Lời Mở đầu Trong xà hội ngày việc phát triển kinh tế trọng điểm chủ yếu ngời đà có công ty , doanh nghiệp hoạt động để góp phần phát triển kinh tế cho nớc nhà Trong nhịp sống ngày Kinh Tế phát triển, số nghành nghề phát triển đóng vai trò quan trọng, nói tới số nghành vận tải Dịch vụ Để cung ứng đợc nhu cầu lại vận chuyển loại hàng hoá, đà có nhiều công ty đợc thành lập Họ đáp ứng tất nhu cầu thị trờng cần thiết công ty cố gắng để hoàn thiện mặt yêu cầu thời đại Công Ty cổ phần Vận Tải dịch Vụ hàng hoá I Khái Quát Công ty Vận tải Dịch vụ Hàng hoá Công ty cổ phần Vận tải dịch vụ hàng hoá Hà Nội doanh nghiệp nhà nớc chuyển đổi sang Đợc thành lập từ năm 1966 với tên gọi Công ty Vận Tải Hàng hoá Hà Nội Lúc cao điểm công ty có 1000 CB-CNV Khối quản lý bao gồm 11 phòng ban 200 lao động Từ năm 1990 Nhà nớc xoá bỏ chế độ bao cấp chuyển dần sang kinh tế thị trờng Công ty tự hạch toán thu chi Công việc sản xuất kinh doanh giảm không độc quyền vận chuyển hàng hoá Số lợng phòng ban không phù hợp nên Công Ty đà giải thể đà sát nhập thành phòng ban nghiệp vụ với 100 lao động Năm 1992 để tổ chức lại sản xuất Công ty lần tổ chức lại khối quản lý gồm phòng nghiệp vụ giảm máy xuống gần 40 lao động Ngày 7/9/96 UBND thành phố Hà Nội đà định số 2942/QĐ-UB việc đổi tên điều chỉnh nhiệm vụ cho Công ty từ kinh doanh vận tải tuý sang kinh doanh vận tải + dịch vụ khác Qua Công ty xây dựng lại mô hình tổ chức khối quản lý cho phù hợp với chức nhiệm vụ đợc UBND Thành phố điều chỉnh Số lợng phòng ban nghiệp vụ từ phòng lại phòng với số lao động khoảng 30 ngời Kể từ ngày 1/11/2000 trở thành Công ty cổ phần Vận tải & Dịch vụ hàng hoá thức vào hoạt động theo điều lệ công ty cổ phần Công ty cổ phần Vận tải & Dịch vụ hàng hoá, địa trụ sở nằm ngà ba Đuôi Cá, phờng Giáp Bát, quận Hai Bà Trng, Hà Nội Tên giao dịch quốc tế: HaNoi Goods services and transport joint stock company Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0103000140 Vốn điều lệ công ty cổ phần: 7200.000.000đ Vốn nhà nớc chiếm 30%: 2160.000.000đ Cổ phần bán cho cổ đông DN là70%: 5.040.000.000 Giá trị doanh nghiệp nhà nớc thời điểm cổ phần hoá(31/6/1998) Giá trị thực tế DN nhà nớc:9.595.807.000 đồng Giá trị phần vốn nhà nớc DN: 7.132.094.000 đồng Ưu đÃi cho ngời lao động DN Tổng cổ phần theo giá u ®·i cho ngêi lao ®éng DN 50.400 cỉ phÇn, phần giá trị u đÃi 1.512.000000 đồng Số tiền đợc trả chậm lao động nghèo: 613.900.000 đồng Công ty cổ phần đợc quyền sở hữu toàn nhà cửa đà đợc xác định giá trị DN cổ phần hoá theo định số 35/1998/QĐUB ngày 15/9/1998 uỷ ban nhân dân thành phố Trong trình hoạt động Công ty đà thay đổi nghành nghề kinh doanh: Lần thứ vào ngày 26/4/2001 , nội dung bổ xung thêm vận chuyển hành khách công cộng xe bus, xây lắp giao thông , xây dựng dân dụng Lần thứ vào ngày 13/7/2001 Bổ xung nghành nghề : xây dựng công trình thuỷ lợi vừa nhỏ, xây dựng công trình văn hoá; xây dựng đờng dây hạ trạm biến dới 35 kv; lắp đặt hệ thống cấp thoát nớc Lần thứ vào ngày 19/6/2002, bổ xung nghành nghề : xây dựng công trình dân dụng; kinh doanh bất động sản; lắp rắp ô tô, xe máy phơng tiện khác; đầu t xây dựng bến xe ô tô khách a Chức nhiệm vụ Công ty -Cung ứng, vận chuyển đại lý vận chuyển hàng hoá, vận tải hành khách liên tỉnh du lịch, taxi tải taxi chở khách -San lấp mặt bằng, sửa chữa, cải tiến nâng cấp phơng tiện vận tải -Xuất nhập kinh doanh vật t thiết bị, phơng tiện, nhiên liệu, phụ tùng -Kinh doanh kho bÃi, xếp dỡ hàng hoá, khai thác bến đỗ trông giữ xe, hàng hoá -Dịch vụ ăn uống nhà nghỉ, karaoke , sát hạch xe giới đờng bộ, thể dục thể thao, vui chơi giải trí Công ty cổ phần Vận Tải dịch vụ hàng hoá pháp nhân theo pháp luật Việt Nam kể từ ngày cấp đăng ký kinh doanh, thực chế độ hạch toán kinh tế độc lập, sử dụng dấu riêng, mở tài khoản ngân hàng theo quy định pháp luật Hoạt động theo điều lệ công ty cổ phần b Tình hình hoạt động kinh doanh Hàng năm công ty đặt kế hoạch hoạt động lấy làm sở để cố gắng hoàn thành vợt mức Tổng doanh thu Công ty năm bớc sang Công Ty cổ phần nh sau: Doanh Thu: Năm 2001 2002 Kế hoạch 14.000.000.000 15.000.000.000 Thực 14.742.237.052 14.870.144.218 Tỷ lệ % Năm 2001 công ty đà vợt mức hoàn thành kế hoạch, thực năm 2001 tăng lên 742.237.052 đ so với kế hoạch đề Năm 2002 Doanh thu không đạt mức kế hoạch nhng lợi nhuận năm lại tăng cao Lợi Nhuận: Năm 2002 Kế hoạch 512.000.000 Thực 678.613.100 Tỷ lệ % 133.06 Công ty đà hoàn thành vợt mức với tỷ lệ % tăng 33.06 % Đó thực tế thuận lợi với việc hoạt động Công Ty Lợi nhuận tăng cao chi phÝ sư dơng thÊp ë møc tèi u , ®Ĩ đặt đợc lợi nhuận hoàn thành vợt mức kế hoạch , phận Công ty không ngừng cải thiện thực tốt nhiệm vụ mà phận có trách nhiệm Vào năm 2003 công ty có kế hoạch tăng lên 10 đến 12 % Doanh thu so với năm 2002 Đặc biệt phát triển mạnh nghành vận chuyển hành khách Du Lịch II Sơ đồ máy tổ chức Công Ty vận tải Dịch vụ hàng hoá: Hội đồng quản trị Phó GĐ phụ trách DV Phòng TCHC Giám đốc Phòng KT TK Phó GĐ phụ trách vận tải Phòng KH đầu tư Phòng BV tra Mèi quan hÖ chØ huy: BÕn DV BÕn DV đoàn xe khách Đoàn xe taxi Trung tâm khai thác vc hàng hoá Mối quan hệ làm việc: Công ty đợc quản lý theo chế độ giám đốc trực tiếp điều hành hoạt động đơn vị sản xuất kinh doanh, phòng ban có quan hệ hỗ trợ lẫn công tác Sự huy trực tiếp Giám đốc xuống đơn vị thể quản lý chặt chẽ máy hoạt động kinh doanh, thông qua phòng ban thông qua Giám đốc III Nhiệm vụ phòng ban : Giám đốc Công ty: Chịu trách nhiệm trớc quan cấp quan Pháp luật hiệu sản xuất kinh doanh, quản lý, tổ chức điều hành chung tất hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Có trách nhiệm giải chế độ sách, đời sống việc làm cho cán công nhân viên Phụ trách công tác đối nội, đối ngoại Phó Giám đốc phụ trách dịch vụ: chuyên phụ trách phần dịch vụ mà công ty điều hành Phó giám đốc phụ trách vận tải, phụ trách bến vận tải Phòng tổ chức hành Chức năng: phòng tham mu cho lÃnh đạo Công ty tổ chức triển khai thực công tác tổ chức sản xuất, nhân sự, hành thch sách đối víi ngêi lao ®éng *nhiƯm vơ: Tham mu cho L·nh đạo Công ty công tác xếp tổ chức máy sản xuất, công tác cán bộ, công tác quản lý lao động Tổ chức thực chế dộ tiền lơng, nâng bậc lơng hàng năm cho ngời lao động Lập kế hoạch tổ chức thực kế hoạch nâng cao trình độ nghiệp vụ tay nghỊ cho ngêi lao ®éng Tỉ chøc thùc hiƯn chế độ BHXH,BHYT,BHLĐ chế độ liên quan khác Lập hồ sơ trình hội dồng kỷ luật Công ty xét xử với trờng hợp vi phạm nội quy, quy chế công ty đà ban hành Quản lý lực lợng quân dân tự vệ, quân dựbị, công tác thăm hỏi gia đình chích sách Làm công tác hành quản trị văn th lu trữ, kiến thiết nhỏ Công ty Quản lý môi trờng, tổ chức chăm sóc sức khoẻ cho ngời lao động 5.phòng kế toán thống kê: ã Chức năng: phòng tham mu giúp lÃnh đạo công ty công tác quản lý tài chính, tổ chức đạo thực công tác thống kê kế toán Thông tin kinh tế hạch toán sản xuất Công ty nguyên tắc bao toàn phát triển nguồn vốn đợc giao ã Nhiệm vụ: Lập đôn đốc thực kế hoạch tài kỳ kế hoạch, cuối kỳ có toán Tổ chức hớng dẫn nghiệp vụ liên quan đến quy định tàI Ghi chép chứng từ, sổ sách theo qui định hành Luôn phản ánh đầy đủ kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Híng dÉn vµ kiĨm tra nghƯp vơ tµi chÝnh cho đơn vị hạch toán nội Công ty, thống kê phân tích hiệu kinh tế đề xuất phơng án sử dụng vốn đạt hiệu cao Làm nhiệm vụ kiểm tra việc chấp hành chế độ bảo vệ tài sản, vật t tiền vốn Công ty, việc thực chế độ tiền lơng, BHXH, BHYT chế độ tài tín dụng Kiểm tra việc thực kế hoạch xây dựng chi phí sản xuất Chi phí lu thông, sử lý thiếu hụt mát khoản nợ khó đòi khác Tổ chức hệ thống thông tin, tin học công tác kế toán thống kê quản trị kinh doanh - Quyền hạn: Có quyền yêu cầu đơn vị cung cấp chứng từ, sổ sách, tài liệu cần thiết cho công tác hạch toán kiểm tra theo chức Có quyền từ chối không thi hành việc thu, chi tài mà xét thấy việc vi phạm luật pháp Nhà nớc quy định hành tài nhng sau phải báo cáo cho LÃnh đạo Công ty biết để xử lý Định biên gồm cán bộ: -1 trởng phòng phụ trách chung -1 kế toán tổng hợp -2 Kế toán viên -1 thủ quỹ Phòng kế hoạch đầu t Chức năng: phòng tham mu tổng hợp giúp lÃnh đạo công ty công tác lập kế hoạch, đôn đốc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh toàn Công ty đề xuất phơng án sản xuất kinh doanh theo dõi quản lý trang thiết bị, hệ thống điện phơng tiện có toàn công ty * Nhiệm vụ: Lập kế hoạch kiểm tra thực kế hoạch sản xuất kinh doanh theo kỳ kế hoạch (dài hạn, trung hạn, ngắn hạn) Giữa kỳ cuối kỳ có báo cáo hồ sơ, tổng kết đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch đề suất biện pháp thực Chủ động phối hợp phòng, ban đơn vị sản xuất kinh doanh để xây dựng hoàn thiện tiêu kinh tế kỹ thuật áp dụng cho mô hình sản xt kinh doanh C«ng ty hiƯn cã Tham mu cho lÃnh đạo Công ty ký kết hợp đồng kinh tế với tổ chức cá nhân có nhu cầu Kiểm tra giám sát việc thực toán hợp đồng đà ký phù hợp với pháp lệnh hợp đồng kinh tế Nhà Nớc ban hành Nghiên cứu chủ động phối hợp với đơn vị xây dựng dự án tiền khả thi Quản lý theo dõi tình trạng kỹ thuật thiết bị phơng tiện Công ty có Lập kế hoạch đạo thực công tác bảo dỡng, sữa chữa trang thiết bị phơng tiện * Quyền hạn: Có quyền kiểm tra yêu cầu đơn vị cung cấp số liệu, chứng từ báo cáo tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh tình trạng trang thiết bị Có quyền yêu cầu cá nhân, đơn vị nghiêm chỉnh thực tốt công tác bảo dỡng, sữa chữa trang thiết bị, phơng tiện theo quy định hành *Phòng gồm cán bộ: trởng phòng phụ trách chung cán theo dõi vận tải cán theo dõi dịch vụ cán theo dõi dự án cán tổng hợp kiêm phụ trách kỹ thuật Phòng bảo vệ tra: Chức năng: phòng chuyên trách công tác tuần tra canh gác bảo vệ tài sản, đảm bảo an ninh trị, trật tự an toàn xà hội, phòng chống cháy nổ phạm vi toàn Công ty Nhiệm vụ: -Xây dựng kế hoạch tổ chức thực tuần tra canh gác bảo vệ tàI sản, đảm bảo an ninh trị trật tự XH phạm vi toàn Công ty -Xây dựng kế hoạch đôn đốc thực công tác phòng chống cháy nổ phạm vi toàn Công ty Có ®¸nh gi¸ tỉng kÕt rót kinh nghiƯm tõng kú kế hoạch -Hớng dẫn nghiệp vụ cho lực lợng bảo vệ đơn vị nằm ngoàI trụ sở trực thuộc công ty Bến dịch vụ 1: nhiệm vụ trông giữ ô tô tải tỉnh, thành đến Hà Nội nhận, trả hàng có nhu cầu đỗ qua đêm Ngoài có dịch vụ phụ trợ, phục vụ ngời phơng tiện gồm: tổ chức quầy, quán giải khát, ăn cho lái phụ xe Tổ chức nhà trọ cho chủ hàng lái phụ xe nghỉ qua đêm Tổ chức kho chứa trông giữ hàng hoá Tổ chức cửa hàng mua bán vật t, dầu mỡ, phụ tùng ô tô Khai thác vận chuyển hàng hoá lu thông tỉnh thành Dịch vụ sửa chữa bảo dỡng ô tô Bến dịch vụ 2: 10 Các dịch vụ bến bÃi, nhà nghỉ, Là phận thành viên thuộc Công ty có nhiệm vụ khai thác, tổ chức sửa chữa phơng tiện vận tải Công ty nh đơn vị Hàng tháng nộp khoán doanh thu Công ty 10 Trung tâm khai thác vận chuyển hàng hoá : Là phận thành viên thuộc Công ty, có trách nhiệm tổ chức, quản lý điều hành phơng tiện vận tải, khai thác vận chuyển hàng hoá, hàng tháng toán, nộp khoán Công ty 11 Đoàn xe khách đoàn xe taxi: Là phơng tiện hoạt động theo điều hành phụ Trách bến dịch vụ, làm nhiệm vụ vận chuyển hành khách hàng hoá theo mục đích , yêu cầu cá nhân Đó nhiệm vụ riêng biệt phòng, ban, đơn vị Sự phân công rõ ràng, rành mạch thực tốt nhiệm vụ phòng , bansẽ góp phần tạo nên phát triển Công ty Từ cho thấy máy tổ chức đóng vai trò định vững mạnh Công ty IV Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Do đặc điểm kinh doanh ngành kinh doanh vận tải, sản phẩm hữu hình, sản phẩm ngành hàng vận chuyển km luân chuyển Từ đất nớc chuyển sang chế thị trờng có cạnh tranh nhiều thành phần kinh tế Các loại hình vận tải đa dạng phong phú, chế quản lý thông thoáng Do thị trờng vận tải ngành vận tải nói chung Công ty nói riêng bị thu hẹp Đứng trớc tình hình đó, Công ty đà thực chế đổi công tác quản lý, tạo điều kiện cho ngời lao động phát huy khả 11 áp dụng hình thức khoán doanh thu đến đơn vị, đến ngời lao động Các đơn vị tự khai thác, tổ chức sản xuất kinh doanh theo kế hoạch Công ty, hàng tháng nộp khoán toán với Công ty theo định mức qui định chung Công ty giao khoán cho đơn vị sản xuất khoản trích nộp khấu hao tài sản cố định, doanh số, chi phí quản lý, tỷ lệ lợi nhuận, tiền lơng bình quân công nhân, mua vật t, thực cung cấp lao vụ, dịch vụ đơn vị Các đơn vị tự hạch toán chi phí sản xuất có giám sát phòng nghiệp vụ Các xí nghiệp thành viên đợc chủ động tìm hợp đồng, với giúp đỡ định hớng Công ty Phòng thống kê kế toán quản lý thực nghiệp vụ thu - chi tài toàn Công ty Công ty định hớng kinh doanh, đầu t xây dựng bản, đầu t thiết bị, ký kết hợp đồng lớn, giao kế hoạch sản xuất kinh doanh, tiêu tài Mỗi bến dịch vụ cã ban chØ huy ®Ĩ thùc hiƯn nhiƯm vơ, ban huy trực tiếp quản lý bến bÃi, tài sản lao động công trình phụ trợ khác phục vơ kinh doanh phơc vơ bÕn b·i Ci th¸ng tỉng hợp doanh thu, số lợng xe đối chiếu với phòng quản lý Kinh tế xác định tổng doanh thu báo cáo với Giám đốc Công ty Gắn liền với bến bÃi, đơn vị phòng ban chức năng, đặc biệt phòng kế toán Với t cách công cụ quản lý hoạt động máy kế toán, Công ty cố gắng bám sát trình kinh doanh, đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời, xách phục vụ cho công tác quản lý đạo kinh doanh V Tổ chức công tác kế toán Công ty Cổ phần Vận Tải dịch vụ Hàng hoá: a Bộ máy kế toán Công ty: 12 Sơ đồ máy kế toán Trởng phòng Kế Toán Kế toán tổng hợp Kế toán TSCĐ Kế toán tiền lơng Kế toán tiền mỈt Thđ q * NhiƯm vơ cđa tõng ngêi phòng kế toán Trởng phòng Kế toán: Là ngời thực việc tổ chức, đạo toàn công tác kế toán, thống kê đơn vị, đồng thời thực chức kiểm soát hoạt động kinh tế tài đơn vị Ngoài ra, kế toán trởng đảm nhiệm việc tổ chức đạo công tác tài Trởng phòng kế toán chịu trách nhiệm trực tiếp trớc Thủ trởng đơn vị trớc kế toán trởng cấp công tác thuộc phạm vi trách nhiệm quyền hạn kế toán trởng Trởng phòng kế toán có trách nhiƯm thĨ: Tỉ chøc bé m¸y kÕ to¸n thèng kê, tổ chức phản ánh đầy đủ, kịp thời hoạt động đơn vị, lập đầy đủ hạn báo cáo kế toán thống kê qui định, thực việc trích nộp toán theo chế độ, thực quy định kiểm kê, thực kiểm tra kiểm soát việc chấp hành luật pháp, thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, thực việc 13 đào tạo, bồi dỡng chuyên môn nh phổ biến hớng dẫn qui định cho phận, cá nhân có liên quan nh máy kế toán, tiến hành phân tích kinh tế, tham gia xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh mà trọng tâm kế hoạch tài đồng thời không ngừng củng cố hoàn thiện chế độ hạch toán kinh tế đơn vị Trởng phòng KT có quyền hạn: Phân công, đạo trực tiếp tất nhân viên kế toán, thống kê làm việc đơn vị, có quyền yêu cầu phận đơn vị cung cấp tài liệu, thông tin cần thiết cho công việc kế toán kiểm tra; loại báo cáo kế toán - thống kê nh hợp đồng phải có chữ ký Kế toán trởng có giá trị pháp lý, kế toán trởng đợc quyền từ chối, không thực mệnh lệnh vi phạm luật pháp đồng thời phải báo cáo kịp thời hành động sai trái thành viên đơn vị cho cấp có thẩm quyền tơng ứng Kế toán tổng hợp: Phụ trách tất mảng kế toán chung Công ty, xem xét tổng hợp tình hình Kế toán kỳ Cuối kỳ hạch toán xem xét c¸c nghiƯp vơ kÕ to¸n nhËn tõ c¸c KÕ to¸n viên khác Chịu trách nhiệm trớc phụ trách phòng kế toán , có nhiệm vụ phản ánh xác , đầy đủ, kịp thời , số liệu cần thiết Công ty với kỳ Kế toán Tài sản cố định: Kế toán thu chi phụ trách mảng kế toán tài sản cố định.Chịu trách nhiệm trớc kế toán trởng công tác kế toán đợc giao, có nhiệm vụ quyền hạn sau: 14 - Mở sổ kế toán ghi chép, phản ánh đầy đủ xác, kịp thời trung thực nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị theo qui định - Giám sát kiểm tra hoạt động tài chính, phát ngăn ngừa trờng hợp vi phạm Pháp luật, sách chế độ tài - Quản lý tài sản cố định, đăng ký tính khấu hao hàng tháng, quý, phân bổ theo chế độ hành - Tổng hợp, xác định kết kinh doanh phân phối lợi nhuận trích lập quỹ theo qui định - Thực đầy đủ, kịp thời chế độ báo cáo tài chính, tình hình thực kế hoạch tài chính, thuế báo cáo khác theo yêu cầu quản lý qui định kịp thời gian cho quan cấp kế toán tiền lơng: Phụ trách mảng kế toán tiền lơng, th, b¶o hiĨm x· héi, b¶o hiĨm ytÕ, kinh phÝ Công đoàn Chịu trách nhiệm trớc kế toán trởng công tác đợc giao Có nhiệm vụ tính toán lơng khoản trích theo lơng theo qui định Kế toán tiền mặt: Chịu trách nhiệm kế toán thu chi tiền mặt Thủ quỹ: Quản lý tiỊn mỈt, theo nghiƯp vơ thu chi Cã nhiƯm vơ quản lý, bảo đảm bí mật an toàn tuyệt đối quỹ tiền mặt, loại giấy tờ có giá trị nh tiền, kim khí, Xí nghiệp có kế toán riêng chịu hoàn toàn trách nhiệm việc thu thập, xử lý chứng từ ban đầu đến việc toán chi tiêu, tổng hợp hoạt động bến bÃi lập toán theo yêu cầu Công ty Các nhân viên nghiệp vụ chịu hớng dẫn 15 điều hành nghiệp vụ phòng kế toán Công ty Phòng kế toán nhiệm vụ tổng hợp toàn báo cáo tài chính, kết hoạt động sản xuất, toán nội khách hàng, ngân hàng, lập báo cáo cho kế toán trởng, cho quan quản lý cấp Công ty kế toán hàng tồn kho công ty có thực khoán cho lái xe tự lo nhiên liệu, cuối tháng toán với phụ trách phận bến bÃi b Hình thức sổ Kế toán Công ty Cổ phần Vận Tải Dịch Vụ hàng hoá: Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng Công ty Hiện Công ty Cổ phần vận tải Dịch Vụ hàng hoá áp dụng hệ thống tài khoản chung theo Quyết định 1141/TC/QĐ/CĐKT sau có thay đổi bổ sung theo Thông t 10, 44, 64 áp dụng theo chế độ kế toán qui định Hệ thống báo cáo kế toán Công ty gồm báo cáo sau: + Bảng cân đối kế toán + Kết hoạt động kinh doanh + Lu chuyển tiền tệ + Thuyết minh báo cáo tài Hình thức sổ Kế toán Công ty áp dụng hình thức nhật ký chứng từ với phơng pháp kế toán thủ công Công ty có sổ kế toán nh: NhËt ký chøng tõ (NKCT) sè 1, NKCT sè 2, NKCT số 3, NKCT số 4, bảng kê loại sổ nh sổ tiền mặt sổ chi tiết Chứng từ gốc 16 Sæ quü NhËt ký chøng tõ Sæ chi tiÕt Sæ Bảng kê Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo Kế toán Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu kiểm tra Sơ đồ cho thấy: - Hàng ngày vào chứng từ đà đợc kiểm tra lấy số liệu ghi trực tiếp vào Nhật ký chứng từ bảng kê, sổ chi tiết có liên quan - Đối với Nhật ký chứng từ đợc ghi vào bảng kê, sổ chi tiết hàng ngày vào chứng từ kế toán, vào bảng kê, sổ chi tiết, cuối tháng phải chuyển số liệu tổng cộng bảng bê, sổ chi tiết vào Nhật ký chứng từ 17 - Cuối tháng khoá sổ, cộng số liệu Nhật ký chứng từ, kiểm tra, đối chiếu số liệu Nhật ký chøng tõ víi c¸c sỉ kÕ to¸n chi tiÕt, Bảng tổng hợp chi tiết có liên quan lấy sè liƯu tỉng céng cđa ¸c NhËt ký chøng tõ ghi trực tiếp vào Sổ Cái Đối với chứng từ có liên quan đến sổ thẻ kế toán chi tiết đợc ghi trực tiếp vào sổ, thẻ có liên quan Cuối tháng, cộng sổ thẻ kế toán chi tiết vào sổ thẻ kế toán chi tiết lập Bảng tổng hợp chi tiết theo tài khoản để đối chiÕu víi Sỉ C¸i Sè liƯu tỉng céng ë sỉ số tiêu chi tiết Nhật ký chứng từ, Bảng kê bảng tổng hợp chi tiết đợc dùng để lập Báo cáo Tài VI Kết luận Đó nhìn tổng quan Công ty cổ phần Vận tải dịch vụ hàng hoá, qua thu thập trên, sinh viên trờng đợc thực tập Công ty em thấy Công ty mạnh máy quản lý, tổ chức Quy mô phát triển mạnh vận tải, đặc biệt vận tải hành khách chứng tỏ Công ty dần thích nghi với môi trờng xà hội đơng đại Từ chuyển đổi sang cổ phần hàng năm doanh thu công ty hoàn thành vợt mức, năm 2001, 2002, doanh thu tăng cao Tuy năm 2002 tỷ lệ % thực so với kê hoạch đạt 99,3% nhng năm Công ty sư dơng chi phÝ gi¶m ë møc tèi u nên lÃi đạt tới 678613100đ, tăng lên 33,6% so với kế hoạch đề Trong khởi đầu chuyển sang công ty cổ phần 18 Công ty số nhợc điểm nh bị ảnh hëng bëi tÝnh chÊt cđa DN Nhµ níc, thĨ hiƯn việc giải công việc cha nhanh nhậy nắm bắt kịp thời, thủ tục chồng chéo rờm rà Nhng phần u điểm Công ty có lực lợng lao động có kiến thức nh chuyên môn nghiệp vụ cao Đội ngũ công nhân trải qua nhiều năm lao động, đúc rút đợc nhiều kinh nghiệm có khả đáp ứng đầy đủ nhu cầu Công ty Bên cạnh đội ngũ cán quản lý không ngừng đợc nâng cao kiến thức nh chuyên môn nghiệp vụ, cụ thể: Trong năm gần Công ty đà thu hút đợc lực lợng đông đảo cán kỹ thuật trẻ, có lực nh trình độ cao Chính nhờ vào đầu t chất xám đó, với nỗ lực đội ngũ cán công nhân viên toàn Công ty đà tạo nên Công ty đứng vững thị trờng trớc biến động thời mở cửa Và tới Công ty cố gắng đặt nhiều kế hoạch hoàn thiện để phát triển công ty cách toàn diện Phát triển nghành nghề kinh doanh Công ty phần đóng góp giàu mạnh cho Đất nớc Mục Lục số trang Lời mở đầu I Khái Quát Công ty Vận tải Dịch vụ Hàng hoá a Chức nhiệm vụ Công ty b Tình hình hoạt động kinh doanh II Sơ đồ máy tổ chức Công Ty vận tảI 19 Dịch vụ hàng hoá III Nhiệm vụ phòng ban IV Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 11 V Tổ chức công tác kế toán Công ty Cổ phần Vận Tải dịch vụ Hàng hoá 13 a.Bộ máy kế toán Công ty 13 Trởng phòng Kế toán 14 Kế toán tổng hợp 15 Kế toán Tài sản cố định 15 kế toán tiền lơng 15 Kế toán tiền mặt, 16 Thủ quỹ 16 a Hình thức sổ Kế toán Công ty Cổ phần Vận Tải Dịch Vụ hàng hoá 16 Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng Công ty 16 2.Hình thức sổ kế toán 17 KÕt luËn 19 20 ... đạo công ty công tác lập kế hoạch, đôn đốc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh toàn Công ty đề xuất phơng án sản xuất kinh doanh theo dõi quản lý trang thiết bị, hệ thống điện phơng tiện có toàn công. .. định hớng Công ty Phòng thống kê kế toán quản lý thực nghiệp vụ thu - chi tài toàn Công ty Công ty định hớng kinh doanh, đầu t xây dựng bản, đầu t thiết bị, ký kết hợp đồng lớn, giao kế hoạch... công ty cổ phần b Tình hình hoạt động kinh doanh Hàng năm công ty đặt kế hoạch hoạt động lấy làm sở để cố gắng hoàn thành vợt mức Tổng doanh thu Công ty năm bớc sang Công Ty cổ phần nh sau: Doanh