T NG CÔNG TY CÔNG NGHI P XI M NG VI T NAM CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k k tốn t 01.01.2009 n 30.06.2009 ã c sốt xét CƠNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i N I DUNG Trang 3-3 Báo cáo Sốt xét Báo cáo Tài ã B ng cân c soát xét 4-6 i k toán gi a niên Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh gi a niên Báo cáo l u chuy n ti n t gi a niên B n thuy t minh Báo cáo tài gi a niên 7-7 8-8 9-19 S : /BCKT/TC/NV7 BÁO CÁO SOÁT XÉT V Báo cáo Tài cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 c a Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng Kính g i: H i ng qu n tr , Ban Giám c Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng Chúng ã th c hi n sốt xét Báo cáo tài c a Công ty c ph n V t t v n t i Xi m ng cl p ngày 20 tháng 07 n m 2009 g m: B ng cân i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 Thuy t minh báo cáo tài t i ngày 30.06.2009 c trình bày t trang 04 n trang 19 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Giám c Công ty Trách nhi m c a a ý ki n v báo cáo c n c k t qu sốt xét c a chúng tơi C s ý ki n: Chúng ã th c hi n công vi c soát xét theo chu n m c ki m tốn Vi t Nam v cơng tác sốt xét m b o h p lý r ng Các chu n m c yêu c u công vi c soát xét ph i l p k ho ch th c hi n có s báo cáo tài khơng cịn ch a ng sai sót tr ng y u Cơng tác sốt xét ch y u bao g m vi c rà soát h th ng ki m soát n i b th t c phân tích i v i thơng tin tài Do ó, cơng tác sốt xét cung c p m t m c m b o th p h n cơng vi c ki m tốn Chúng tơi không th c hi n công vi c ki m tốn nên khơng a ý ki n ki m toán K t lu n soát xét: Theo ý ki n c a chúng tơi, Báo cáo tài ã ph n ánh trung th c h p lý khía c nh tr ng y u tình hình tài c a Cơng ty c ph n V t t v n t i Xi m ng t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, c ng nh k t qu kinh doanh lu ng l u chuy n ti n t giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009, phù h p v i chu n m c ch k toán Vi t Nam hi n hành quy nh pháp lý có liên quan Hà N i, ngày 24 tháng 07 n m 2009 CÔNG TY TNHH T V N K TOÁN VÀ KI M TOÁN VI T NAM (AVA) Giám c Ki m toán viên Nguy n Minh H i Ch ng ch KTV s : 0287/KTV Tr n Trí D ng Ch ng ch KTV s : 0895/KTV CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 30 tháng 06 n m 2009 n v tính: VN Thuy t minh 110 I Ti n kho n t 111 Ti n 120 II Các kho n 130 131 132 133 134 135 139 ng 150 151 152 154 158 V Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n Tài s n ng n h n khác c 200 B TÀI S N DÀI H N 210 I Các kho n ph i thu dài h n 220 221 222 223 224 227 228 229 230 II Tài s n c nh Tài s n c nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c nh thuê tài Tài s n c nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang 240 III B t ng s n 250 IV Các kho n ut u t tài dài h n 260 V Tài s n dài h n khác 261 Chi phí tr tr c dài h n 270 T NG C NG TÀI S N 88,157,017,146 85,432,676,563 2,632,981,100 232,607,983 (141,248,500) 81,344,866,989 81,344,866,989 - 89,353,648,117 89,353,648,117 3,775,496,921 3,635,014,921 140,482,000 18,788,634,743 - 228,083,973,047 226,317,195,670 250,735,455,494 (24,418,259,824) 316,192,545 421,093,360 (104,900,815) 1,450,584,832 18,356,932,153 14,411,529,520 31,090,639,378 (16,679,109,858) 78,934,811 157,593,360 (78,658,549) 3,866,467,822 - 476,078,563 476,078,563 431,702,590 431,702,590 452,416,109,172 64,118,548,259 63,192,316,681 877,038,579 169,441,499 (120,248,500) - 140 IV Hàng t n kho 141 Hàng t n kho 149 D phòng gi m giá hàng t n kho (*) - - III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng XD Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó ịi (*) 103,739,047,887 103,739,047,887 - u t tài ng n h n 64,224,026,473 64,224,026,473 228,560,051,610 285,025,210,071 14,168,615,841 90,000,000 13,671,559,296 407,056,545 ng ti n 01.01.2009 - 100 A TÀI S N NG N H N 30.06.2009 223,856,057,562 TÀI S N Mã s 303,813,844,814 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 30 tháng 06 n m 2009 n v tính: VN 300 A N I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Ph i tr ng i lao ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n k ho ch h p xây d ng 319 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 320 10 D phòng ph i tr ng n h n 12 ng 13 II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n 400 B V N CH S 14 H U 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 I V n ch s h u V n u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu (*) Chênh l ch ánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i Qu u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n u t xây d ng c b n 430 431 432 433 II Ngu n kinh phí qu khác Qu khen th ng, phúc l i Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí ã hình thành TSC 15 15 15 15 440 T NG C NG NGU N V N 151,395,034,018 32,000,000,000 84,820,670,993 15,020,000 716,397,252 1,746,385,641 26,403,284,395 - 171,964,696,989 32,000,000,000 117,944,047,159 4,295,339,834 10,059,756,841 - 5,693,275,737 - 7,665,553,155 - 159,020,568,531 158,854,801,437 165,767,094 - 289,532,394 289,532,394 131,559,615,431 140,985,635,654 65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) 22,826,241,363 2,778,392,490 1,478,405,576 11,230,110,192 - 129,955,525,462 65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) 22,826,241,363 2,778,392,490 1,678,405,576 1,604,089,969 1,604,089,969 - 452,416,109,172 11 172,254,229,383 1,014,870,969 1,014,870,969 - c 01.01.2009 142,000,506,623 10 30.06.2009 310,415,602,549 PH I TR 310 311 312 313 314 315 316 317 318 330 331 332 333 334 335 336 337 Thuy t minh NGU N V N Mã s 303,813,844,814 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 30 tháng 06 n m 2009 Thuy t minh 30.06.2009 Tài s n thuê V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó ịi ã x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án Ng il p Tr nh Th H ng K toán tr ng Hu nh Trung Hi u 01.01.2009 880,916,365 - Ch tiêu Mã s 880,916,365 - Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009 Giám c Nguy n Th Thuý Mai CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 BÁO CÁO K T QU KINH DOANH Giai o n t 01.01.2009 Thuy t minh n v tính: VN T 01.01.2009 n 30.06.2009 16 Ch tiêu Mã s n 30.06.2009 599,539,959,484 01 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v 02 Các kho n gi m tr doanh thu 10 Doanh thu thu n bán hàng cung c p d ch v 17 599,539,959,484 11 Giá v n hàng bán 18 487,940,528,512 20 L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v 21 25 Doanh thu ho t ng tài Chi phí tài - Trong ó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 30 10 L i nhu n thu n t ho t 31 32 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 1,223,029,579 20,872,729 40 13 L i nhu n khác 1,202,156,850 50 14 T ng l i nhu n k toán tr 51 52 15 Chi phí thu TNDN hi n hành 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 60 17 L i nhu n sau thu TNDN 70 18 Lãi c b n c phi u (*) 22 23 24 Ng - 19 20 ng kinh doanh 873,856,560 9,102,969,450 6,436,731,404 85,428,569,504 6,309,493,780 11,632,254,798 c thu 12,834,411,648 1,604,301,456 11,230,110,192 1,763 il p Tr nh Th H ng 111,599,430,972 K toán tr ng Hu nh Trung Hi u Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009 Giám c Nguy n Th Thuý Mai CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (Theo ph ng pháp tr c ti p) Giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 Mã s n v tính: VN T 01.01.2009 n 30.06.2009 Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t ng kinh doanh 01 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 02 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 03 Ti n chi tr cho ng i lao ng 04 Ti n chi tr lãi vay 05 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 06 Ti n thu khác t ho t ng kinh doanh 07 Ti n chi khác cho ho t ng kinh doanh 20 L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh 595,520,052,556 (588,884,592,441) (7,355,639,588) (889,982,164) 25,792,600,193 (6,467,630,962) 17,714,807,594 II L u chuy n ti n t ho t ng u t 21 Ti n chi mua s m, xây d ng TSC v tài s n dài h n khác 22 Ti n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n khác 23 Ti n chi cho vay, mua công c n c a n v khác 24 Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a n v khác 25 Ti n chi u t góp v n vào n v khác 26 Ti n thu h i u t góp v n vào n v khác 27 Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n c chia 20 L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t (216,847,215,631) 768,583,666 (216,078,631,965) III L u chuy n ti n t ho t ng tài 31 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 32 Ti n chi tr v n góp, mua l i c phi u c a ã phát hành 33 Ti n vay ng n h n, d h n nh n ài c 34 Ti n chi tr n g c vay 35 Ti n chi tr n thuê tài 36 C t c, l i nhu n ã tr cho ch s h u 40 L u chuy n ti n thu n t ho t ng tài 186,744,371,000 (27,889,569,563) (5,998,480) 158,848,802,957 50 L u chuy n ti n thu n k (39,515,021,414) 60 Ti n t ng ng ti n u k 61 nh h ng c a thay i t giá h i quy 70 Ti n t ng ng ti n cu i k Ng 103,739,047,887 i ngo i t 64,224,026,473 il p Tr nh Th H ng K toán tr ng Hu nh Trung Hi u Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009 Giám c Nguy n Th Thuý Mai CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai o n t 01.01.2009 C I M HO T n 30.06.2009 NG DOANH NGHI P Hình th c s h u v n Cơng ty C ph n V t t V n t i Xi m ng Công ty c ph n c chuy n i s h u t doanh nghi p nhà n c theo Quy t nh s 280/Q -BXD ngày 22/02/2006 c a B tr ng B Xây d ng i u l Công ty i h i ng c ông thông qua l n u ngày 29/03/2006 Công ty thành viên c a T ng Cơng ty Xi m ng Vi t Nam th c ho t ng d i hình th c Cơng ty c ph n t ngày 24 tháng 04 n m 2006 Theo gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 013011963 ngày 24 tháng 04 n m 2006, ng ký kinh doanh thay i l n th nh t ngày 28 tháng 09 n m 2006, ng ký kinh doanh thay i l n th ngày 06 tháng 04 n m 2007, ng ký kinh doanh thay i kinh doanh l n th ngày 14 tháng 11 n m 2007 V n i u l c a Công ty theo Gi y ng ký kinh doanh là: 65.000.000.000 ng (Sáu m i n mt ng)./ Tr s c a Cơng ty t i s 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i L nh v c kinh doanh L nh v c kinh doanh c a Công ty th ng m i, v n t i Ngành ngh kinh doanh ̇ Kinh doanh lo i v t t dùng cho ngành Xi m ng; ̇ Kinh doanh v t li u xây d ng, nhiên li u (x ng d u, khí ̇ Kinh doanh v n t i d ch v v n t i; ̇ Kinh doanh ph tùng ô tô b o d ̇ Kinh doanh khai thác, ch bi n lo i ph gia x th i ph c v cho s n xu t xi m ng nhu c u khác c a xã h i; ̇ L p d án u t , xây d ng d án nhà , v n phòng, trung tâm th ng m i, siêu th , khu ô th m i, khu công nghi p, khu kinh t , khu cơng ngh cao, khu gi i trí cao c p (Không bao g m d ch v thi t k cơng trình); ̇ Kinh doanh b t ̇ Kinh doanh v n t i bi n n ̇ Cung ng cho thuê tàu bi n; ̇ Kinh doanh d ch v vui ch i, gi i trí, nhà hàng, khách s n (Không bao g m kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, v tr ng)./ CH K k toán, t ); ng s a ch a ô tô; ng s n; d ch v t v n, qu n lý nhà hàng, qu ng cáo b t c qu c t ; VÀ CHÍNH SÁCH K TỐN ÁP D NG T I CƠNG TY n v ti n t s d ng k tốn K k tốn c a Cơng ty b t ng s n; u t ngày 01/01 k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m n v ti n t s d ng ghi chép k toán ng Vi t Nam (VND) CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i Chu n m c Ch Ch BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 k toán áp d ng k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t 20/3/2006 c a B tr ng B Tài Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán Ch nh s 15/2006/Q -BTC ngày k tốn Cơng ty ã áp d ng Chu n m c k toán Vi t Nam v n b n h ng d n Chu n m c Nhà n c ã ban hành Báo cáo tài c l p trình bày theo úng m i quy nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c Ch k tốn hi n hành ang áp d ng Hình th c k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng hình th c k tốn Nh t ký chung Nguyên t c ghi nh n kho n ti n kho n t ng ng ti n Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t c quy i ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t t i th i i m phát sinh nghi p v T i th i i m cu i n m kho n m c ti n t có g c ngo i t c quy i theo t giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên k toán Chênh l ch t giá th c t phát sinh k chênh l ch t giá ánh giá l i s d kho n m c ti n t t i th i i m cu i n m c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài n m tài Các kho n u t ng n h n không tháng có kh n ng chuy n i d dàng thành ti n khơng có nhi u r i ro chuy n i thành ti n k t ngày mua kho n u t ó t i th i i m báo cáo Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho Hàng t n kho c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n c th p h n giá g c ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh có c hàng t n kho a i m tr ng thái hi n t i Giá tr hàng t n kho Hàng t n kho c xác nh theo ph c h ch tốn theo ph ng pháp bình qn gia quy n ng pháp kê khai th ng xuyên D phòng gi m giá hàng t n kho c l p vào th i i m cu i n m s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n c c a chúng Nguyên t c ghi nh n kh u hao tài s n c nh Tài s n c nh h u hình, tài s n c nh vơ hình c ghi nh n theo giá g c Trong trình s d ng, tài s n c nh h u hình, tài s n c nh vơ hình c ghi nh n theo ngun giá, hao mịn lu k giá tr cịn l i 10 CƠNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i Kh u hao c trích theo ph ng pháp BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 ng th ng Th i gian kh u hao Nhà c a, v t ki n trúc 05-14 n m Ph ng ti n v n t i 06-15 n m Thi t b v n phòng 03-10 n m Ph n m m qu n lý c tính nh sau : 06-25 n m Máy móc thi t b c 03 n m Nguyên t c ghi nh n phân b chi phí tr tr c Các chi phí tr tr c ch liên quan n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài hi n t i c ghi nh n chi phí tr tr c ng n h n u c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh n m tài Các chi phí sau ây ã phát sinh n m tài nh ng c h ch tốn vào chi phí tr tr h n phân b d n vào k t qu ho t ng kinh doanh nhi u n m: ̇ Cơng c d ng c xu t dùng có giá tr l n; ̇ Chi phí tr tr c dài c dài h n khác Vi c tính phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán c c n c vào tính ch t, m c t ng lo i chi phí ch n ph ng pháp tiêu th c phân b h p lý Chi phí tr tr c c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp ng th ng Nguyên t c ghi nh n v n hố kho n chi phí i vay Chi phí i vay c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh k phát sinh, tr chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c tính vào giá tr c a tài s n ó ( c v n hoá) có i u ki n quy nh Chu n m c K tốn Vi t Nam s 16 “Chi phí i vay” Chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c tính vào giá tr c a tài s n ó ( c v n hoá), bao g m kho n lãi ti n vay, phân b kho n chi t kh u ho c ph tr i phát hành trái phi u, kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i q trình làm th t c vay Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh k m b o chi phí phát sinh th c t khơng gây t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh c s m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu chi phí Khi chi phí ó phát sinh, n u có chênh l ch v i s ã trích, k tốn ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch Chi phí ph i tr phát sinh kú chi phí lãi vay ph i tr , chi phí v n chuy n, chi phí s a ch a l n Chi phí ph i tr khác Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u V n u t c a ch s h u c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u Th ng d v n c ph n c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành m nh giá c phi u phát hành c phi u l n u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu 11 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 V n khác c a ch s h u c ghi theo giá tr l i gi a giá tr h p lý c a tài s n mà doanh nghi p c t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau tr (-) kho n thu ph i n p (n u có) liên quan n tài s n c t ng, bi u này; kho n b sung t k t qu ho t ng kinh doanh L i nhu n sau thu ch a phân ph i s l i nhu n t ho t ng c a doanh nghi p sau tr (-) kho n i u ch nh áp d ng h i t thay i sách k tốn i u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a n m tr c Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng c ghi nh n ng th i th a mãn i u ki n sau: ̇ Ph n l n r i ro l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa ã chuy n giao cho ng i mua; ̇ Cơng ty khơng cịn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng ki m sốt hàng hóa; ̇ Doanh thu ̇ Cơng ty ã thu ̇ Xác nh c xác nh t ng c ho c s thu c chi phí liên quan c i s h u hàng hóa ho c quy n i ch c ch n; c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng; n giao d ch bán hàng Doanh thu cung c p d ch v Doanh thu cung c p d ch v c ghi nh n k t qu c a giao d ch ó c xác nh m t cách tin c y Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan n nhi u k doanh thu c ghi nh n k theo k t qu ph n công vi c ã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân i k tốn c a k ó K t qu c a giao d ch cung c p d ch v c xác nh th a mãn i u ki n sau: ̇ Doanh thu ̇ Có kh n ng thu ̇ Xác ̇ Xác nh d ch v ó nh c xác nh t i ch c ch n; c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v ó; c ph n cơng vi c ã hồn thành vào ngày l p B ng cân c chi phí phát sinh cho giao d ch chi phí Ph n cơng vi c cung c p d ch v hồn thành Doanh thu ho t ng ã hoàn thành c xác i k tốn; hồn thành giao d ch cung c p nh theo ph ng pháp ánh giá công vi c ng tài Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n c chia kho n doanh thu ho t ng tài khác c ghi nh n th a mãn ng th i hai (2) i u ki n sau: ̇ Có kh n ng thu ̇ Doanh thu ̇ C t c, l i nhu n c chia c ghi nh n Công ty quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n Nguyên t c ph Các kho n chi phí c xác c l i ích kinh t t giao d ch ó; nh t ng i ch c ch n ng pháp ghi nh n chi phí tài c ghi nh n vào chi phí tài g m: 12 c quy n nh n c t c ho c c CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG a ch : S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i ̇ Chi phí ho c kho n l liên quan ̇ Chi phí cho vay i vay v n; ̇ Các kho n l thay ̇ D phịng gi m giá BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 Các kho n tài n ho t ng u t tài chính; i t giá h i ối c a nghi p v phát sinh liên quan n ngo i t ; u t ch ng khoán c ghi nh n theo t ng s phát sinh k , không bù tr v i doanh thu ho t ng Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành c xác nh c s thu nh p ch u thu thu su t thu TNDN n m hi n hành (25%) N m 2009, Công ty ang c h ng u ãi gi m 50% thu TNDN ph i n p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i c xác nh c s s chênh l ch t m th i kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu thu su t thu TNDN 13 c CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 TI N 30.06.2009 VN 190,989,784 64,033,036,689 64,224,026,473 30.06.2009 VN 169,441,499 169,441,499 C ng C ng HÀNG T N KHO Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Thành ph m Hàng hóa (ch y u than cám) D phòng gi m giá hàng t n kho (*) C ng giá g c c a hàng t n kho 01.01.2009 VN 61,986,723 12,397,400 218,376,902 89,060,887,092 89,353,648,117 CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC Ph i thu khác 01.01.2009 VN 232,607,983 232,607,983 30.06.2009 VN 2,611,569,824 11,914,700 41,099,974 78,680,282,491 81,344,866,989 Ti n m t Ti n g i ngân h àng 01.01.2009 VN 203,440,448 103,535,607,439 103,739,047,887 T NG, GI M TÀI S N C NH H U HÌNH n v tính: VN Nhà c a v t ki n trúc Máy móc thi t b Ph ng ti n Thi t b d ng c v nt i qu n lý C ng Nguyên giá S d 01.01.2009 S t ng k - Mua s m - u t XDCB h.thành S gi m k - Thanh lý, nh ng bán - Gi m khác S d t i 30.06.2009 Giá tr hao mòn l y k S d 01.01.2009 S t ng k - Kh u hao - T ng khác S gi m k - Thanh lý, nh ng bán - Gi m khác S d t i 30.06.2009 12,107,672,122 219,622,355,164 567,653,231 22,460,952 22,460,952 - - 12,107,672,122 3,986,952,794 234,050,716,395 590,114,183 7,721,489,589 220,235,658 220,235,658 2,570,099,002 140,913,612 140,913,612 5,916,685,178 7,344,362,198 7,344,362,198 470,836,089 33,638,498 33,638,498 - - - - 7,941,725,247 2,711,012,614 13,261,047,376 504,474,587 16,679,109,858 7,739,149,966 7,739,149,966 24,418,259,824 4,386,182,533 4,165,946,875 1,416,853,792 8,511,676,053 1,275,940,180 220,789,669,019 96,817,142 85,639,596 14,411,529,520 226,317,195,670 - 3,986,952,794 14,428,361,231 - 219,622,355,164 - - 31,090,639,378 219,644,816,116 219,644,816,116 250,735,455,494 Giá tr l i T i ngày 01.01.2009 T i ngày 30.06.2009 -Trong k Công ty ã ti n hành u t a vào s d ng 01 t u v n t i bi n Comatce Star v i t ng nguyên giá: 216.765.212.307 ng, giá tr l i n 30.06.2009 là: 210.141.830.821 ng Hi n t i, t u Comatce Star ang tài s n m b o cho kho n vay 148.744.371.000 ng (trong k Công ty ã tr 27.889.569.563 ng n g c, s d t i 30.06.2009 120.854.801.437 ng) nh m mua t u t i Ngân hàng u t Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Quang Trung 8.607.066.087 ng -Nguyên giá TSC cu i n m ã kh u hao h t nh ng v n cịn s d ng: 14 CƠNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i T NG, GI M TÀI S N C BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 NH VƠ HÌNH n v tính: VN Quy n s d ng t (*) L i th m Nhãn hi u hàng hóa Ph n m m máy tính C ng Nguyên giá S d 01.01.2009 S t ng k 263,500,000 263,500,000 263,500,000 - 157,593,360 - - - 157,593,360 157,593,360 263,500,000 263,500,000 421,093,360 - - - - - - 78,658,549 26,242,266 26,242,266 104,900,815 78,658,549 26,242,266 26,242,266 104,900,815 263,500,000 - Mua s m S gi m k S d t i 30.06.2009 - - - 78,934,811 52,692,545 78,934,811 316,192,545 Giá tr hao mòn l y k S d 01.01.2009 S t ng k - Kh u hao S gi m k S d t i 30.06.2009 Giá tr l i T i ngày 01.01.2009 T i ngày 30.06.2009 (*): Quy n s d ng t lâu dài t i Th xã Kiên Giang - T nh Kiên Giang CHI PHÍ XÂY D NG C B ND DANG 30.06.2009 VN 1,450,584,832 29,921,000 241,977,256 1,047,593,896 131,092,680 1,450,584,832 30.06.2009 VN 85,273,427 390,805,136 476,078,563 Xây d ng c b n d dang - Cơng trình n x Ph L i - Cơng trình ồn xà lan 700 t n - Cơng trình t u v n t i bi n - Công trình d án Tịa nhà Nhân Chính - Dây chuy n s y C ng CHI PHÍ TR TR Chi phí tr tr Chi phí tr tr 10 VAY VÀ N 01.01.2009 VN 3,866,467,822 29,921,000 3,006,444,205 72,638,961 749,644,656 7,819,000 3,866,467,822 01.01.2009 VN 139,559,415 292,143,175 431,702,590 30.06.2009 VN 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 01.01.2009 VN 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 C DÀI H N c v công c d ng c c dài h n khác C ng NG N H N Vay ng n h n - Vay T ng Công ty Công nghi p Xi m ng Vi t Nam (1) N dài h n n h n tr C ng (1) Vay ng n h n T ng công ty Công nghi p Xi m ng Vi t Nam m c ích b sung v n l u ng Trong ó: H p ng 163/XMVN/KTTC ngày 02.04.2008, có lãi su t 8,4%/n m, s d t i 30/06/2009 là: 17 t H p ng 417/XMVN/KTTC ngày 02.04.2008, có lãi su t 10,8%/n m, s d t i 30/06/2009 là: 15 t 15 ng ng CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 11 THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N C 30.06.2009 VN 2,077,960 714,319,292 716,397,252 Thu giá tr gia t ng Thu xu t, nh p kh u Thu thu nh p doanh nghi p C ng 01.01.2009 VN - - Thu thu nh p doanh nghi p c tính theo thu su t có hi u l c t n m 2009 25% tính thu nh p ch u thu Theo quy nh hi n hành, Công ty c mi n thu thu nh p doanh nghi p chuy n Công ty Nhà n c thành Công ty C ph n n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p cho n m ti p theo N m 2009 n m u tiên Công ty c gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p - Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu Do vi c áp d ng lu t quy nh v thu i v i nhi u lo i giao d ch khác có th c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu c trình bày Báo cáo tài có th b thay i theo quy t nh c a c quan thu 12 CHI PHÍ PH I TR 30.06.2009 VN 3,000,000,000 7,546,876,084 7,144,571,441 8,711,836,870 26,403,284,395 30.06.2009 VN 36,836,960 7,529,484 15,841,531 78,819,231 5,496,297,397 57,951,134 5,693,275,737 Chi phí s a ch a l n TSC Lãi vay ph i tr Trích tr c chi phí v n chuy n Chi phí ph i tr khác C ng 01.01.2009 VN 3,000,000,000 816,000,000 6,243,756,841 10,059,756,841 01.01.2009 VN 109,077,959 81,182,873 7,475,292,323 7,665,553,155 13 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC Tài s n th a ch x lý Kinh phí cơng ồn B o hi m th t nghi p B o hi m y t C t c ph i tr Các kho n ph i tr , ph i n p khác C ng 14 VAY DÀI H N VÀ N DÀI H N 30.06.2009 01.01.2009 VN VN Vay dài h n 158,854,801,437 - Vay ngân hàng (1) 120,854,801,437 38,000,000,000 - Vay i t ng khác (2) N dài h n - Thuê tài - N dài h n khác 158,854,801,437 C ng (1) Vay Ngân hàng u t Phát tri n Vi t Nam chi nhánh Quang Trung, lãi su t vay áp d ng t i th i i m hi n t i 10,5%/n m M c ích vay mua t u Comatce Star Th i gian vay 8,5 n m Tài s n m b o tài s n hình thành t kho n vay Th i gian b t u ph i tr n g c l tháng n m 2009 (2) Vay T ng công ty Công nghi p Xi m ng Vi t Nam, lãi su t vay áp d ng t i th i i m hi n t i 10,8%/n m M c ích vay mua t u Comatce Star Th i gian vay 8,5 n m Th i gian b t u ph i tr n g c tháng n m 2012 16 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i 15 V N CH S H U a) B ng i chi u bi n BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 ng c a v n ch s h u (xem Ph l c 01) ` 17 Ph l c 01 V N CH S H U a) B ng i chi u bi n V n góp S d u n m tr c n v tính: VN ng c a v n ch s h u Th ng d v n 65,000,000,000 40,000,000,000 T ng v n n m tr c Lãi n m tr c T ng khác Gi m v n n m tr c Gi m khác S d cu i n m tr c C phi u qu (@) Qu u t , phát Qu d phòng tài Qu khác thu c L i nhu n sau thu tri n v n ch s h u ch a phân ph i 942,727,551 314,242,517 296,330,589 21,883,513,812 2,464,149,973 1,432,074,987 2,778,392,490 50,000,000 1,678,405,576 2,444,108,466 34,224,305,186 (2,327,513,967) 65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) 22,826,241,363 36,668,413,652 - T ng v n k Lãi k T ng khác Gi m v n k Gi m khác S d t i 30/06.2009 11,230,110,192 65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) (@): Công ty ã mua 128.600 c phi u làm c phi u qu 19 22,826,241,363 2,778,392,490 200,000,000 1,478,405,576 11,230,110,192 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i b) Chi ti t v n BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 u t c a ch s h u 30.06.2009 35,991,800,000 29,008,200,000 65,000,000,000 V n góp c a Nhà n c V n góp c a i t ng khác C ng % 55.37% 44.63% 01.01.2009 35,991,800,000 29,008,200,000 65,000,000,000 % 55.37% 44.63% c) Các giao d ch v v n v i ch s h u phân ph i c t c, chia l i nhu n K V n u t c a ch s h u - V n góp u n m - V n góp t ng k - V n góp gi m k - V n góp cu i k 65,000,000,000 65,000,000,000 T 01.01.2009 n 30.06.2009 65,000,000,000 65,000,000,000 d) C t c C t c ã cơng b sau ngày k t thúc k k tốn n m 2008 15%/n m C t c t m tính t n m 2009 ã c cơng b 10% e) C phi u 30.06.2009 S l S l -C -C S l -C -C S l -C -C 01.01.2009 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 ng c phi u ng ký phát h ành ng c phi u ã bán công chúng phi u ph thông phi u u ãi ng c phi u c mua l i phi u ph thông phi u u ãi ng c phi u ang l u hành phi u ph thông phi u u ãi 6,500,000 6,500,000 * M nh giá c phi u ang l u hành: 10.000 f) Các qu c a công ty - Qu u t phát tri n - Qu d phịng tài - Qu khác thu c v n ch s h u 30.06.2009 22,826,241,363 2,778,392,490 1,478,405,576 ng 01.01.2009 22,826,241,363 2,778,392,490 1,678,405,576 * M c ích trích l p s d ng qu c a doanh nghi p - Qu d phịng tài chính: bù p thi t h i v tài s n, công n khơng ịi c q trình kinh doanh, sau tr b i th ng c a t ch c, cá nhân gây t n th t c a t ch c b o hi m Bù p kho n l c a Công ty - Qu u t phát tri n dùng : + i m i, thay th hồn ch nh máy móc thi t b , nghi ên c u áp d ng ti n b khoa h c công ngh ; + i m i trang thi t b v i u ki n làm vi c Công ty; + Nghiên c u khoa h c, t o nâng cao trình chun mơn k thu t nghi p v cho ng i lao ng; + B xung v n i u l c a Công ty; + u t ngồi b ng hình th c liên doanh, liên k t, góp c ph n, mua c phi u 16 T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V K T 01.01.2009 n 30.06.2009 18 CÔNG TY C PH N V T T V N T I XI M NG S 21B - Cát Linh - ng a - Hà N i BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai o n t 01.01.2009 n 30.06.2009 VND 1,153,284,136,656 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung c p d ch v C ng 1,630,552,981 1,154,914,689,637 VN 593,228,946,781 6,311,012,703 599,539,959,484 17 DOANH THU THU N V BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V K VND 1,153,284,136,656 Doanh thu thu n bán hàng Doanh thu thu n d ch v C ng 1,630,552,981 1,154,914,689,637 T 01.01.2009 n 30.06.2009 VN 593,228,946,781 6,311,012,703 599,539,959,484 18 GIÁ V N HÀNG BÁN K VND 945,368,104,536 1,384,405,238 946,752,509,774 Giá v n c a hàng hóa ã bán Giá v n c a d ch v ã cung c p C ng 19 DOANH THU HO T T 01.01.2009 n 30.06.2009 VN 487,524,219,421 416,309,091 487,940,528,512 NG TÀI CHÍNH K VND 873,856,560 873,856,560 Lãi ti n g i, ti n cho vay C ng T 01.01.2009 n 30.06.2009 VN 873,856,560 873,856,560 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH K VND 2,958,000,000 Lãi ti n vay L chênh l ch t giá ã th c hi n Chi phí tài khác C ng 113,574,398 3,071,574,398 T 01.01.2009 n 30.06.2009 VN 6,436,731,404 2,601,485,068 64,752,978 9,102,969,450 21 NH NG THÔNG TIN KHÁC S li u so sánh S li u so sánh s li u Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2008 ã c ki m toán b i Cơng ty TNHH T v n K tốn Ki m toán Vi t Nam (AVA) Các ch tiêu báo cáo k t qu kinh doanh v l u chuy n ti n t không l p s li u so sánh Hà N i, ngày 20 tháng 07 n m 2009 K toán tr ng Giám c Ng i l p Tr nh Th H ng Hu nh Trung Hi u 19 Nguy n Th Thuý Mai ... 1, 60 4,089, 969 - 452, 4 16 ,10 9 ,17 2 11 17 2,254,229,383 1, 014 ,870, 969 1, 014 ,870, 969 - c 01. 01. 2009 14 2,000,5 06, 623 10 30. 06 .2009 310 , 415 ,60 2,549 PH I TR 310 311 312 313 314 315 3 16 317 318 330 3 31 332... 7,739 ,14 9, 966 24, 418 ,259,824 4,3 86 ,18 2,533 4 , 16 5,9 46, 875 1, 4 16 ,853,792 8, 511 ,67 6,053 1, 275,940 ,18 0 220,789 ,66 9, 019 96, 817 ,14 2 85 ,63 9,5 96 14 , 411 ,529,520 2 26, 317 ,19 5 ,67 0 - 3,9 86, 952,794 14 ,428,3 61 , 2 31. .. 14 0, 913 , 61 2 14 0, 913 , 61 2 5, 9 16 ,68 5 ,17 8 7,344, 362 ,19 8 7,344, 362 ,19 8 470,8 36, 089 33 ,63 8,498 33 ,63 8,498 - - - - 7,9 41, 725,247 2, 711 , 012 , 61 4 13 ,2 61 , 047,3 76 504,474,587 16 ,67 9 ,10 9,858 7,739 ,14 9, 966 7,739 ,14 9, 966