Đang tải... (xem toàn văn)
80 Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tại Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Nội
[...]... 11/3 Cty Dợc phẩm TW1 Cty Dợc phẩm TW2 Cty vật t y tế Phú Thọ Cty CP Dợc Nghệ An Cty Dợc phẩm TW2 Cty Dợc phẩm TW2 XN Dợc phẩm TW1 Cty Lan Hơng Cty CP Dợc Nghệ An Cty Dợc phẩm TW2 Cty Dợc phẩm TW2 Bộ môn bào chế ĐH Dợc Cty vật t y tế Khánh Hoà Cty vật t thú y Cty Dợc phẩm Hà Tây Cty Dợc phẩm TW2 C.Tâm Cty Thơng Mại Hà Lan C .ty Dợc quận 3 Cty Thiên Thảo Cty Thiên Thảo Cty Trờng Sơn Cty Thiên Thảo Cty Đại... 52,410,073,434 Ngời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Lập, Ngày tháng năm2003 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Biểu số 2 : Bảng cân đối kế toán công ty CPDP Hà Nội II- Thực trạng công tác kế toán NVL với việc nâng cao hiệu quả sử dụng NVL tại công ty Cổ Phần Dợc Phẩm Hà Nội 1 Đặc điểm NVL và quản lý NVL tại công ty Công ty CPDP Hà Nội là một doanh nghiệp sản xuất ra hàng hoá là thuốc, gồm nhiều chủng... - Sử dụng chứng từ cho lãnh đạo nghiệp vụ và ghi sổ kế toán - Bảo quản và sử dụng chứng từ kế toán trong kỳ hạch toán - Chuyển chứng từ vào lu trữ và huỷ *Hệ thống chứng từ kế toán tại công ty: - Phần hành kế toán tiền mặt: Giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tạm ứng, Biên lai thu tiền, Phiếu thu, Phiếu chi - Phần hành kế toán tiền gửi ngân hàng: Bảng kê nộp séc, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nớc... NVL + Kế toán NVL: do tại công ty CPDP Hà Nội tất cả các phiếu Nhập kho, Xuất kho đều do kế toán vật t lập thành 4 liên trong đó kế toán vật t luôn giữ lại một liên, nên kế toán vật t không cần phải đợi đến cuối tháng để lấy các chứng từ nhập, xuất từ các thủ kho Và để tiện cho việc kiểm tra và đối chiếu với Thẻ kho do thủ kho gửi lên kế toán NVL cũng lập thẻ kho Việc lập các thẻ kho do kế toán NVL... (GTGT) đợc lập thành 3 liên trong đó: 1 liên lu tại phòng kinh doanh, 1 liên giao cho khách hàng sau khi đã tiến hành thanh toán hay chấp nhận thanh toán với kế toán tiền mặt, 1 liên do kế toán giữ Từ đó cho thấy, hệ thống chứng từ đợc sử dụng tại công ty đều có các chứng từ theo quy định của chế độ kế toán hiệnh hành, bảo đảm đầy đủ các chỉ tiêu, yếu tố cần thiết cho công tác quản lý và kế toán Các chứng... 19884420 41 080 28345200 Tồn đầu tháng 1 Apicilin 6 TT SL Tồn cuối TT SL TT Cộng 5830331839 7630101042 5830664057 Ngời lập Biểu 13: Bảng Tổng hợp Nhập-Xuất-Tồn 7629768824 32 6 Hạch toán tổng hợp Nguyên vật liệu 6.1 Tài khoản kế toán sử dụng Hiện nay, Công ty CPDP Hà Nội tiến hành hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp KKTX, do vậy kế toán tổng hợp NVL sử dụng các TK sau: * TK 152- Nguyên liệu, vật liệu:... CQ/2003B Liên 2: Giao khách hàng 0013178 Ngày 30 tháng 3 năm 2004 Đơn vị bán hàng: Công ty Dợc liệu TW I Địa chỉ : Số 358 Đờng Giải Phóng Số tài khoản : 20 Điện thoại: MS: Họ tên ngời mua hàng: Hồ Minh Dũng Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Dợc phẩm Hà Nội Địa chỉ: 170 Đờng La Thành Hà Nội Số tài khoản: 0021000001370 - NHNT Hà Nội 0 Hình thức thanh toán: Trả chậm MS: STT A 1 Tên hàng hóa dịch vụ B Bột Becberin... 3: Sổ, thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo tài chính Trình tự ghi sổ kế toán tại Công ty CPDP Hà Nội CT- GS đợc lập trên cơ sở các chứng từ gốc có liên quan và các báo cáo tập hợp chi tiết từ các phân xởng Từ CT-GS kế toán sẽ tiến hành vào sổ cái các tài khoản - Hệ thống sổ chi tiết đợc công ty sử dụng là: Sổ theo dõi sản xuất, sổ chi tiết thành phẩm hàng hoá, Sổ chi tiết vật t, Sổ tài... Dợc Phẩm TWI Xuất cho phân xởng 26/3 viên Cộng Tồn cuối kỳ 500 600 1000 1100 500 Biểu số 7: Thẻ kho - Tại phòng tài vụ: việc hạch toán chi tiết nguyên vật liệu ở đây đợc thực hiện bởi kế toán của các phân xởng và kế toán nguyên vật liệu + Kế toán phân xởng: cuối tháng căn cứ vào phiếu nhập kho nhận đợc từ các phân xởng và giá trị nguyên vật liệu tiêu hao thực tế tại các phân xởng tơng ứng, kế toán. .. chi - Phần hành Tài sản cố định: Biên bản bàn giao TSCĐ, Biên bản đánh giá lại TSCĐ, Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ, Biên bản thanh lý TSCĐ để theo dõi và hạch toán TSCĐ - Phần hành kế toán tiền lơng: Bảng thanh toán tiền lơng, Bảng chấm công, Bảng thanh toán bảo hiểm xã hội - Phần hành hàng tồn kho: Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho kiêm vận chuyển nội bộ, thẻ kho - Phần hành kế toán 123doc.vn
