đánh giá chung hệ thống kế toán – tài chính của ngân hàng công thương hoàn kiếm

39 377 2
đánh giá chung hệ thống kế toán – tài chính của ngân hàng công thương hoàn kiếm

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

MỤC LỤC MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU 2 PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM:. 3 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 3 1.1.1. Các mốc lịch sử phát triển của Ngân hàng Công Thương: 3 1.1.2. Ngày thành lập các đơn vị thành viên: 4 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 6 1.3. Một số sản phẩm, dịch vụ chủ yếu và quy trình công nghệ hoặc quy trình dịch vụ: 7 1.3.1. Dịch vụ mở tài khoản thanh toán khách hàng là doanh nghiệp: 7 1.3.2 Cho vay khách hàng là doanh nghiệp: 10 1.4. Hình thức tổ chức sản xuất và kết cấu sản xuất của doanh nghiệp: 16 1.5. Tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 16 1.5.1. Số cấp quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 16 1.5.3. Chức năng nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lý: 18 PHẦN 2: HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 18 2.1. Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 18 2.2.1 Chức năng và nhiệm vụ của phòng Kế toán Tài chính: 18 2.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của phòng Kế toán giao dịch: 20 2.2. Phân tích thu nhập và chi phí : 25 2.2.1. Phân tích thu nhập: 25 2.2.2 Phân tích chi phí: 27 2.2.3. Các nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh: 28 2.3. Phân tích bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 32 2.3.1. Đặc điểm của bảng tổng kết tài sản: 33 2.3.2. Tính đặc thù của bảng tổng kết tài sản: 34 2.4. Phân tích rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 35 PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 35 3.1. Đánh giá, nhận xét chung về hoạt động Kế toán - Tài chính: 35 3.2. Phương hướng giải quyết các điểm yếu và hạn chế trong hoạt động Kế toán - Tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 36 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong thị trường tiền tệ, các ngân hàng thương mại đóng vai trò hết sức quan trọng. Bởi trên thực tế các ngân hàng thương mại kinh doanh “ Quyền sử dụng tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán. Nghĩa là ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội, sử dụng các khoản tiền đó để cho vay, làm phương tiện thanh toán với điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và một phần lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận. Trong nền kinh tế thị trường, cùng với xu thế hội nhập toàn cầu, sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại càng trở nên gay gắt, nhất là phải đối mặt với các tổ chức tín dụng khổng lồ nước ngoài. Việc phân tích tài chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại bằng các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật nhằm đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại đó trong một kỳ kinh doanh nhất định, thông thường là một năm. Qua đó để tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến hoạt động có hiệu quả hay không có hiệu quả của nó, nhằm tìm ra các giải pháp hoàn thiện các hoạt động của ngân hàng thương mại được ngày càng hiệu quả hơn. Bằng việc trực tiếp thực tập tại một chi nhánh của Ngân hàng Công Thương, thu thập số liệu tài chính qua các thời kỳ gần đây, em phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm dựa trên các chỉ số kinh tế kỹ thuật được học. Nội dung của báo cáo gồm 3 phần: Phần 1: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Phần 2: Giới thiệu hệ thống Kế toán – Tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Phần 3: Đánh giá chung hệ thống Kế toán – Tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Trong thời gian thực tập, em đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ của Th.s Ngô Thu Giang, và các cô thuộc phòng kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Song thời gian có hạn và nhận thức của em còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, vậy em kính mong cô giúp đỡ để lần sau em có thể hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Phạm Quốc Huân 2 PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Tên: Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm ( Chi nhánh 122 ) Địa chỉ: Số 37 Hàng Bồ - Hoàn Kiếm – Hà Nội. Điện thoại: 84 – 04 – 8254276 Fax : 84 – 04 – 8267112 Trực thuộc: Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( NHCTVN ) Tên tiếng Anh là: Industrial and Commercial Bank of Vietnam Viết tắt là: IncomBank 1.1.1. Các mốc lịch sử phát triển của Ngân hàng Công Thương: Ngân hàng Chuyên doanh Công thương Việt Nam được thành lập ngày 26 tháng 03 năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng. Ngày 14/11/1990 chuyển Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam thành Ngân hàng Công thương ( NHCT ) Việt Nam (Theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng Ngày 27/03/1993 Thành lập Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công thương Việt Nam (Theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam ). Ngày 21/09/1996 Thành lập lại Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( Theo Quyết định số 285/QĐ – NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam ). Là một trong bốn Ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, Incombank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam. Nguồn vốn của Incombank luôn tăng trưởng qua các năm, tăng mạnh kể từ năm 1996, đạt bình quân hơn 20%/1năm, đặc biệt có năm tăng 35% so với năm trước. Có mạng lưới kinh doanh trải rộng toàn quốc với 2 Sở Giao dịch, 130 chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch. Có 03 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản và 02 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Đào tạo. Là thành viên sáng lập của các Tổ chức Tài chính Tín dụng: - Sài Gòn Công thương Ngân hàng - Indovinabank (Ngân hàng liên doanh đầu tiên tại Việt Nam) - Công ty cho thuê Tài chính quốc tế - VILC (Công ty cho thuê Tài chính quốc tế đầu tiên tại Việt Nam) 3 - Công ty Liên doanh Bảo hiểm Châu Á - NHCT. Là thành viên chính thức của: - Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA) - Hiệp hội các ngân hàng Châu Á (AABA) - Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng (SWIFT) - Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế. Đã ký 8 Hiệp định Tín dụng khung với các quốc gia Bỉ, Đức, Hàn quốc, Thụy Sĩ và có quan hệ đại lý với 735 ngân hàng lớn của 60 quốc gia trên khắp các châu lục. Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam. ( Nguồn: Incombank - 2005 ) 1.1.2. Ngày thành lập các đơn vị thành viên: Ngày 08/02/1991 Thành lập mới 69 chi nhánh NHCT ( Theo Quyết định số 12/NHCT của Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam ). Ngày 20/04/1991 Thành lập Sở giao dịch II NHCT VN (theo Quyết định số 48/NH- QĐ của Thống đốc NHNN Việt Nam). Ngày 29/10/1991 Thành lập Ngân hàng liên doanh INDOVINA ( Theo giấy phép số 08/NH-GP VN). Ngày 27/03/1993 Thành lập và thành lập lại 77 chi nhánh NHCT trên cả nước ( Theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam). Ngày 30/03/1995 Thành lập Sở giao dịch NHCT Việt Nam ( Theo Quyết định số 83/NHCT-QĐ của Chủ tịch Hội đồng Quản trị). Ngày 28/10/1996 Thành lập Công ty Cho thuê Tài chính Quốc tế Việt nam ( Theo giấy phép số 01/GP-CTCTTC của Thống đốc NHNN Việt Nam). Ngày 01/07/1997 Thành lập Trung tâm BDNV ( Theo Quyết định số 37/QĐ-NHCT1 của Tổng Giám đốc). 4 Ngày 29/06/1998 Đổi tên thành Trung tâm Đào tạo ( Theo Quyết định số 52/QĐ- HĐQT-NHCT1). Ngày 30/10/2001 Đổi tên thành Trung tâm Đào tạo và Phát triển Công nghệ thông tin ( Theo Quyết định số 089/QĐ-HĐQT-NHCT1). 1.1.3. Khái quát chung về chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Thực hiện Nghị quyết 3 – khóa VI của Ban chấp hành Trung ương Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng ( nay là Thủ tướng Chính phủ ) về việ chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp, ngày 01/07/1988 Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( NHCT – Vietincombank ) đã ra đời và đi vào hoạt động, đánh dấu một bước ngoặt lớn trong sự nghiệp đổi mới và phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh Hoàn Kiếm ( NHCT – CNHK ), tiền thân là Ngân hàng Kinh tế khu vực quận Hoàn Kiếm, thuộc Ngân hàng Công Thương thành phố Hà Nội. Thực hiện chỉ thị số 218/CT ban hành ngày 13/07/1988, Ngân hàng Công Thương khu vực quận Hoàn Kiếm được tách ra khỏi Ngân hàng Công Thương thành phố Hà Nội và trở thành chi nhánh cấp I của Ngân hàng Công Thương Việt Nam với tên gọi Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh Hoàn Kiếm. Có trụ sở tại 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Ngân hàng Công Thương – chi nhánh Hoàn Kiếm được hưởng nhiều lợi thế bởi quận Hoàn Kiếm chính là trung tâm kinh tế, văn hóa, chính trị, xã hội của thủ đô, là khu vưch có vị trí địa lý thuận lợi, nhiều di tích lịch sử nên khu vực này không chi tập trung nhiều doanh nghiệp, văn phòng đại diện của các tổ chức, công ty trong nước và quốc tế mà còn có lượng dân cư đông đúc và thu hút được nhiều khách du lịch. Tận dụng được những lợi thế sẵn có và bằng nỗ lực của bản thân mình, trong suốt chặng đường hoạt động từ năm 1988 đến nay, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã không ngừng lớn mạnh và phát triển, trở thành một trong những chi nhánh đi đầu của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, góp phần vào sự trưởng thành của hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam và vào sự phát triển chung của đất nước. 1.1.4. Quy mô hiện tại của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Là một trong những Ngân hàng có uy tín tại thành phố Hà Nội và trên toàn quốc, Ngân hàng Công Thương đã có mạng lưới các ngân hàng liên kết trên nhiều quốc gia khác tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng. Phát triển cùng với Ngân hàng Công Thương Việt Nam, hiện tại Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm có 13 Quỹ tiết kiệm, 3 phòng giao dịch. Hiện tại, nhân lực của Ngân hàng Công 5 Thương Hoàn Kiếm có 222 người, 100% được ký hợp đồng dài hạn. Trình độ nghiệp vụ từ trung cấp, đại học và trên đại học. Từ việc sáp nhập 7 phòng chức năng và phòng giao dịch, hiện nay Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm có 11 phòng chức năng và một phòng giao dịch, phù hợp với qui mô và chức năng của ngân hàng trong xu thế hiện nay. 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng có những bước đổi mới quan trọng, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và các ngân hàng thương mại quốc doanh nói riêng đang ngày càng được củng cố, nâng cao sức cạnh tranh. Để bắt kịp xu thế phát triển chung Hội đồng quản trị Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã ra quyết định số 154/QĐ – HĐQT – NHCT về “Mô hình tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Công Thương theo dự án hiện đại hóa Ngân hàng Công Thương”. Thực hiện theo quyết định đó, từ ngày 01/01/2004, mô hình tổ chức của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã có sự thay đổi về căn bản. Các phòng ban được chia tách, sáp nhập từ 7 phòng nghiệp vụ và một phòng giao dịch lên 11 phòng nghiệp vụ và một phòng giao dịch. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng cũng có sự thay đổi. Sau khi thay đổi mô hình tổ chức, chi nhánh đã từng bước củng cố bộ máy tổ chức mới từ Ban giám đốc và các phòng, ban, thực hiện luân chuyển, bố trí, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực và yêu cầu công việc. Sau một năm hoạt động, bộ máy tổ chức của chi nhánh đã tương đối hoàn chỉnh và phát huy hiệu quả, góp phần quan trọng vào kết quả mà chi nhánh đã đạt được trong những năm gần đây. 6 1.3. Một số sản phẩm, dịch vụ chủ yếu và quy trình công nghệ hoặc quy trình dịch vụ: 1.3.1. Dịch vụ mở tài khoản thanh toán khách hàng là doanh nghiệp: Đối tượng - Tổ chức Việt Nam được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, tổ chức nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật nước mà tổ chức đó được thành lập. - Kho bạc Nhà nước: Mở tài khoản tiền gửi cho Kho bạc Nhà nước đặt trụ sở ở những địa bàn là huyện, thị xã không phải là tỉnh lỵ nhưng phải được NHNN chấp thuận. Lợi ích - Tiền trên tài khoản của quý khách sẽ được Incombank quản lý an toàn, chính xác và bảo mật. - Giao dịch qua tài khoản không mất thời gian kiểm đếm, không sợ tiền giả. - Thủ tục mở tài khoản và phương thức giao dịch đơn giản, đội ngũ cán bộ hướng dẫn nhiệt tình, chu đáo. - Mở tài khoản không mất bất kỳ một khoản chi phí nào. - Tiền trong tài khoản được sinh lời, mức lãi suất hấp dẫn. - Từ tài khoản của khách hàng có thể thanh toán đến tất cả các tỉnh, thành phố qua các kênh thanh toán hiện đại với tốc độ nhanh, an toàn vì Incombank có 2 Sở giao dịch tại Hà Nội và 7 Tp. Hồ Chí Minh, hơn 100 chi nhánh và gần 700 điểm giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên toàn quốc. - Khách hàng có thể sử dụng để cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng. - Đối với từng loại tài khoản (Tài khoản tiền gửi thanh toán, tài khoản tiền gửi tiết kiệm …), quý khách có thể gửi/ rút bằng tiền mặt hoặc gửi/ rút bằng chuyển khoản như: séc chuyển khoản, séc bảo chi, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, … - Khách hàng có thể chuyển khoản từ tài khoản tiền gửi thanh toán sang tài khoản tiết kiệm và ngược lại. - Nhiều dịch vụ hỗ trợ và nhiều tiện ích khác cho quý khách. Các loại tài khoản - Tài khoản tiền gửi thanh toán: Tài khoản tiền gửi của tổ chức, tài khoản tiền gửi của cá nhân, tài khoản tiền gửi của các đồng chủ tài khoản. - Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. - Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, và các sản phẩm tiền gửi: tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi,… - Tài khoản tiền gửi khác: Tài khoản séc bảo chi, tài khoản chuyển tiền, tài khoản tiền vay, … Lưu ý: Việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi VND và ngoại tệ của người không cư trú và người cư trú phải tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nước về quản lý ngoại hối. Hồ sơ 1. Giấy đề nghị mở tài khoản (lập theo mẫu của Incombank quy định) do chủ tài khoản ký tên và đóng dấu (chủ tài khoản phải là Tổng Giám đốc, Giám đốc, chủ doanh nghiệp, thủ trưởng đơn vị). 2. Các giấy tờ chứng minh việc tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật - Đối với doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức hoạt động kinh doanh gồm: + Quyết định thành lập đơn vị. + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - Đối với đơn vị vũ trang, cơ quan, đoàn thể: + Quyết định thành lập đơn vị. - Đối với công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất cá thể (trường hợp chủ doanh nghiệp yêu cầu mở tài khoản theo đối tượng doanh nghiệp) phải nộp cho ngân hàng: + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. - Đối với doanh nghiệp liên doanh với nước ngoài, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam: 8 + Giấy phép đầu tư còn thời hạn do cấp có thẩm quyền của Việt Nam cấp. + Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của chủ tài khoản. - Đối với doanh nghiệp Nhà nước, cơ quan, tổ chức, đoàn thể: + Quyết định bổ nhiệm Tổng Giám đốc, Giám đốc, Thủ trưởng đơn vị. + Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng hoặc trưởng phòng Kế toán của đơn vị. - Đối với đơn vị vũ trang: + Quyết định bổ nhiệm Tổng Giám đốc, Giám đốc, Thủ tưởng đơn vị. + Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng hoặc trưởng phòng Kế toán của đơn vị (nếu có theo quy định hiện hành). - Đối với Công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh: + Quyết định bổ nhiệm hoặc công nhận người đại diện theo pháp luật đối với doanh nghiệp của cấp có thẩm quyền. Đối với công ty hợp danh là văn bản công nhận người đại diện theo pháp luật, văn bản phải có đủ chữ ký và dấu (nếu có) xác nhận của tất cả các thành viên hợp danh. Người đại diện theo pháp luật phải là người có tên trong Điều lệ công ty và có tên trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. + Quyết định bổ nhiệm hoặc văn bản bố trí người làm kế toán trưởng (nếu có theo quy định hiện hành). - Đối với doanh nghiệp tư nhân, các loại hình tổ hợp và hợp tác xã: + Giấy tờ chứng minh chủ doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp và hợp tác xã. Trường hợp chủ doanh nghiệp tư nhân thuê người khác làm giám đốc quản lý doanh nghiệp thì phải có văn bản uỷ quyền cho chủ tài khoản theo quy định của pháp luật. + Quyết định bổ nhiệm hoặc văn bản bố trí người làm kế toán trưởng (nếu có theo quy định hiện hành). - Đối với doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam. + Quyết định công nhận người đại diện theo pháp luật của cấp có thẩm quyền hoặc văn bản công nhận người đại diện theo pháp luật. + Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng của Hội đồng quản trị hoặc cấp có thẩm quyền (nếu có theo quy định hiện hành). Số dư: - Số dư tối thiểu trong tài khoản tiền gửi VND của Doanh nghiệp là 1.000.000 VND - Số dư tối thiểu trong tài khoản tiền gửi ngoại tệ của Doanh nghiệp là 200USD Khi có sự thay đổi chữ ký của những người được quyền ký trên các giấy tờ thanh toán giao dịch với Incombank hoặc khi thay đổi mẫu dấu chủ tài khoản phải gửi cho Ngân hàng Công 9 thương nơi mở tài khoản bản đăng ký mẫu chữ ký hay mẫu dấu mới thay thế mẫu dấu đã đăng ký trước đó và phải ghi rõ ngày bắt đầu có giá trị thay thế mẫu cũ. Khi nhận được giấy đăng ký mở tài khoản của Quý khách, Ngân hàng Công thương nơi mở tài khoản sẽ giải quyết việc mở tài khoản cho Quý khách ngay trong ngày làm việc. Sau khi đã chấp nhận việc mở tài khoản Ngân hàng Công thương thông báo cho Quý khách biết số hiệu tài khoản, ngày bắt đầu hoạt động của tài khoản. Quý khách được hưởng lãi suất tiền gửi theo quy định hiện hành tương ứng với các hình thức mở tài khoản. Ðối với tài khoản tiền gửi ngoại tệ chỉ sử dụng khi doanh nghiệp của Quý khách có nhu cầu hoạt động xuất nhập khẩu và thanh toán với nước ngoài. Quy trình nghiệp vụ: Khách hàng yêu cầu giao dịch viên mở tài khoản thanh toán (tài khoản của tổ chức), giao dịch viên hướng dẫn cho khách hàng cách làm hồ sơ vừa khai vào tờ khai theo mẫu. Khi khai xong, khách hàng phải suất trình những giấy tờ liên quan như: Giấy đang ký kinh doanh, chứng minh thư của người đại diện pháp nhân, mã số thuế, giấy cấp dấu, mẫu chữ ký của giám đốc, kế toán trưởng hay người được ủy quyền … Khi nhận được giấy tờ cần thiết, giao dịch viên kiểm tra giấy tờ đó, nếu không có thiếu sót thì nhập vào thông tin khách hàng (CIF) rồi trình trưởng phòng kế toán giao dịch ký duyệt và yêu cầu khách hàng nộp khoản tiền tối thiểu vào tài khoản sau đó để hệ thống tự động cấp số tài khoản cho khách hàng. 1.3.2 Cho vay khách hàng là doanh nghiệp: Incombank cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển, … trừ những đối tượng mà pháp luật cấm. Lợi ích - Tất cả các doanh nghiệp có nhu cầu vốn hợp lý đều có thể được Incombank đáp ứng với nhiều hình thức vay vốn để lựa chọn, chi phí vốn hợp lý, thủ tục vay vốn nhanh chóng thuận 10 [...]... hàng về mọi hoạt động của phòng Báo cáo định kỳ hoặc đột xuất do giám đốc giao PHẦN 2: HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 2.1 Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm bao gồm 2 phòng chức năng: Kế toán giao dịch và Kế toán Tài chính 2.2.1 Chức năng và nhiệm vụ của phòng Kế toán Tài chính: a Chức năng: Là... khoản kế toán ( TK KT ) của INCAS: Hệ thống TK kế toán INCAS Tài khoản sổ cái Tài khoản giao dịch và hạch toán trực tiếp - Tài khoản sổ cái: là hệ thống các tài khoản tổng hợp của các tài khoản khách hàng; tài khoản bạn hàng và tài khoản nội bộ, phản ánh toàn bộ hoạt động của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Nhóm tài khoản khách hàng - Tài khoản giao dịch và hạch toán trực tiếp: nhóm tài khoản tổ chức tài. .. trong kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 3.1 Đánh giá, nhận xét chung về hoạt động Kế toán - Tài chính: Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã đầu tư trang thiết bị phù hợp cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt là chương trình tin học hóa ngân hàng đã được áp dụng triệt để Tuy nhiên cơ sở hạn tầng còn hạn chế,... xét: - Do tính đặc thù của hoạt động ngân hàng, nên Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã có 2 phòng kế toán với số lượng lớn nhân viên - Theo chương trình hiện đại hóa Ngân hàng Công Thương Việt Nam và theo quy định chung của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, toàn bộ các giao dịch của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm được thực hiện qua hệ thống INCAS - Hệ thống máy tính tại phòng kế toán giao dịch chưa phù... khách hàng, hướng dẫn và cung cấp thông tin cần thiết cho khách hàng 22 Hệ thống thông tin kế toán của Ngân hàng Công Thương là các sổ sách kế toán, mẫu chứng từ theo quy định của Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( Phụ lục), các giao dịch đều thực hiện trên hệ thống INCAS ( phần mềm tin học hóa của Ngân hàng Công Thương) Quy trình giao dịch: Quy trình kế toán tài chính: Nguyên tắc xây dựng hệ thống tài. .. khách hàng số 1: phòng khách hàng lớn – là những doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội; phòng khách hàng số 2: phòng khách hàng nhỏ - khách hàng cá nhân 1.5 Tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 1.5.1 Số cấp quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm quản lý theo 3 cấp: Giám đốc, các phó giám đốc, các trưởng phòng ( tổ trưởng ) ( xem sơ đồ 3 ) Giám... lý chung toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng, chịu trách nhiệm trước pháp luật, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công Thương Việt Nam về các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm b Phó giám đốc: cùng với giám đốc ngân hàng điều hành hoạt động ngân hàng, phụ trách các bộ phận riêng do giám đốc giao c Trưởng phòng ( tổ trưởng ): chịu trách nhiệm trước giám đốc và Ban lãnh đạo ngân hàng. .. hơn so với mức trung bình của Ngân hàng Công Thương Việt Nam ( ROA = 0.35% năm 2005 ), cho thấy hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm rất cao, nguyên nhân là Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm nằm ở vị trí là trung tâm kinh tế lớn, có quan hệ lâu năm với nhiều khách hàng + Chỉ số 2 ( ROE ) là rất cao, việc này tạo nhiều thuận lợi cho việc huy động vốn của ngân hàng song cũng mang nhiều... chính xác về tình hình hoạt động của ngân hàng: chỉ rõ được mặt mạnh, điểm yếu và đề ra được nhiều biện pháp khả thi góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 33 2.3.2 Tính đặc thù của bảng tổng kết tài sản: Đối tượng kinh doanh của ngân hàng thương mại là tiền tệ và quyền sử dụng tiền tệ Chính điều này đã làm cho bảng tổng kết tài sản của các ngân hàng thương mại nói riêng và của. .. Bảng tổng kết tài sản là báo cáo kế toán phản ánh tài sản của ngân hàng thành hai mặt tài sản Có ( Tài sản ) và tài sản Nợ ( Nguồn vốn ) Do đó, khhi phân tích nhà quản trị buộc phải có những bước đi thích hợp để đánh giá từng mặt của tài sản đồng thời đưa ra được những nhận định chung về hoạt động của ngân hàng Trình tự phụ thuộc mục đích phân tích, điều kiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng . về Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Phần 2: Giới thiệu hệ thống Kế toán – Tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm. Phần 3: Đánh giá chung hệ thống Kế toán – Tài chính của Ngân hàng Công Thương. của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: 35 PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM: 35 3.1. Đánh giá, nhận xét chung về hoạt động Kế toán - Tài chính: . KIẾM: 2.1. Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm: Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm bao gồm 2 phòng chức năng: Kế toán giao dịch và Kế toán Tài chính. 2.2.1

Ngày đăng: 12/08/2014, 21:53

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • MỤC LỤC

  • LỜI MỞ ĐẦU

  • PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM:

    • 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

      • 1.1.1. Các mốc lịch sử phát triển của Ngân hàng Công Thương:

      • 1.1.2. Ngày thành lập các đơn vị thành viên:

      • 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

      • 1.3. Một số sản phẩm, dịch vụ chủ yếu và quy trình công nghệ hoặc quy trình dịch vụ:

        • 1.3.1. Dịch vụ mở tài khoản thanh toán khách hàng là doanh nghiệp:

        • 1.3.2 Cho vay khách hàng là doanh nghiệp:

        • 1.4. Hình thức tổ chức sản xuất và kết cấu sản xuất của doanh nghiệp:

        • 1.5. Tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

          • 1.5.1. Số cấp quản lý của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

          • 1.5.3. Chức năng nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lý:

          • PHẦN 2: HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM:

            • 2.1. Hệ thống kế toán của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

              • 2.2.1 Chức năng và nhiệm vụ của phòng Kế toán Tài chính:

              • 2.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của phòng Kế toán giao dịch:

              • 2.2. Phân tích thu nhập và chi phí :

                • 2.2.1. Phân tích thu nhập:

                • 2.2.2 Phân tích chi phí:

                • 2.2.3. Các nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh:

                • 2.3. Phân tích bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

                  • 2.3.1. Đặc điểm của bảng tổng kết tài sản:

                  • 2.3.2. Tính đặc thù của bảng tổng kết tài sản:

                  • 2.4. Phân tích rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

                  • PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG HỆ THỐNG KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM:

                    • 3.1. Đánh giá, nhận xét chung về hoạt động Kế toán - Tài chính:

                    • 3.2. Phương hướng giải quyết các điểm yếu và hạn chế trong hoạt động Kế toán - Tài chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm:

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan