62 Bảng 2.15 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 của Công ty CP A 62 Bảng 2.16 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính của Công ty CP A 63 Bảng 2.17 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính của Công ty CP A 64 Bảng 2.18 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Công ty CP A 64 Bảng 3.1 Kế hoạch nguồn vốn giai đoạn 2013 - 2017 74 Bảng 3.2 Kế hoạch đầu tư tín dụng giai đoạn 2013 - 2017 75 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 37 Biểu đồ 2.1 Mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank 46 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng Thương mại (NHTM) là một định chế tài chính thực hiện cung ứng đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng các dịch vụ thanh toán và nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu sử dụng dịch vụ của xã hội. Trong quá trình hoạt động, các NHTM muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi phải phát triển về sản phẩm và chất lượng, nhất là trong việc cung cấp tín dụng. Vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu và thường xuyên của NHTM. Tuy nhiên, đây lại là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho Ngân hàng. Trên quan điểm quản trị ngân hàng thì rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi, là khách quan. Rủi ro tín dụng có thể do nhiều nguyên nhân nhưng đều dẫn đến việc khách hàng không trả được nợ khi đến hạn. Hơn nữa, thực tế cũng đã cho thấy, thất bại trong hoạt động kinh doanh của các NHTM luôn đi kèm với nguyên nhân do sự thiếu hiểu biết và thiếu khả năng nhận dạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, đặc biệt đối với khách hàng doanh nghiệp. Vì vậy, việc quản lý, dự báo rủi ro và có biện pháp phòng ngừa thích hợp, hạn chế rủi ro đã và đang trở thành một nội dung hết sức quan trọng nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh ngân hàng. Một trong những kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng các NHTM sử dụng là phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hàng theo định kỳ. Việc sử dụng phương pháp này nhằm mục đích hỗ trợ cho công tác ra quyết định và kiểm soát tín dụng. Do vậy, vấn đề xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu của chuẩn mực quốc tế (Hiệp ước Basel I - năm 1998, Basel II - năm 2004) và Ngân hàng Nhà nước (NHNN). 2 Trong thực tế, NHNN rất khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro của các NHTM có đúng hay không. Trong khi đó, nếu được sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro kém chính xác, các NHTM có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng sẽ dẫn tới hậu quả khó lường. Từ những phân tích và nhận định nêu trên đã cho thấy tầm quan trọng của việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM và đây rõ ràng là công việc mà các NHTM cần tiến hành một cách định kỳ nhằm đáp ứng với những thay đổi về môi trường kinh doanh và tăng cường hơn nữa khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng. Sau khi quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN có hiệu lực thi hành, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đã xây dựng, từng bước hoàn thiện và đưa vào sử dụng, vận hành hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank và theo Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank, hệ thống chính thức phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7 quyết định 493 đối với loại hình tổ chức kinh tế và định chế tài chính bắt đầu từ cuối quý I/2012 sau nhiều năm triển khai. Tuy nhiên, thực tế áp dụng cho thấy hệ thống này vẫn chưa thực sự hoàn thiện dẫn đến sàng lọc khách hàng chưa hiệu quả và cần được bổ sung, chỉnh sửa nhằm đảm bảo việc xếp hạng phản ánh đúng thực tế hoạt động của khách hàng, hạn chế được rủi ro trong quyết định cho vay và giám sát tín dụng, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro trong điều kiện cạnh tranh hội nhập. Xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam” làm luận văn Thạc sĩ - chuyên ngành Quản lý kinh tế. 2. Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong thời gian qua, đã có nhiều công trình, bài viết, đề tài nghiên cứu khoa học trong lĩnh vực liên quan đến nội dung của đề tài này nhưng ở các khía cạnh khác nhau. Qua một số công trình tiêu biểu: 3 - Nguyễn Công Nghiệp (1998), “Xếp hạng tín nhiệm và sự cần thiết phải hình thành ở Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (Số 12/1998), trang 36-38; - Nguyễn Công Nghiệp, Lê Tiến Phúc (1998), Xếp hạng tín nhiệm - Nguyên lý và thực tiễn, NXB Tài Chính; - Lê Thị Khoa Nguyên (2005), Xây dựng phương pháp xếp hạng tín nhiệm các tổ chức kinh tế trong quan hệ tín dụng tại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, TP HCM; - Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm tại Việt Nam, NXB TP. Hồ Chí Minh; - Lê Văn Tư (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính; - Peter Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê; - Nguyễn Thị Xuân Hương (2005), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế TP. Hồ Chí Minh; - Lê Thị Nga (2007), Hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á; Đại học kinh tế TP. Hồ Chí Minh; - Nguyễn Thị Thu Hà (2007), Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp Việt Nam trong nền kinh tế chuyển đổi, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế TP. Hồ Chí Minh; - Hường Thị Thủy (2009), Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại BIDV - CN Hà Nội, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội; - Anh Chiến (2012), MB - Xếp hạng tín dụng nội bộ giúp kinh doanh hiệu quả; - Phan Văn Thiết (2012), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh tỉnh Kon Tum; Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng; [...]... trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam 7 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự cần thiết khách quan và yêu cầu xếp hạng tín dụng (XHTD) 1.1.1 XHTD; Quá trình hình thành và phát triển. .. thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp hiện đang áp dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam (Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam) cả về quy mô và kết cấu, từ đó rút ra kết quả đạt được cũng như khó khăn còn tồn tại Luận văn đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng, tăng hiệu quả công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp và giúp... về xếp hạng tín dụng, nghiên cứu thực trạng xếp hạng tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam, kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghị các giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đang áp dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam nhằm phòng ngừa rủi ro, quản lý và nâng cao chất lượng, hiệu quả vốn đầu tư đối với khách hàng. .. (2012), Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; … Những công trình, bài viết trên đây đã nêu ra được phần lý luận và thực tiễn xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá rủi ro của các NHTM, cũng như phân tích và đánh giá về các mô hình xếp hạng tín dụng, các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ mô hình xếp hạng tín nhiệm của từng ngân hàng Tuy nhiên, tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam - một chi nhánh NHTM cấp 1... cho vay trong lĩnh vực tam nông nên hệ thống xếp hạng tín dụng ra đời sau, chưa có tác giả nào có công trình nghiên cứu riêng về hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank áp dụng tại chi nhánh tỉnh Quảng Nam 3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu * Mục đích nghiên cứu Trên cơ sở hệ thống hoá những vấn đề chung về sự cần thiết và vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng. .. áp dụng cho từng nhóm khách hàng dựa trên kết quả xếp hạng Chính sách khách hàng bao gồm: - Chính sách cấp tín dụng: Tùy thuộc vào thứ hạng xếp hạng của doanh nghiệp mà NH có thể cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tín dụng khác nhau Những khách hàng có thứ hạng tín nhiệm cao sẽ được NH cung cấp không giới hạn các sản phẩm tín dụng như cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung và dài hạn… - Chính... Dựa theo loại hình sở hữu có thể phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác [12, tr.5] Trong mỗi loại khách hàng, ngân hàng sẽ có quy định riêng đối với trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng Dựa vào quy mô có thể phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp có quy mô lớn, trung bình và nhỏ Các... khách hàng doanh nghiệp và phân loại khách hàng một cách tối ưu nhất 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu về phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp hiện đang áp dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam Các vần đề khác có liên quan chỉ đề cập làm cơ sở cho việc nghiên cứu như rủi ro tín dụng, nguyên tắc và các chỉ tiêu xếp hạng, XHTD... áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp hạng là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Trong luận văn này chỉ đề cập đến nhóm khách hàng được xếp hạng là doanh nghiệp Các mô hình này được sử dụng ổn định và có thể điều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế 1.1.3.2 Có quy trình xếp hạng và kiểm tra lại kết quả xếp hạng Một hệ thống định hạng. .. điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, do đó NH lại hình thành một khung chính sách tín dụng tiêu dùng theo mô hình sau: 27 Bảng 1.4: Quyết định cấp tín dụng của mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng Từ 29 - 30 điểm Cho vay đến 500 Đô la Mỹ Từ 31 - 33 điểm Cho vay đến 1000 Đô la . xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam. 7 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Sự cần thiết khách. Tổng quan về xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại. - Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam. - Chương. GIANG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH QUẢNG NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số : 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH