1 BT6: Giải trình về Báo cáo kiểm toán 2008 Công ty CP Bê tông 620 Châu Thới (mã CK: BT6) giải trình về các giới hạn về phạm vi kiểm toán tại báo cáo tài chính năm 2008 và chênh lệch tài sản trước và sau kiểm toán như sau: 1. Về khoản đầu tư 15.902.170.000 đồng vào một số cổ phiếu chưa niêm yết: Do Công ty không thể thu thập được giá giao dịch trên thị trường, nên chưa thể cùng với tổ chức kiểm toán A &C xác định được mức độ giảm giá của các cổ phiếu này. 2. Về khoản đầu tư 10.142.352.329 đồng vào các công ty liên kết: - Công ty TNHH cảng Bình Minh: 9.027.152.329 đồng - Công ty Cổ phần Xây dựng 620 Bến Tre: 815.200.000 đồng - Công ty TNHH Thi công Cơ giới Châu Thới 300.000.000 đồng Tại thời điểm hoàn thành báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Bê Tông 620 Châu Thới, các công ty này chưa lập xong báo cáo tài chính vì vậy chúng tôi chưa cung cấp đầy đủ thông tin về tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty liên kết. 3. Công ty đồng ý với các ý kiến của kiểm toán về vấn đề tham gia góp vốn vào Công ty TNHH BOT Cầu Rạch Miễu và mua cổ phiếu của Công ty Cổ phần Bảo hiểm Viễn Đông đã nêu trong báo cáo tài chính năm 2008. 4. Vấn đề chênh lệch giá trị tài sản trên báo cáo tài chính năm 2008 trước và sau kiểm toán như sau: STT Nội dung Số dư cuối kỳ (31/12/2008)- Báo cáo quý IV/2008 Số dư cuối kỳ (31/12/2008) - Đã kiểm toán Chênh lệch giữa báo cáo đã kiểm toán và báo cáo quý IV/2008 (+-) Phần giải trình I Tài sản ngắn hạn 416,670,596,918 416,003,781,053 -666,815,865 1 Tiền và các khoản tuơng đương tiền 9,747,463,908 9,771,532,123 24,068,215 Hạch toán thiếu tài khoản tiền gửi tại ngân hàng BIDV Bình Dương 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 7,532,132,000 7,719,332,000 187,200,000 Khoản cổ tức bằng cổ phiếu được nhận. 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 257,738,309,370 258,263,875,250 525,565,880 Lãi tiền gửi có kỳ hạn 02 năm (trích trước) 4 Hàng tồn kho 139,132,510,815 139,132,510,815 0 2 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,520,180,825 1,116,530,865 -1,403,649,960 Do lợi nhuận tăng lên sau khi kiểm toán nên thuế thu nhập doanh nghiệp tăng lên. II Tài sản dài hạn 226,034,496,622 234,287,259,967 8,252,763,345 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 2 Tài sản cố định 87,408,061,485 87,408,061,485 0 _ Tài sản cố định hữu hình 60,895,412,696 60,895,412,696 0 _ Tài sản cố định thuê tài chính 5,082,670,156 5,082,670,156 0 _ Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 21,429,978,633 21,429,978,633 0 3 Bất động sản đầu tư 00 0 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 137,519,078,348 145,771,841,693 8,252,763,345 Do trích lập dự phòng giảm 5 Tài sản dài hạn khác 1,107,356,789 1,107,356,789 0 III Tổng tài sản 642,705,093,540 650,291,041,020 7,585,947,480 IV Nợ phải trả 321,330,184,334 321,406,601,009 76,416,675 1 Nợ ngắn hạn 237,936,816,950 238,013,233,625 76,416,675 - Khoản phải trả cho người bán tăng: 26,987,440 đồng (do đánh giá lại tỉ giá cuối năm). - Thuế phải nộp tăng: 25,574,735 do tăng thuế thu nhập doanh nghiệp. - Các khoản phải trả phải nộp khác tăng: 23,854,500 (do BHXH thanh toán tiền thai sản vào thời điểm cuối năm) 2 Nợ dài hạn 83,393,367,384 83,393,367,384 0 V Vốn chủ sở hữu 321,374,909,206 328,884,440,011 7,509,530,805 1 Vốn chủ sở hữu 310,068,987,927 317,578,518,732 7,509,530,805 _ Vốn đầu tư của chủ sở hữu 109,978,500,000 109,978,500,000 0 _ Thặng dư vốn cổ phần 122,689,948,000 122,689,948,000 0 _ Vốn khác của chủ sở hữu -636,156,968 -636,156,968 0 _ Các quỹ 51,076,800,307 54,851,583,924 3,774,783,617 Trả lại quỹ dự phòng tài chính do đã xử lý phần công nợ khó đòi ở quý II/2008. (Vào TK415) _ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 26,959,896,588 30,694,643,776 3,734,747,188 Giải trình về chênh lệch lợi nhuận sau thuế tại công văn số 281/VPĐD- BT620 _ Nguồn vốn đầu tư XDCB 0 0 0 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 11,305,921,279 11,305,921,279 0 VI Tổng cộng nguồn vốn 642,705,093,540 650,291,041,020 7,585,947,480 . 1 BT6: Giải trình về Báo cáo kiểm toán 2008 Công ty CP Bê tông 620 Châu Thới (mã CK: BT6) giải trình về các giới hạn về phạm vi kiểm toán tại báo cáo tài chính năm 2008 và chênh lệch. - Công ty Cổ phần Xây dựng 620 Bến Tre: 815.200.000 đồng - Công ty TNHH Thi công Cơ giới Châu Thới 300.000.000 đồng Tại thời điểm hoàn thành báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Bê Tông 620. kết. 3. Công ty đồng ý với các ý kiến của kiểm toán về vấn đề tham gia góp vốn vào Công ty TNHH BOT Cầu Rạch Miễu và mua cổ phiếu của Công ty Cổ phần Bảo hiểm Viễn Đông đã nêu trong báo cáo tài