CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁ T Trụ sở chính: 75A Trần Hưng Đạo - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 CHỈ TIÊU Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ A B 1 2 1. Tài sản cố định thuê ngoài 001 2. Vật tư, chứng chỉ có giá nhận giữ hộ 002 3. Nợ khó đòi đã xử lý 003 4. Ngoại tệ các loại 004 5. Nguồn vốn khấu hao TSCĐ 005 2,749,669,318 3,283,032,964 6. Chứng khoán lưu ký 006 Trong đó: 6.1. Chứng khoán giao dịch 007 6.1.1. Chứng khoán giao dịch của thành viên lưu ký 008 6.1.2. Chứng khoán giao dịch của khách hàng trong nước 009 6.1.3. Chứng khoán giao dịch của khách h àng nước ngoài 010 6.1.4. Chứng khoán giao dịch của tổ chức khác 011 6.2. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 012 6.2.1. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của thành viên lưu ký 013 6.2.2. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của khách hàng trong nước 014 6.2.3. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của khách hàng nước n g oài 015 6.2.4. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của tổ chức khác 016 6.3. Chứng khoán cầm cố 017 6.3.1. Chứng khoán cầm cố của thành viên lưu ký 018 6.3.2. Chứng khoán cầm cố của khách hàng trong nước 019 6.3.3. Chứng khoán cầm cố của khách hàng nước ngoài 020 6.3.4. Chứng khoán cầm cố của tổ chức khác 021 6.4. Chứng khoán tạm giữ 022 6.4.1. Chứng khoán tạm giữ của thành viên lưu ký 023 6.4.2. Chứng khoán tạm giữ của khách hàng trong nước 024 6.4.3. Chứng khoán tạm giữ của khách h àng nước ngoài 025 6.4.4. Chứng khoán tạm giữ của tổ chức khác 026 6.5. Chứng khoán chờ thanh toán 027 6.5.1. Chứng khoán chờ thanh toán của thành viên lưu ký 028 6.5.2. Chứng khoán chờ thanh toán của khách hàng trong nước 029 6.5.3. Chứng khoán chờ thanh toán của khách hàng nước ngoài 030 6.5.4. Chứng khoán chờ thanh toán của tổ chức khác 031 6.6. Chứng khoán phong toả chờ rút 032 6.6.1. Chứng khoán phong toả chờ rút của thành viên lưu ký 033 6.6.2. Chứng khoán phong toả chờ rút của khách hàng trong nước 034 6.6.3. Chứng khoán phong toả chờ rút của khách h àng nước ngoài 035 6.6.4. Chứng khoán phong toả chờ rút của tổ chức khác 036 6.7. Chứng khoán chờ giao dịch 037 6.7.1. Chứng khoán chờ giao dịch của thành viên lưu ký 038 6.7.2. Chứng khoán chờ giao dịch của khách hàng trong nước 039 6.7.3. Chứng khoán chờ giao dịch của khách hàng nước ngoài 040 6.7.4. Chứng khoán chờ giao dịch của tổ chức khác 041 6.8. Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 042 6.8.1. Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay của thành viên lưu ký 043 6.8.2. Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay của khách h àng tron g nước 044 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6.8.3. Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay của khách hàng nước n g oài 045 6.8.4. Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay của tổ chức khác 046 6.9 Chứng khoán sửa lỗi giao dịch 047 7. Chứng khoán lưu ký công ty đại chúng chưa niêm yết 050 Trong đó: 7.1. Chứng khoán giao dịch 051 7.1.1. Chứng khoán giao dịch của thành viên lưu ký 052 7.1.2. Chứng khoán giao dịch của khách hàng trong nước 053 7.1.3. Chứng khoán giao dịch của khách hàng nước ngoài 054 7.1.4. Chứng khoán giao dịch của tổ chức khác 055 7.2. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 056 7.2.1. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của th ành viên lưu ký 057 7.2.2. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của khách hàng trong nước 058 7.2.3. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của khách hàng nước n g oài 059 7.2.4. Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của tổ chức khác 060 7.3. Chứng khoán cầm cố 061 7.3.1. Chứng khoán cầm cố của thành viên lưu ký 062 7.3.2. Chứng khoán cầm cố của khách hàng trong nước 063 7.3.3. Chứng khoán cầm cố của khách hàng nước ngoài 064 7.3.4. Chứng khoán cầm cố của tổ chức khác 065 7.4. Chứng khoán tạm giữ 066 7.4.1. Chứng khoán tạm giữ của thành viên lưu ký 067 7.4.2. Chứng khoán tạm giữ của khách hàng trong nước 068 7.4.3. Chứng khoán tạm giữ của khách h àng nước ngoài 069 7.4.4. Chứng khoán tạm giữ của tổ chức khác 070 7.5. Chứng khoán chờ thanh toán 071 7.5.1. Chứng khoán chờ thanh toán của thành viên lưu ký 072 7.5.2. Chứng khoán chờ thanh toán của khách hàng trong nước 073 7.5.3. Chứng khoán chờ thanh toán của khách hàng nước ngoài 074 7.5.4. Chứng khoán chờ thanh toán của tổ chức khác 075 7.6. Chứng khoán phong toả chờ rút 076 7.6.1. Chứng khoán phong toả chờ rút của thành viên lưu ký 077 7.6.2. Chứng khoán phong toả chờ rút của khách hàng trong nước 078 7.6.3. Chứng khoán phong toả chờ rút của khách h àng nước ngoài 079 7.6.4. Chứng khoán phong toả chờ rút của tổ chức khác 080 7.7. Chứng khoán sửa lỗi giao dịch 081 8. Chứng khoán chưa lưu ký của khách hàng 082 9. Chứng khoán chưa lưu ký của công ty chứng khoán 083 10. Chứng khoán nhận uỷ thác đấu giá 084 C Ô NG TY C Ổ PH Ầ N CH Ứ NG KHO Á N AN PH ÁT Trụ sở chính: 75A Trần Hưng Đạo - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 N Nợ Có Nợ Có Nợ Có Tiền mặt 111 726,682 455,069 1,181,751 Tiền gửi Ngân hàng 112 772,593,177 1,118,369 773,711,546 Tiền gửi thanh toán bù trừ giao dịch chứng khoán 118 Chứng khoán tự doanh 121 41,461,542,187 41,461,542,187 Đầu tư ngắn hạn 128 2,282,000,000 2,282,000,000 Dự phòng giảm giá chứng khoán và Đầu tư ngắn hạn 129 10,313,011,929 10,313,011,929 Phải thu của khách hàng 131 10,575,140,000 10,575,140,000 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 82,203,923,429 82,203,923,429 Phải thu nội bộ 136 525,831,286 Phải thu khác 138 2,182,112,248 2,182,112,248 Tạm ứng 141 29,169,994 29,169,994 Chi phí trả trước 142 1,160,299,777 324,580,588 1,484,880,365 Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 144 1,200,000 4,000,000 5,200,000 Công cụ, dụng cụ 153 TSCĐ hữu hình 211 5,193,855,696 701,090,566 5,894,946,262 TSCĐ vô hình 213 2,376,048,730 2,376,048,730 Hao mòn TSCĐ 214 2,999,877,954 283,155,010 3,283,032,964 Đầu tư dài hạn khác 228 790,000,000 790,000,000 Xây dựng cơ bản dở dang 241 Chi phí trả trước dài hạn 242 439,509,539 439,509,539 Ký cược, ký quỹ ngắn hạn 244 1,170,888,720 1,170,888,720 Tiền nộp quỹ hỗ trợ thanh toán 245 1,246,009,371 1,246,009,371 Vay ngắn hạn 311 5,140,000,000 5,140,000,000 Thanh toán giao dịch chứng khoán 321 Phải trả hộ cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 322 2,423,382 2,423,382 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 324 711,495,749 711,495,749 Phải trả người bán 331 204,059,000 204,059,000 Phải trả cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 00 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 333 1,086,667,913 0 23,133,921 1,063,533,992 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN CẤP V Số dư cuối kỳSố dư tại chi nhánh Tên tài khoản SHT K Số dư tại Hội sở N Nợ Có Nợ Có Nợ Có Số dư cuối kỳSố dư tại chi nhánh Tên tài khoản SHT K Số dư tại Hội sở Phải trả nhân viên 334 208,290,574 27,072,629 235,363,203 Chi phí phải trả 0 Phải trả nội bộ 525,831,286 0 Phải trả, phải nộp khác 338 0 288,757,610 0 0 288,757,610 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 353 47,569,967 47,569,967 Nguồn vốn kinh doanh 411 135,289,000,000 135,289,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 414 306,000,000 306,000,000 Quỹ dự phòng tài chính 415 445,000,000 445,000,000 Thu nhập chưa phân phối 421 1,954,709,482 172,051,746 1,782,657,736 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán 511 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khoán 631 Chi phí quản lý doanh nghiệp 642 Thu nhập khác 711 Chi phí khác 811 Xác định kết quả kinh doanh 911 155,703,857,198 155,703,857,198 1,031,244,592 1,031,244,592 156,014,084,837 156,014,084,837 0 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Trụ sở chính 23 Phan Chu Trinh - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 TÀI SẢN Mã số Thu y ế t minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ A – TÀI SẢN NGẮN H Ạ N 100 132,191,178,666 132,046,532,830 I. T i ề n v à các khoản t ươn g đươn g t i ề n 110 774,893,297 3,316,854,778 1. Tiền 111 V.01 774,893,297 506,854,778 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 2,810,000,000 II. Các khoản đ ầ u t ư chứn g khoán n gắ n hạn 120 V.04 33,430,530,258 26,090,241,981 1. Đầu tư ngắn hạn 121 43,743,542,187 36,403,253,910 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (10,313,011,929) (10,313,011,929) III. Các khoản phải thu n gắ n hạn 130 V.11 95,215,234,677 100,787,866,432 1. Phải thu của khách hàng 131 10,625,140,000 10,625,140,000 2. Trả trước cho người bán 132 204,059,000 771,343,989 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 82,203,923,429 87,386,737,137 5. Các khoản phải thu khác 138 2,182,112,248 2,004,645,306 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV. Hàn g t ồ n kho 140 V.02 - - V. Tài sản n gắ n hạn khác 150 2,770,520,434 1,851,569,639 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1,484,880,365 616,463,472 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 1,251,270,075 1,218,925,167 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 34,369,994 16,181,000 B- T À I S Ả N D À I HẠN 200 8,634,369,658 8,911,593,829 I. Các khoản phái thu dài hạn 210 V.11 - - 1. Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II. Tài sản c ố định 4,987,962,028 6,064,472,324 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.05 3,668,179,077 4,124,417,833 - Nguyên giá 222 5,894,946,262 6,058,092,912 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (2,226,767,185) (1,933,675,079) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06 1,319,782,951 1,560,054,491 - Nguyên giá 228 2,376,048,730 2,376,048,730 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (1,056,265,779) (815,994,239) 3. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 - 380,000,000 III. Bất động sản đầu tư 240 - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV.Các khoản đ ầ u t ư tài chính dài hạn 250 790,000,000 790,000,000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 - - Từ ngày 01/01/2011 đến 30/06/2011 Mẫu số B01-CTCK Ban hành theo TT số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 của Bộ Tài chính BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 - - - Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 - - - Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 790,000,000 790,000,000 5.Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 V.04 - - V.Tài sản dài hạn khác 260 2,856,407,630 2,057,121,505 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.07 439,509,539 - 2. Tài sản thuế TNDN hoãn lại 262 V.09 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 V.10 1,246,009,371 777,969,535 4. Tài sản dài hạn khác 268 1,170,888,720 1,279,151,970 TỔNG C Ộ NG TÀI SẢN 250 140,825,548,324 140,958,126,659 NGUỒN VỐN Mã số TM Số cuối kỳ Số đầu kỳ A- NỢ PH Ả I TR Ả 300 6,573,243,838 4,529,396,804 I. Nợ n gắ n hạn 310 6,573,243,838 4,529,396,804 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 5,140,000,000 3,000,000,000 2. Phải trả người bán 312 - 68,431,006 3. Người mua trả tiền trước 313 50,000,000 50,000,000 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 192,773,861 239,779,747 5. Phải trả người lao động 315 235,363,203 225,945,639 6. Chi phí phải trả 316 V.12 - - 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 320 - - 9. Phải trả hộ cổ tức, gốc v à lãi trái phiếu 321 2,423,382 10. Phải trả cổ tức phát hành chứng khoán 322 - - 11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 (47,569,967) (47,569,967) 12. Các khoản phái trả, phải nộp ngắn hạn khác 328 V.13 1,000,253,359 992,810,379 13. Dự phòng phải trả ngắn hạn 329 - - II. Nợ dài hạn 330 - - C- V Ố N CH Ủ S Ở HỮU (400=410+430) 400 134,252,304,486 136,428,729,855 I. V ố n chủ sở hữu 410 V.16 134,252,304,486 136,428,729,855 1. Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 135,289,000,000 135,000,000,000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 - - 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 - - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 306,000,000 306,000,000 8. Quỹ dự ph òng tài chính 418 445,000,000 445,000,000 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - - 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (1,787,695,514) 677,729,855 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 140,825,548,324 140,958,126,659 - Ngày 15 tháng 07 năm 2011 L ập bản g Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Lưu Quang Hinh Lê Văn Hảo Trần Thiên Hà CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Trụ sở chính 23 Phan Chu Trinh - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 BÁO CÁO KÊT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6 tháng năm 2011 6 tháng đầu năm 2011 6 đầu năm tháng 2010 Doanh thu 01 7,220,242,201 26,225,762,507 Trong đó: Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoán 1,004,793,676 7,907,765,859 Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn 1,194,763,898 6,375,469,280 Doanh thu khác 5,020,684,627 11,942,527,368 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh (10=01-02) 10 7,220,242,201 26,225,762,507 Chi phí hoạt động kinh doanh 11 3,803,568,091 5,480,373,143 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh (20=10-11) 20 3,416,674,110 20,745,389,364 Chi phí quản lý doanh nghiệp25 5,813,042,218 5,705,324,408 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20-25) 30 (2,396,368,108) 15,040,064,956 Thu nhập khác 31 194,466,942 200,000 Chi phí khác 32 263,524,203 Lợi nhuận khác ( 40=31-32) 40 (69,057,261) 200,000 Lợi nhuận từ các công ty liên kết 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (60=30+40+50) 60 (2,465,425,369) 15,040,264,956 Chi phí thuế TNDN hiện hành 61 3,425,689,239 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 62 Lợi nhuận sau thuế TNDN ( 70=60-61-62) 70 (2,465,425,369) 11,614,575,717 Lãi cơ bản trên cổ phiếu80 Lập bảng Kế toán tr ư ởng Tổng giám đốc Lưu Quang Hinh Lê Văn Hảo Trần Thiên Hà CHỈ TIÊU MÃ SỐ CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Trụ sở chính 23 Phan Chu Trinh - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 (2,465,425,369) 14,699,119,956 2. Điều chỉnh cho các khoản 533,363,646 (10,323,205,278) - Khấu hao TSCĐ 02 533,363,646 586,105,741 - Lãi, lỗ trừ hoạt động đầu tư 05 (11,681,711,774) - Chi phí lãi vay 06 772,400,755 3. Lợi nhuận kinh doanh trướcnhững thay đổivốn lưu động 08 (1,932,061,723) 4,375,914,678 - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 5,572,631,755 (33,137,601,621) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - (4,801,940,317) - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay, thuế TNDN phải nộp) 11 (96,152,966) (1,526,655,104) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (868,416,893) 331,653,590 - Lãi vay đã trả 13 - (772,400,755) - Thuế TNDN đã nộp 14 (1,111,780,759) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động 16 (849,820,028) (6,992,811,512) Lưu chuyểntiền thuầntừ hoạt động kinh doanh chứng khoán 20 1,826,180,146 (43,635,621,800) II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền mua TSCĐ và XDCB 21 543,146,650 (1,088,247,858) 4.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 (7,340,288,277) 38,000,000,000 7. Tiền thu l ãi cho vay, cổ tức lợi nhuận được chia 27 11,681,711,774 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (6,797,141,627) 48,593,463,916 III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1.Tiền thu góp vốn của chủ sở hữu 31 VI.1 289,000,000 2.Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu 32 VI.2 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 80,412,000,000 4.Tiền trả nợ vay 34 2,140,000,000 (82,312,000,000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động t ài chính 40 2,429,000,000 (1,900,000,000) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (2,541,961,481) 3,057,842,116 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 3,316,854,778 16,371,004,161 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 774,893,297 19,428,846,277 Lập bảng Kế toán trưởng Lưu Quang Hinh Lê Văn Hảo Trần Thiên Hà Mẫu số B02-CTCK Ban hành theo TT số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 của Bộ Tài chính Tổng giám đốc 6 tháng 2010 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) 6 tháng năm 2011 Đơn vị tính: VND 6 tháng 2011 Chỉ tiêu MS TM Trụ sở chính 23 Phan Chu Trinh - HK- HN .Tel:049410277 .Fax:049410273 1.ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn Lĩnh vực kinh doanh Ngành nghề kinh doanh - - - - Tổng số công nhân viên và người lao động: 37 người 2.CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán v à Chế độ kế toán Hình thức kế toán áp dụng Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiền Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. Quý 2 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Lưu ký chứng khoán Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. Công ty cổ phầnchứng khoán An Phát được thành lập theo Quyết định cấpgiấy phép kinh doanh chứng khoán số 63/UBCK-GPHĐKD ngày 15/11/2007 của Chủ tịch UBCK Nhà nước Vốn điều lệ: 135.289.000.000 đồng Trụ sở chính tại 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội Giấy phép điều chỉnh số 03/GPĐC-UBCK ngày 14/01/2011 của Chủ tịch UBCK Nhà nước Tư vấn đầu tư chứng khoán Kinh doanh Chứng khoán Môi giới chứng khoán Tự doanh chứng khoán Công ty áp dụng ChếđộKế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20/10/2010 Công ty đãápdụng các Chuẩnmựckế toán Việt Nam và các vănbảnhướng dẫn Chuẩnmực do Nhà nước đã ban hành. Các báo cáo tài chính đượclập và trình bày theo đúng mọi quy định củatừng chuẩnmực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành Mẫu số B09- CTKT Ban hành theo TT số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 của Bộ Tài chính Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Nguyên tắc ghi các khoản phải thu Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định - Máy móc, thiết bị 03 - 07 năm - Thiết bị văn phòng 03 - 08 năm - Thiết bị văn phòng 03-08 năm -Phương tiện vận tải 08 năm -Ph ầ n m ề m quản l ý 05 nă m Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận chứng khoán đầu tư Các khoảnphải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ cùng vớidự phòng đượclập cho các khoản nợ phải thu khó đòi. Tiền và các khoảntương đương tiền bao gồmtiềnmặttạiquỹ,tiềngửi ngân hàng, các khoản đầutư ngắnhạncó thời gian đáo hạn không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổidễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro Các nghiệpvụ phát sinh bằng các đơnvị tiềntệ khác với đơnvị tiềntệ kế toán của Công ty (VNĐ/USD) đượchạch toán theo tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoạitệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệpvụ.Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lạisố dư có gốc ngoạitệ cuốikỳ liên quan đếnhoạt động đầutư xây dựng đượcphản ánh lũykế trên Bảng cân đốikế toán. Khi kết thúc quá trình đầutư xây dựng, toàn bộ chênh lệch tỷ giá thực Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoảnphải thu đã quá hạn thanh toán từ ba tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự. Hàng tồn kho được tính theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuầncóthể thựchiện đượcthấphơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuầncóthể thựchiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Chứng khoán đầutưđược ghi nhận theo giá gốc. Cổ tức và trái tứcnhận đư ợc trong năm được ghi nhậngiảm giá vốnchứng khoán đốivới khoản lãi dồn tích trước ngày mua và ghi nhậntăng doanh thu đầutưđốivớiphần lãi kể từ ngày mua. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đượclập vào thời điểmcuốinămlàsố chênh lệch giữa giá gốccủa hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng. Tài sảncốđịnh hữu hình, tài sảncốđịnh vô hình được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sảncố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như sau: Bất động sản đầutưđược ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình nắmgiữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư đư ợc ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Bất động sản đầu tư được tính, trích khấu hao như tài sản cố định khác của Công ty. Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyềndiđộng để tính giá vốncổ phiếu bán ra và phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu bán ra. [...]... 2, 937,540,000 2, 2 82, 000,000 2, 2 82, 000,000 (10,313,011, 929 ) 33,430,530 ,25 8 26 ,090 ,24 1,981 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khách hàng về giao dịch chứng khoán Phải thu khác 30/6 /20 11 10, 625 ,140,000 20 4,059,000 82, 203, 923 , 429 2, 1 82, 1 12, 248 1/1 /20 11 10, 625 ,140,000 771,343,989 87,386,737,137 2, 004,645,306 Cộng 95 ,21 5 ,23 4,677 Chứng khoán thương mại - Chứng khoán niêm yết - Chứng khoán chưa... 92, 534,947 92, 534,947 1,688 ,21 9,3 92 396 ,24 1,667 69, 925 ,000 69, 925 ,000 466,166,667 65,104,436 7 ,27 6,690 7 ,27 6,690 72, 381, 126 1,933,675,079 385, 627 ,053 385, 627 ,053 92, 534,947 92, 534,947 2, 226 ,767,185 3 ,28 7,500,950 2, 908,463,884 722 ,558,333 6 52, 633,333 114,358,550 107,081,860 4, 124 ,417,833 3,668,179,077 179,4 62, 986 6,058,0 92, 9 12 1 92, 9 12, 500 1 92, 9 12, 500 356,059,150 356,059,150 5,894,946 ,26 2 11 TĂNG GIẢM TÀI SẢN... tư chứng khoán, góp vốn Doanh thu khác Kỳ này 1,004,793,676 1,194,763,898 5, 020 ,684, 627 Kỳ trước 7,907,765,859 6,375,469 ,28 0 11,9 42, 527 ,368 Cộng 7 ,22 0 ,24 2 ,20 1 26 ,22 5,7 62, 507 Kỳ này 62, 491 ,27 3 1,979,651,071 Kỳ trước 799,545,887 3 ,22 8,959, 924 1,567,831,781 8, 027 ,407,015 1 ,29 3,9 12, 126 1,9 72, 158 ,20 5 15 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chi phí hoạt động môi giới chứng khoán Chi phí hoạt động đầu tư chứng khoán, ... để bán - Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạ III Đầu tư góp vốn Giá trị theo sổ kế Tăng (giảm) so toán với giá trị trường 41,461,5 42, 187 41,461,5 42, 187 - - Tổng giá trị theo thị trường 41,461,5 42, 187 41,461,5 42, 187 - 6 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 30/6 /20 11 41,461,5 42, 187 38, 524 ,0 02, 187 2, 937,540,000 2, 2 82, 000,000 2, 2 82, 000,000 (10,313,011, 929 ) 1/1 /20 11 34, 121 ,25 3,910 31,183,713,910 2, 937,540,000... 2, 376,048,730 2, 376,048,730 - 815,994 ,23 9 24 0 ,27 1,540 24 0 ,27 1,540 1,056 ,26 5,779 815,994 ,23 9 24 0 ,27 1,540 24 0 ,27 1,540 1,056 ,26 5,779 - 1,560,054,491 1,319,7 82, 951 1,560,054,491 1,319,7 82, 951 Tình hình đầu tư tài sản cố định và trang thiết bị Vốn điều lệ tính đến ngày 31/ 12/ 2010 135 ,23 9,000,000 Cộng 12 TSCĐ và trang thiết bị Chỉ tiêu Giá trị Nguyên giá 1 92, 9 12, 500 Khấu hao 28 ,936,875 Giá trị còn lại 22 1,849,375... KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/6 /20 11 1/1 /20 11 Thuế GTGT Các loại thuế khác 23 9,779,747 Cộng 16 1 92, 773,861 1 92, 773,861 23 9,779,747 28 ,20 2 ,22 0 20 ,27 8,0 62 711,495,749 16,588 ,22 0 423 ,635,390 24 0 ,27 7, 328 5 52, 586,769 1,000 ,25 3,359 9 92, 810,379 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí công đoàn BHXH, BHYT, BHTN Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Phải trả Trung tâm Giao dịch chứng khoán Các khoản phải trả,... trang thiết bị so với Vốn điều lệ x CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/6 /20 11 Sửa chữa văn phòng Cộng - 1/1 /20 11 - 13 TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÁN Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung Tiền lãi 30/6 /20 11 120 ,000,000 1,061,385,014 64, 624 ,357 1/1 /20 11 120 ,000,000 630,443,744 27 , 525 ,791 Số cuối năm 1 ,24 6,009,371 777,969,535 Vay ngắn hạn - Vay đối tượng khác 30/6 /20 11 5,140,000,000 5,140,000,000 1/1 /20 11... lượng cổ phiếu được mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu đã lưu hành Đầu kỳ VND 13, 528 ,900 13, 528 ,900 13, 528 ,900 13, 528 ,900 13, 528 ,900 10,000 Cuối kỳ VND 13,500,000 13,500,000 13,500,000 13,500,000 13,500,000 10,000 14 DOANH THU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỨNG KHOÁN Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoán Doanh... đầu kỳ 2 Số tăng trong kỳ - Trích khấu hao - Tăng khác 3 Số giảm trong kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 4 Số dư cuối kỳ III Giá trị còn lại 1 Đầu kỳ 2 Cuối kỳ Phương tiện vận Máy móc, thiết bị tải, truyền dẫn 4,759, 829 , 926 1 92, 9 12, 500 1 92, 9 12, 500 Tài sản cố định khác Cộng 356,059,150 356,059,150 4,596,683 ,27 6 1,118,800,000 1,118,800,000 179,4 62, 986 - 1,4 72, 328 ,976 308, 425 ,363 308, 425 ,363 92, 534,947... trước: - Cổ tức, lợi nhuận tạm chia trên lợi nhuận kỳ này: d) Số cuối kỳ 134 ,25 2,304,486 135 ,28 9,000,000 306,000,000 445,000,000 (1,787,695,514) 134 ,25 2,304,486 Cuối kỳ 135 ,28 9,000,000 Đầu kỳ 135,000,000,000 135,000,000,000 135,000,000,000 28 9,000,000 135 ,28 9,000,000 - 135,000,000,000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu . 5,894,946 ,26 2 6,058,0 92, 9 12 - Giá trị hao mòn lũy kế 22 3 (2, 226 ,767,185) (1,933,675,079) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 22 4 - - - Nguyên giá 22 5 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 22 6 - - 3. Tài. 4, 124 ,417,833 Chỉ tiêu Quyền sử dụng đấtPhần mềm máy tính Cộng 2, 376,048,730 - - - - 2, 376,048,730 - - - - - - - - - - - - - - - 2, 376,048,730 2, 376,048,730 815,994 ,23 9 - 24 0 ,27 1,540. 1/1 /20 11 10, 625 ,140,000 20 4,059,000 771,343,989 10, 625 ,140,000 82, 203, 923 , 429 87,386,737,137 30/6 /20 11 1 ,25 1 ,27 0,075 1 ,21 8, 925 ,167 30/6 /20 11 1/1 /20 11 2, 1 82, 1 12, 248 30/6 /20 11 1/1 /20 11 1 ,25 1 ,27 0,075 1 ,21 8, 925 ,167