TĨM TẮT ĐỀ TI Tên đề tài: Tìm hiểu v đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đối với chu trình doanh thu của cơng ty TNHH Đông Đô Thành NỘI DUNG: Mục tiu: Tìm hiểu về: § Tổ chức bộ my kế tốn của cơng ty § Tìm hiểu về hệ thống kiểm sốt nội bộ cty § Các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu § Nhận xét và đưa ra những kiếm nghị nhằm hoàn thiện hơn hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung và các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu nĩi ring Cc nội dung thực hiện: § Chương 1: Cơ sở lý luận § Chương 2: Tìm hiểu về cơng ty TNHH Đông Đô Thành § Chương 3: Tìm hiểu về hệ thống KSNB v cc hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu § Chương 4: Nhận xét và kiến nghị ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT Chương I: Lý luận 1. Các vấn đề chung về kiểm soát nội bộ: 1.1 Định nghĩa về KSNB 1.1.1 COSO: 1.1.1.1Định nghĩa 1.1.1.2 Mục đích 1.1.2 Định nghĩa về KSNB của COSO: KSNB l một qu trình do con người quản lý, hội đồng quản trị và các thành viên của đơn vị chi phối, nó được thiết lập để cung cấp một sự đảm bảo hợp lý nhằm thực hiện 3 mục tiu dưới đây: Báo cáo tài chính đáng tin cậy Các luật lệ và quy định được tuân thủ Hoạt động hữu hiệu và hiệu quả 1.2 Cc bộ phận cấu thnh hệ thống KSNB: 1.2.1 Môi trường kiểm soát 1.2.2 Đánh giá rủi ro 1.2.3 Hoạt động kiểm soát 1.2.4 Thơng tin v truyền thơng 1.2.5 Gim st 1.3 Những hạn chế tiềm tng của hệ thống KSNB: 1.4 Tầm quan trọng của hệ thống KSNB: 1.4.1 Đối với doanh nghiệp 1.4.2 Đối với cơ quan nhà nước 1.4.3 Đối với kiểm toán độc lập 2.KSNB đối với chu trình doanh thu: 2.1 Doanh thu: 2.1.1 Định nghĩa: 2.1.2 Điều kiện ghi nhận: 2.1.3 Nguyn tắc hạch tốn: 2.1.4 Các hoạt động chính trong chu trình doanh thu: Xử lý đơn đặt hàng Lập lệnh bn hng Xuất kho hng hố Gửi hng Lập và kiểm tra hoá đơn Theo di thanh tốn Xt duyệt hng bn trả lại v giảm gi Xoá sổ các khoản nợ không thu hồi được 2.1.5 Cc chứng từ v bo co sử dụng: 2.1.5.1 Quy trình lập v lun chuyển chứng từ 2.1.5.2 Cc bo co sử dụng 2.2 KSNB trong chu trình doanh thu: Kiểm soát đối với việc xử lý đơn đặt hàng Kiếm soát đối với việc lập lệnh bán hàng Kiểm soát đối với việc xét duyệt bán chịu Kiểm soát đối với việc xuất kho hàng hoá Kiểm soát đối với việc gửi hàng Kiểm soát đối với việc lập và kiểm tra hoá đơn Kiểm sốt việc theo di thanh tốn Chương II: Tìm hiểu về cơng ty 1. Công ty TNHH Đông Đô Thành 1.1 Lịch sử hình thnh Tn cơng ty Loại hình kinh doanh Mặt hàng kinh doanh- đặc điểm Mục tiu của cơng ty 1.2 Cơ cấu tổ chức 1.2.1 Sơ đồ tổ chức 1.2.2 Chức năng của từng phịng ban 2. Bộ my kế tốn: 2.1 Hệ thống kế tốn: Hình thức kế tốn Đơn vị tiền tệ Phương pháp ghi nhận tài sản cố định- phương pháp tính giá xuất kho 2.2 Bộ my kế tốn 2.2.1 Cơ cấu tổ chức 2.2.2 Chức năng: Chương III: Tìm hiểu về hệ thống KSNB của cơng ty TNHH Đông Đô Thành 1. Hệ thống KSNB của cơng ty 1.1 Môi trường kiểm soát: 1.1.1 Mô tả chung về môi trường kiểm soát của công ty 1.1.2 Bảng cu hỏi tìm hiểu mơi trường kiểm soát 1.2 Đánh giá rủi ro: Mục tiu của cơng ty Nhận dạng và đánh giá rủi ro 1.3 Cc hoạt động kiểm soát: Phn chia trch nhiệm Kiểm sốt qu trình xử lý thơng tin Kiểm sốt vật chất Kiểm tra độc lập việc thực hiện 1.4 Thơng tin v truyền thơng: 1.5 Gim st 2. Các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu: 2.1 Mơ tả chu trình doanh thu 2.1.1 Hoạt động thương mai 2.1.2 Hoạt động dịch vụ 2.2 Cc chứng từ v bo co sử dụng 2.3 Quy trình lập v lun chuyển chứng từ 2.3.1 Hoạt động thương mại: Lập hợp đồng Đặt cọc tiền Giao xe cho khch hng 2.3.2 Hoạt động dịch vụ: 2.4 Qu trình ghi nhận doanh thu 2.4.1 Ti khoản sử dụng 2.4.2 Qu trình định khoản: 2.5 Các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu: 2.5.1 Hoạt động dịch vụ: Lập hợp đồng Đặt cọc tiền Giao xe cho khch hng 2.5.2 Hoạt động dịch vụ Kiểm sốt qu trình tiếp nhận khch hng Kiểm sốt qu trình thu tiền Kiểm sốt qu trình xuất kho phụ tng, linh kiện Chương IV: Nhận xét và kiến nghị 1. Nhận xt: 1.1 Nhận xt về tổ chức cơng tc kế tốn: 1.1.1 về bộ my kế tốn v phn quyền: 1.1.2 Về qu trình lập v lun chuyển chứng từ 1.1.3 Về phần mềm kế tốn 1.2 Nhận xt về hệ thống KSNB của cơng ty: 1.3 Nhận xét về các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu: 2. Kiến nghị: 2.1 Về bộ my kế tốn v phn quyền trong bộ my kế tốn 2.2 Về qu trình lập v lun chuyển chứng từ: 2.3 Về phần mềm kế tốn: 2.4 Về hệ thống kiểm sốt nội bộ của cơng ty: 2.2 Về các hoạt động kiểm soát trong chu trình doanh thu . TẮT ĐỀ TI Tên đề tài: Tìm hiểu v đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đối v i chu trình doanh thu của cơng ty TNHH Đông Đô Thành NỘI DUNG: Mục tiu: Tìm hiểu v : § Tổ chức bộ my kế tốn của cơng ty §. trong chu trình doanh thu: Kiểm soát đối v i việc xử lý đơn đặt hàng Kiếm soát đối v i việc lập lệnh bán hàng Kiểm soát đối v i việc xét duyệt bán chịu Kiểm soát đối v i việc xuất kho hàng hoá Kiểm. kho hàng hoá Kiểm soát đối v i việc gửi hàng Kiểm soát đối v i việc lập v kiểm tra hoá đơn Kiểm sốt việc theo di thanh tốn Chương II: Tìm hiểu v cơng ty 1. Công ty TNHH Đông Đô Thành 1.1 Lịch