Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -81- Số tiền phạt quá số dư = số tiền ghi trên Séc - Số dư tài khoản tiền gửi x Tỷ lệ phạt (%) Hiện nay, tỷ lệ phạt theo qui định bằng 30% trên số tiền phát hành Séc quá số dư. Ngược lại, nếu Séc đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng phải có trách nhiệm thanh toán ngay. Nếu nhận được tờ Séc sau khi kết thúc giờ giao dịch với khách hàng thì ngân hàng phả i có trách nhiệm thanh toán vào đầu giờ ngày làm việc tiếp theo. Trường hợp thanh toán chậm gây thiệt hại cho người thụ hưởng thì ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thường cho người thụ hưởng. Số tiền bồi thường được tính trên số tiền ghi trên tờ Séc và số ngày chậm trả với mức lãi suất Nợ quá hạn của lãi suất cho vay ngắn hạn do ngân hàng Nhà nước quy định tại thời điểm thanh toán. Thờ i gian chậm trả bắt đầu tính từ ngày ngân hàng nhận được tờ Séc. Quá trình thanh toán Séc chuyển khoản Trường hợp hai chủ thể thanh toán có mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho người thụ hưởng (3) Khi nhận Séc, người thụ hưởng lập 3 liên bảng kê nộp Séc chuyể n khoản vào ngân hàng xin thanh toán. Khi lập bảng kê, người thụ hưởng phải ghi (4) (5) (3) Người thụ hưởng Ngân hàng Người trả tiền (2) (1) Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -82- đầy đủ, rõ ràng các yếu tố quy định trên bảng kê, không được sửa chữa hay tẩy xóa. (4) Ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng bằng cách ghi Nợ và báo Nợ cho người trả. (5) Ngân hàng ghi Có và báo Có cho người thụ hưởng về số tiền thanh toán bằng Séc chuyển khoản. Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau (1) (2) (5) 3) (7) (4) (6) Chú thích: (1) Người thụ hưởng cung cấp hàng hóa cho người trả tiền (2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho Người thụ hưởng (3) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ (Người thụ hưởng cũng có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền để đòi tiền). (4) Ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, nế u hợp lý chuyển tờ Séc và các bảng kê nộp Séc cho ngân hàng phục vụ người trả tiền. (5) Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau khi kiểm tra tờ Séc và số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả tiền, trích tài khoản của người trả tiền (ghi Nợ) và báo Nợ cho họ. (6) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ Người thụ hưởng để thanh toán. Người trả tiền Người thụ hưởng NH phục vụ người trả tiền NH phục vụ người thụ hưởng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -83- (7) Ngân hàng Người thụ hưởng ghi Có và báo Có cho Người thụ hưởng. * Séc bảo chi : Là một loại Séc chuyển khoản đặc biệt được ngân hàng đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trước số tiền trên Séc từ tài khoản tiền gửi của người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ Séc đó. Séc bảo chi được sử dụng trong trường hợp người bán không tin tưởng người mua, để đảm bảo an toàn trong thanh toán, người bán có thể yêu cầu thanh toán bằ ng Séc bảo chi. Ngoài ra, khi người phát hành Séc thường xuyên phát hành Séc quá số dư khiến cho người thụ hưởng không tín nhiệm trong quá trình chi trả, do vậy Người thụ hưởng yêu cầu người trả tiền sử dụng Séc bảo chi để thanh toán. Séc bảo chi được sử dụng để thanh toán giữa hai chủ thể có mở tài khoản tài cùng một ngân hàng hay tại hai ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp trên địa bàn Tỉnh, thành phố, thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại các chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống trên phạm vi cả nước. Séc bảo chi còn có thể tham gia thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại hai ngân hàng khác địa phương nhưng phải do NHNN bảo chi. Quy trình thanh toán Séc bảo chi Trường hợp hai chủ thể có mở tài khoản tại 1 ngân hàng (4) Chú thích: (1) Người phát hành phát hành séc gửi đến ngân hàng làm thủ tục bảo chi Séc (6) (5) (3) (4) (1) (7) (2) Người thụ hưởng Người trả tiền Ngân hàng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -84- (2) Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ Séc và giao cho người phát hành (3) Người thụ hưởng cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người trả tiền (4) Người trả tiền giao Séc cho người thụ hưởng (5) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào Ngân hàng xin thanh toán. (6) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, Ngân hàng có thể ghi Có vào tài khoản tiền gửi của người hưởng, đồng thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng. (7) Ngân hàng hoàn tất quá trình thanh toán Séc bằng cách ghi Nợ và báo Nợ cho người phát hành Séc. Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau: Chú thích: (1), (2), (3), (4) như trên (5) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ (6) Sau khi kiểm tra các yếu tố trên tờ Séc, ngân hàng ghi Có và báo Có cho người hưởng (7) Chuyển bảng kê nộp Séc + tờ Séc cho ngân hàng người phát hành (8) Ngân hàng người phát hành ghi Nợ và báo Nợ cho người phát hành (9) Ngân hàng phục vụ người phát hành tất toán tài khoản với ngân hàng ng ười hưởng. * Sổ Séc định mức (8) (2) (1) (7) (9) (3) (5) (4) (3) Người trả tiền Người thụ hưởng NH phục vụ người trả tiền NH phục vụ người thụ hưởng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -85- Sổ Séc định mức được ngân hàng phục vụ người phát hành bảo chi toàn bộ sổ Séc. Người phát hành Séc chỉ cần làm thủ tục bảo chi một lần cho toàn bộ sổ Séc, từ đó người phát hành có thể chủ động hơn trong quá trình thanh toán bằng Séc bảo chi. Do ngân hàng bảo chi toàn bộ số Séc nên người trả tiền dễ dàng phát hành Séc quá số dư. Vì vậy, khi nhận được Séc người thụ hưởng phải kiểm tra sổ Séc xem ng ười trả tiền có phát hành Séc quá mức bảo chi không. Nếu phát hiện phát hành vượt quá mức bảo chi thì sẽ từ chối nhận Séc. Khi sổ Séc hết hạn hiệu lực hoặc sổ Séc mở nhưng không sử dụng thì ngân hàng sẽ làm thủ tục thu hồi những tờ Séc trắng đồng thời tất toán tiền gửi đảm bảo thanh toán sổ Séc định mức. Sổ Séc định mức cũng được sử d ụng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ giữa hai chủ thể mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc tại hai ngân hàng khác nhau nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp trên địa bàn. Về quy trình thanh toán Sổ Séc định mức tương tự như Séc bảo chi * Séc chuyển tiền : Là loại Séc dùng để chuyển tiền đến một nơi khác theo yêu cầu của khách hàng. Để thuận tiện cho việc đi mua hàng hay trả tiền dịch vụ ở các địa phương khác, khách hàng yêu cầu ngân hàng- nơi mình mở tài khoản phát hành Séc chuyển tiền. Thực chất đây là lệnh của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng khác - lệnh yêu cầu chi hộ. Theo lệnh này, ngân hàng chi hộ sẽ trả cho người chỉ định trên Séc một số tiền đúng bằng số tiền ghi trên tờ Séc đó. Thông thường, người cầm Séc cũng chính là người chỉ định trên Séc. Bởi vì Séc chuyển tiền này chủ yếu phục vụ cho việc chuyển tiền đến nơi khác, do vậy nó chỉ phát hành trong cùng một hệ thống ngân hàng. Nếu không cùng hệ thống phải làm thủ tục chuyển sang NHNN phát hành. Quy trình thanh toán Séc chuyển tiền: Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -86- (5) Chú thích: (1) Người hưởng thụ nộp ủy nhiệm chi (UNC) vào ngân hàng phục vụ mình làm thủ tục chuyển tiền. (2) Ngân hàng phát hành căn cứ vào UNC, trích tài khoản tiền gửi của khách hàng chuyển vào một tài khoản riêng và phát hành Séc chuyển tiền giao cho khách hàng. (3) Người thụ hưởng nộp Séc chuyển tiền vào ngân hàng nhận chuyển tiền để xin rút tiền. (4) Ngân hàng nhận chuyển tiền tiến hành thanh toán cho người thụ hưởng. (5) Ngân hàng nhận chuyể n tiền báo Nợ về cho ngân hàng phát hành. 2. Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi (UNC) là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền trên tài khoản tiền gửi của mình chuyển sang tài khoản của người hưởng thụ ở cùng một ngân hàng hay ở hai ngân hàng khác nhau cùng hệ thống hoặc khác hệ thống. Trong hình thức thanh toán bằng UNC việc trả tiền là do người trả tiền khởi xướng. Người trả tiền phải lập UNC gửi đến ngân hàng, nơi người trả mở tài khoản để nhờ trả hộ số tiền cho người thụ hưởng. (5) (4) (3) (2) (1) NH phát hành NH nhận chuyển tiền Người thụ hưởng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -87- Khi nhận được UNC của khách hàng gửi đến, ngân hàng phải kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng trước khi thực hiện thanh toán. Nếu UNC có đủ điều kiện thanh toán thì trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phải hoàn tất lệnh chi đó tức ngân hàng ghi Có vào tài khoản và báo cho khách hàng biết. Trường hợp nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại ngân hàng thì ngân hàng ghi Có tài khoản chuyển tiền và thông báo cho người thụ hưở ng đến nhận tiền mặt. Ngược lại, nếu lệnh chi không hợp lệ, có sai sót hay các yếu tố ghi trên UNC chưa đầy đủ, thiếu khớp đúng, thiếu chữ ký và dấu của khách hàng hay tài khoản tiền gửi của người trả tiền không đủ thanh toán thì ngân hàng có quyền từ chối chi tiền cho khách hàng bằng cách trả lại UNC đó cho khách hàng. Quy trình thanh toán UNC Trường hợp hai chủ thể thanh toán có tài khoản tại cùng một ngân hàng: Chú thích: (1) Ng ười thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập UNC gửi vào ngân hàng nhờ thanh toán hộ (3) Ngân hàng sau khi kiểm tra tính hợp pháp của UNC, ghi Nợ tài khoản của người trả đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền. (4) Ngân hàng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo Có cho khách hàng. Trường hợp hai chủ thể thanh toán có tài khoả n tại hai ngân hàng khác nhau (4) (3) (2) (1) Người thụ hưởng Người trả tiền Ngân hàng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -88- Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập UNC và nộp vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thanh toán hộ. (3) Ngân hàng kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư trên tài khoản tiền gửi thì trích tài khoản tiền gửi của người trả bằng cách ghi Nợ đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền. (4) Ngân hàng phụ c vụ người trả tiền chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng. (5) Khi nhận được chứng từ thanh toán, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng. 3. Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu (UNT) là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng lập theo mẫu in sẵn và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ số tiền hàng đã giao hay dịch vụ đã cung ứng. Trong hình thức thanh toán bằng UNT, việc thanh toán chủ yếu do người thụ hưởng đề nghị. Giấy UNT khi lập được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng. Để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, người thụ hưởng lập UNT kèm hóa đơn chứng từ giao hàng hóa nộp vào ngân hàng phục vụ mình hoặc cũng có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền để đòi tiền. (4) (5) (3) (2) (1) Người trả tiền Người thụ hưởng NH phục vụ người trả tiền NH phục vụ người thụ hưởng Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -89- Khi nhận UNT, các ngân hàng kiểm tra thủ tục lập giấy UNT, kiểm tra việc hai bên trả và hưởng thỏa thuận thanh toán bằng UNT, kiểm tra số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả. Nếu đủ điều kiện thanh toán, trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản tiền gửi của người trả trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán. Nếu tài khoản bên trả tiền không đủ số dư để thanh toán thì bên trả tiền sẽ bị phạt chậm trả. Tiền phạt chậm trả = Số tiền ghi trên UNT x Số ngày chậm trả x lãi suất NQH Tương tự như hình thức thanh toán bằng UNC, thanh toán bằng UNT được sử dụng để chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ giữa các chủ thể có mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc tại các ngân hàng khác nhau cùng h ệ thống hay khác hệ thống trên địa bàn. Quy trình thanh toán Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại một ngân hàng Chú thích: 1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng nhờ đòi tiền (3) Ngân hàng kiểm tra UNT, đủ điều kiện thanh toán thì trích tài khoản tiền gửi của người trả chuyển vào tài khoản tiền g ửi của người hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ. (4) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người hưởng (2) (3) (4) (1) Người thụ hưởng Ngân hàng Người trả tiền Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -90- Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau Chú thích (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ đòi tiền hộ. (3) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sau khi nhận UNT chuyển nó đến ngân hàng phục vụ người trả tiền. (4) Sau khi nhận UNT, ngân hàng trả tiền kiể m tra UNT và các yếu tố liên quan nếu đủ điều kiện thì trích tài khoản tiền gửi của người trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của người hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả. (5) Chuyển tiền đến ngân hàng thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng (6) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người hưởng. Khi sử dụ ng hình thức thanh toán bằng UNT này thì hai chủ thể thanh toán phải thống nhất thỏa thuận với nhau về những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng biết để làm căn cứ thực hiện UNT. Mọi việc tranh chấp về việc lập chứng từ khống, về sự thiếu khớp đúng giữa số tiền trên (6) (5) (4) (3) (2) (1) Người trả tiền NH phục vụ người trả tiền NH phục vụ người thụ hưởng Người thụ hưởng [...]... điều kiện được ngân hàng đồng ý cho vay tiền Khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được ngân hàng chấp thuận bằng văn bản http://www.ebook.edu.vn -9 3- Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng Nhìn chung các loại thẻ thanh toán trên đều có 2 công dụng chính : - Rút tiền : Người sử dụng thẻ có thể dùng thẻ để rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý... giữa các ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -9 5- Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng Trong phạm vi 10 ngày làm việc, kể từ ngày viết hóa đơn cung ứng hàng hóa, dịch vụ, người tiếp nhận thanh toán thẻ phải nộp biên lai vào ngân hàng đại lý để đòi tiền Quá thời hạn trên, ngân hàng không nhận thanh toán Khi nhận được biên lai thanh toán, trong phạm vi 1 ngày làm việc ngân hàng. .. bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng 5 Thẻ thanh toán Thẻ thanh toán là loại thẻ do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hóa, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý hay các quầy trả tiền mặt tự động - Ngân hàng phát hành thẻ là ngân hàng bán thẻ cho khách hàng và phải chịu trách nhiệm thanh toán số tiền cho khách hàng (người sử dụng thẻ)... từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở thư tín dụng Quy trình thanh toán thư tín dụng : http://www.ebook.edu.vn -9 1- Khoa Tài chính – Ngân hàng Người trả tiền (7) Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng (4a) (5) (1) NH người trả (NH mở TTD) Người thụ hưởng (2) (3) (4b) NH phục vụ người thụ hưởng (6) Chú thích: (1) Người trả tiền làm đơn xin mở Thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình (2) Ngân hàng trả...Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng chứng từ và giá trị hàng hóa dịch vụ cung cấp thực tế do hai bên trả, hưởng xử lý Các trung gian thanh toán ngân hàng không chịu trách nhiệm Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ theo giấy UNT, bên thụ hưởng phải ghi rõ trên giấy UNT yêu cầu ngân hàng trả tiền, chuyển tiền bằng điện hay bằng fax Mọi chi phí do người nhận tiền chịu 4 Hình thức... (6) Chuyển bộ chứng từ sang cho ngân hàng mở Thư tín dụng để thanh toán (7) Ngân hàng mở Thư tín dụng tất toán việc trả tiền và báo cho người trả biết việc trả tiền bằng ghi Nợ và báo Nợ đồng thời chuyển chứng từ cho người trả để nhận hàng Mọi tranh chấp về hàng hóa đã giao hay về tiền hàng đã trả do hai bên giải quyết http://www.ebook.edu.vn -9 2- Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ. .. bằng thẻ thanh toán Người bán sẽ phải kiểm tra thẻ bằng máy chuyên dùng và thực hiện đúng các quy trình về thanh toán thẻ theo hướng dẫn của ngân hàng phát hành thẻ Hiện nay, việc thực hiện http://www.ebook.edu.vn -9 4- Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng chi trả hàng hóa, dịch vụ tại các cơ sở tiếp nhận thẻ được thực hiện theo hai phương pháp tự động và bán tự động Quy trình... thụ hưởng Ngân hàng phát hành thẻ có thể ủy nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng và quản lý thẻ - Người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ (người nhận thẻ) là các doanh nghiệp cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người sử dụng thẻ Tại các cơ sở tiếp nhận thẻ thanh toán phải có máy chuyên dùng thanh toán thẻ - Ngân hàng đại lý thanh toán là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định Ngân hàng đại... (5) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ nhận được biên lai và bản kê tiến hành kiểm tra, nếu đủ điều kiện ngân hàng đại lý thanh toán cho cơ sở tiếp nhận thẻ bằng cách trích số tiền thanh toán từ tài khoản tiền gửi của chủ sở hữu thẻ chuyển vào tài khoản tiền gửi của cơ sở tiếp nhận thẻ hoặc cùng có thể trả bằng tiền mặt cho cơ sở tiếp nhận thẻ (6) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với ngân hàng. .. thanh toán (3) Giao lại thẻ thanh toán và tiền mặt cho người sử dụng Khi nhận đủ tiền, chủ sở hữu thẻ phải ký nhận trên biên lai thanh toán (4) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với ngân hàng phát hành qua thủ tục thanh toán giữa các ngân hàng - Chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ: Sau khi nhận được hàng hóa, dịch vụ do người bán cung cấp người mua trả tiền bằng thẻ thanh toán Người bán sẽ phải . hưởng Ngân hàng Người trả tiền Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -9 0- Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng. sở tiếp nhận thẻ Ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -9 6- Trong phạm vi 10. Khoa Tài chính – Ngân hàng Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng http://www.ebook.edu.vn -8 1- Số tiền phạt quá số dư = số tiền ghi trên Séc - Số dư tài khoản tiền gửi x Tỷ lệ phạt