bản thuyết minh báo cáo tài chính quý iv năm 2012 công ty cổ phần xi măng và xây dựng quảng ninh

20 399 1
bản thuyết minh báo cáo tài chính quý iv năm 2012 công ty cổ phần xi măng và xây dựng quảng ninh

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 - 10 năm 7- Ghi nhn v khu hao bt ng sn u t: - Nguyờn tc ghi nhn bt ng sn u t; - Nguyờn tc v phng phỏp khu hao bt ng sn u t. 8- Nguyờn tc vn húa cỏc khon chi phớ i vay v cỏc khon chi phớ khỏc: Chi phí đi vay đợc ghi nhận vào chi phí sản xuất , kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang đợc tính vào giá trị của tài sản đó (đợc vốn hoá ) khi có đủ các điều kiện qui định trong chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 " chi phí đi vay ". 9- Nguyờn tc k toỏn chi phớ nghiờn cu v trin khai: 10- K toỏn cỏc khon u t ti chớnh: Khoản đầu t vào công ty con , công ty liên kết đợc kế toán theo phơng pháp giá gốc . Lợi nhuận thuần đợc chia từ công ty con , công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu t đợc nghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh . Các khoản đ ( ngoài lợi nhuận thuần ) đợc coi là phần thu hồi các khoản đầu t và đợc ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu t 11- K toán các hot ng liên doanh: Khoản đầu t vào công ty liên doanh đợc kế toán thep phơng pháp giá gốc. Khoản góp vốn liên doanh không đièu chỉnh theo thay đổi của phẩn sở hữu của công ty trong tài sản thuần của công ty liên doanh. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty phản ánh khoản thu nhập đợc chia từ lợi nhuận thuần luỹ kế cả Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp vốn liên doanh. 12- Ghi nhn cỏc khon phi tr thng mi v phi tr khỏc. 13- Ghi nhn chi phớ phi tr : Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh nhng đợc trích trớc vào chi phí sản xuất , kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp gia doanh thu và chi phí . Khi các chi phí đó phát sinh , nếu có chênh lệch với số đ trích , kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tã phần chênh lệch . 14- Ghi nhn cỏc khon chi phớ tr trc, d phũng. Các chi phí trả trớc chỉ liên quan đến sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại đợc nghi nhận là chi phí trả trớc ngắn hạn và đ vào chi phí sản xuất trong năm tài chính. Giá trị đợc ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị đợc ớc tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽ phải chi để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ. 15- Ghi nhn cỏc trỏi phiu cú th chuyn i. 16- Nguyờn tc chuyn i ngoi t v cỏc nghip v d phũng ri ro hi oỏi. 17- Nguyờn tc ghi nhn vn ch s hu: Vốn khác của chủ sở hữu đợc ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của ácc tài sản mà doanh nghiệp đợc các tổ chức, cá nhân khác biếu tặng sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp ( nếu có ) liên quan đến các tài sản đợc tặng, biếu này và khoản bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh. Cổ tức trả cho cổ đông đợc ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cân đối kế toán của Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng quản trị công ty. Lợi nhuận sau thuế cha phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trớc. 18- Nguyờn tc ghi nhn doanh thu: Doanh thu bán hàng đợc ghi nhận khi đồng thời thoả m n các điều kiện sau :ã - Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá đ đã ợc chuyển giao cho ngời mua. - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hoá nh ngời sở hữu hàng hoá hoặc quyền kiểm soát hàng hoá. - Doanh thu đợc xác định tơng đối chắc chắn. - Công ty đ thu đã ợc hoặc sẽ thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng . - Xác định đợc chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng . Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận khi kết quả giao dịch đó đợc xác định một cách đáng tin cậy . Trờng hợp đ vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu đợc ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đ hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối ã kế toán của kỳ đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ đợc xác định khi thoả m n các điều kiện sau :ã - Doanh thu đợc xác định tơng đối chắc chắn. - Có khả năng thu đựơc lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó . - Xác định đợc phần công việc đ hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán.ã - Xác định đợc chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó . Phần công việc cung cấp dịch vụ đ hoàn thành đã ợc xác định theo phơng pháp đánh giá công việc hoàn thành. Doanh thu hoạt động tài chính Doanh thu hoạt động tài chính khác đợc ghi nhận khi thoả m n đồng thời hai (2) điều kiện sau :ã - Có khả năng thu đựơc lợi ích kinh tế từ giao dịch đó . - Doanh thu đợc xác định tơng đối chắc chắn. - Cổ tức lợi nhuận đợc chia đợc ghi nhận khi Công ty đợc quyền nhận cổ tức hoặc quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn . 19- Nguyờn tc ghi nhn doanh thu, chi phớ hp ng xõy dng Các khoản chi phí đợc nghi nhận vào chi phí tài chính bao gồm : - Chi phí cho vay và đi vay vốn . - Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến ngoại tệ. 20-Nguyờn tc v phng phỏp ghi nhn chi phớ thu thu nhp hin hnh, chi phớ thu thu nhp hoón li : Chi phớ thu TNDN hin hnh c xỏc nh trờn c s thu nhp chu thu v thu sut TNDN trong nm hin hnh Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành đợc xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành. Chi phí thuế thu nhập ho n lại đã ợc xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời đợc khấu trừ , số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN . V- Thụng tin b sung cho cỏc khon mc trỡnh by trong Bng cõn i k toỏn v Bỏo cỏo kt qa hot ng kinh doanh 1- Tin v cỏc khon tng ng tin Cui quý - Tin mt 5.851.692.530 - Tin gi ngõn hng 30.079.183.729 - Tin ang chuyn 0 Cng 35.930.876.259 2. Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn Cuối năm Đầu năm Số lợng Giá trị Số lợng - Cổ phiếu đầu t ngắn hạn ( Chi tiết cho từng loại cổ phiếu ) - Trái phiếu đầu t ngắn hạn ( chi tiết cho từng loại trái phiếu ) - Đu t ngn hn khác - Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn - lý do thay đổi với từng khoản đầu t- /loại cổ phiếu , trái phiếu + về số lợng + Về giá trị Cng 3- Cỏc khon phi thu ngn hn khc Cui quý - Phi thu v li tc v li nhun c chia 1.259.159.917 - Phi thu ngi lao ng 35.987.300 - Phi thu khỏc 217.606.899.074 + Phải thu khác ( VPCT ) 211.081.775.966 + PhI thu khỏc ( XN XD Múng Cỏi) 176.033.957 + PhI thu khỏc ( XN XD Uụng Bớ) 3.763.190.448 + PhI thu khỏc ( XN XD H Long) 79.987.226 + PhảI thu khác ( XN Than) 0 + PhảI thu khác ( XN Thi công cơ giới) 2.440.736.477 + Phải thu khác ( XN Than Đông triều) 65.175.000 Cộng 218.902.046.291 4- Hàng tồn kho Cuối quý - Hàng mua đang đi trên đường - Nguyên liệu, vật liệu 220.118.503.891 + Kho nguyªn vËt liÖu 216.871.326.804 + Kho thiÕt bÞ cÇn l¾p 3.247.177.087 - Công cụ, dụng cụ 751.467.284 - Chi phí SX, KD dở dang 53.469.209.771 - Thành phẩm 283.001.135 - Hàng hóa 5.510.078 - Hàng gửi đi bán 0 Cộng giá gốc hàng tồn kho 274.627.692.159 * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm:.… * Giá trị hàng tồn kho dùng để thế chấp cho các khoản nợ:…… * Lý do trích thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:…. * Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5- Các khoản thuế phải thu nhà nước Cuối quý - Thuế GTGT còn được khấu trừ - Các khoản khác phảI thu Nhà nước: - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Cộng 6- Các khoản phải thu dài hạn nộI bộ Cuối quý - Cho vay dài hạn nộI bộ - Phải thu nội bộ dài hạn 7- Phải thu dài hạn khác Cuối quý - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản tiền nhận gửI uỷ thác - Cho vay không có lãi - PhảI thu dài hạn khác Cộng 8 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu h×nh: Khoản mục Nhà cửa Máy móc thiết bị Công ty Liên doanh Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm 539.181.243.360 665.969.651.864 0 - Mua trong năm 93.310.000 9.790.398.890 0 - Đầu tư XDCB hoàn thành 3.941.350.825 28.714.836.392 0 - Tăng khác 0 0 0 - Chuyển sang BĐS đầu tư 0 0 0 - Thanh lý, nhượng bán, tháo rỡ 90.020.830 283.791.064 0 - Giảm khác 3.453.085.489 8.143.966.137 0 Số dư cuối năm 539.672.797.866 696.047.129.945 0 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 191.652.359.761 306.286.006.462 0 - Khấu hao trong năm 33.803.014.148 49.777.711.491 0 - Tăng khác 260.174.000 3.202.857.142 0 - Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 0 0 - Thanh lý, nhượng bán, tháo rỡ 90.020.830 153.297.855 0 - Giảm khác 0 8.404.140.137 0 Số dư cuối năm 225.625.527.079 350.709.137.103 0 Giá trị còn lại của TSCĐ HH - Tại ngày đầu năm 347.528.883.599 359.683.645.402 0 - Tại ngày cuối năm 314.047.270.787 345.337.992.842 0 * Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: * Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý: * Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: 9- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính toàn công ty Khoản mục Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Công ty Liên doanh Nguyên giá TSCĐ thuê TC Số dư đầu năm 5.226.493.505 0 1.834.214.437 - Thuê tài chính trong năm 0 0 101.400.000 - Mua lại TSCĐ thuê tài chính 0 0 0 - T¨ng kh¸c 0 0 0 - TL TSCĐ thuê tài chính 3.202.857.142 0 0 - Gi¶m kh¸c 0 0 0 Số dư cuối năm 2.023.636.363 0 1.935.614.437 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 4.015.946.449 0 598.575.342 - Khấu hao trong năm 578.160.694 0 433.794.528 - Mua lại TSCĐ thuê tài chính 0 0 0 - T¨ng kh¸c 0 0 0 - TL TSCĐ thuª tài chÝnh 3.202.857.142 0 0 - Gi¶m kh¸c 0 0 0 Số dư cuối năm 1.391.250.001 0 1.032.369.870 Giá trị còn lại của TSCĐ thuê TC - Tại ngày đầu năm 1.210.547.056 0 1.235.639.095 - Tại ngày cuối năm 632.386.362 0 903.244.567 - Tiền thuê phát sinh thêm được ghi nhận là chi phí trong năm; - Căn cứ để xác định tiền thuê phát sinh thêm; - Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền được mua tài sản. 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình toàn công ty Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu năm 1.852.950.000 0 0 - Mua trong năm 0 0 0 - Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp 0 0 0 - Tăng do hợp nhất kinh doanh 0 0 0 - Tăng khác 0 0 0 - Thanh lý, nhượng bán, giảm khác 0 0 0 Số dư cuối năm 1.852.950.000 0 0 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm 647.503.067 0 0 - Khu hao trong nm 61.764.996 0 0 - Tng khỏc 0 0 0 - Thanh lý, nhng bỏn 0 0 0 - Gim khỏc 0 0 0 S d cui nm 709.268.063 0 0 Giỏ tr cũn li ca TSCVH - Ti ngy u nm 1.205.446.933 0 0 - Ti ngy cui nm 1.143.681.937 0 0 - Thuyt minh s liu v gii trỡnh khỏc theo yờu cu ca Chun mc k toỏn s 04 TSC vụ hỡnh 11- Chi phớ xõy dng c bn d dang: - Chi phớ XDCB d dang 439.513.344.872 Trong ú: Nhng cụng trỡnh ln: + DA b I chã a hàng cầu cảng KCN 81.679.392.392 + DA B i tập kết hàng hoá KCN Cái Lânã 4.643.209.470 + DA mở rộng nhà máy Lam Thạch II 219.232.581 + CT Nâng công suất DT nghiền sàng đá DA NMXMLT II MR + DA MR dây truyền nghiền sàng đá số 3- Mỏ đá vôI Phơng Nam 9.799.823.638 + DA b i chứa nguyên liệu NMXMLT 2ã 4.422.444.649 + DA bổ sung cụm phụ trợ NMLTII 13.513.054.008 + đầu t đờng lò xí nghiệp than Uông bí 7.036.571.163 + DA nâng công suất dây truyền nghiền NMXMLT II 309.486.060.809 + DA tận dụng phát điện nhiệt d Lam thạch 660.929.363 + DA Kho b I chã a nguyên liệu ngoài trời 40.909.090 + DA Mở rộng mỏ than Đông tràng bạch 8.011.717.709 12- Tng, gim bt ng sn u t: Cui quý 13- Các khon u t tài chính dài hạn Cui quý Số lợng Giá trị Số lợng a- Đầu t vào công ty con ( chi tiết cho cổ phiếu của từng công ty con ) 10.130.641.894 - CT CP Phơng mai 155.642 1.556.419.903 155.642 - CTCP Gốm XD Thanh sơn 379.134 3.791.336.013 379.134 - CTCP Hải Long( mnh giá 100.000/cp) 47.829 4.782.885.978 47.829 b- Đầu t vào côngty liên doanh liên kết ( chi tiết cho cổ phiếu của từng công ty liên doanh liên kết ) - u t di hn khỏc: + Đầu t cổ phiếu + ầu t trái phiếu + Đầu t tín phiếu , kỳ phiếu + Cho vay dài hạn + Góp vốn đầu t 5.695.721.926 + CTCP Đá Phơng mai 1.145.721.926 + Công CP C khí Nam Sn 1.500.000.000 + Công ty CP xây dựng Phơng Nam 135 1.300.000.000 + Siêu thị Sông Sinh 1.750.000.000 Cng 5.695.721.926 14- Chi phớ tr trc di hn Cui quý - Chi phớ lI th thng mI khi nhn chuyn nhng vn trong liờn doanh 949.622.157 - Chi phớ ch phõn b khỏc 3.802.230.900 Cng 4.751.853.057 15- Cỏc khon vay v n ngn hn Cui quý - Vay ngn hn 622.256.656.967 Trong đó : + CN ngân hàng Tây nam QN 238.567.221.054 [...]... vốn Công ty cổ phần Hải Long Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Doanh thu bán hàng a/ Xi măng Công ty CP gốm XD Thanh Sơn b/ Đá Công ty CP gốm XD Thanh Sơn c/ Thuê đất Công ty cổ phần Hải Long Thanh lý TSCĐ Vật t thu hồi Công ty cổ phần Hải Long Cổ tức Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Công ty cổ phần Hải Long e/ Khác Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty cổ phần. .. Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con 1.440.148.673 17.030.482 17.030.482 2.023.463.398 Công ty con Công ty con Công ty con Công ty con 17.190.000 2.006.273.398 337.673.759 52.049.496 Công ty cổ phần Phơng Mai Phải thu Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Công ty cổ phần Hải Long Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty con 1.616.550.143 18.080.053.883 2.722.659.151 1.570.528.020 13.786.866.712 Công. .. liệu Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty cổ phần Hải Long Thu lãi tiền vay Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Công ty cổ phần Hải Long Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty con Công ty con Công ty con Góp vốn Góp vốn Góp vốn Số d nợ phải trả, phải thu, số phát sinh 10.130.641.894 4.782.885.978 1.556.419.903 3.791.336.013 Công ty con Công ty con Công ty con 468.050.324 468.050.324 Công ty con 1.440.148.673 Công. .. 1.570.528.020 13.786.866.712 Công ty con Công ty con Công ty con 4 Báo cáo bộ phận Ban Giám đốc Công ty xác định rằng, việc ra các quyết định quản lý của Công ty chủ yếu dựa trên các loại sản chứ không dựa trên khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm , dịch vụ Do vậy, các bộ phận chủ yếu của Công ty lập theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh ( Báo cáo chính yếu ) Chỉ tiêu 1 Doanh... 270.455.724.539 4.495.605.472 7.168.866.224 127.633.422 Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực địa lý ( Báo cáo thứ yếu ) Kỳ kế toán từ 01/01 /2012 đến 31/12 /2012, tổng doanh thu cũng nh tổng tài sản và nợ phải trả của Công ty phát s không lập báo cáo bộ phận thứ yếu ( theo khu vực địa lý ) 35 CễNG C TI CHNH Cỏc loi cụng c ti chớnh ca Cụng ty Giỏ tr s k toỏn 31/12 /2012 Giỏ gc D phũng 01/01/ Giỏ gc Ti sn ti chớnh Tin... hàng ra bên ngoài 2 Doanh thu thuần từ bán hàng cho các bộ phận 3 Giá vốn 4 CP tài chính phân bổ theo giá vốn 5 CP bán hàng , quản lý phân bổ 6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 7 Tài sản bộ phận 8 Tài sản không phân bổ Tổng tài sản 9 Nợ phải trả bộ phận 10 Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Sản xuất xi măng Xây dựng San gạt, bốc xúc, V/C 712.804.336.867 82.692.639.454 282.247.829.657 712.804.336.867... 20.3- Cỏc khon n thuờ ti chớnh ThI hn Từ 1 năm trở xuống Trên 1 năm đến 5 năm Trờn 05 nm Tng thanh toỏn 1.262.554.276 Nm nay Tr lói Tr gc 342.876.941 919.677.335 21 / Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời đ ợc khấu trừ - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế ch a sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan... v chi phớ ca Cụng ty c th tin t khỏc vi ng Vit Nam Ri ro v lói sut: Cụng ty chu ri ro v lói sut do giỏ tr hp lý ca cỏc lung tin trong tng lai ca mt cụng c ti theo nhng thay i ca lói sut th trng khi Cụng ty cú phỏt sinh cỏc khon tin gi cú hoc khụ khon vay v n chu lói sut th ni Cụng ty qun lý ri ro lói sut bng cỏch phõn tớch tỡnh hỡnh trng cú c cỏc lói sut cú li cho mc ớch ca Cụng ty Ri ro tớn dng Ri... phi np khỏc Cng 19- Phi tr di hn ni b - Vay di hn ni b - Phi tr di hn ni b khỏc Cng 20- Cỏc khon vay v n di hn 20.1- Vay di hn - Vay ngõn hng + NH ĐT và PT CN Tây nam QN + NH ĐT và PT CN Tây nam QN ( NIP ) + NH Nông nghiệp và PTNN BãI cháy + NH Nông nghiệp và PTNN TP Hạ Long + NH TMCP Hàng hảI QN + NH Ngoại thơng QN + NH TMCP Quân đội Trần duy Hng HN + CNNH Phát triển QN + NH TMCP Việt nam Thơng tín CN... nghip v cho thuờ ti chớnh - Mua v thanh lý cụng ty con hoc n v kinh doanh khỏc trong k bỏo cỏo - Phn giỏ tr ti sn ( tng hp theo tng laI ti sn) v n phi tr khụng phI l tin v cỏc khon tng ng tin trogn cụng ty con hoc n v kinh doanh khỏc c mua hoc thanh lý trong k VIII Các thông tin khác 1 Thông tin về các bên liên quan Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên . BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng. Sơn Công ty con Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty con 17.030.482 Công ty cổ phần Hải Long Công ty con Mua vật t , nguyên liệu 2.023.463.398 Công ty cổ phần Phơng Mai Công ty con Công ty cổ. hồi Công ty cổ phần Hải Long Công ty con Cổ tức 1.440.148.673 Công ty CP gốm XD Thanh Sơn Công ty con Công ty cổ phần Hải Long Công ty con 1.440.148.673 e/ Khác 17.030.482 Công ty CP

Ngày đăng: 27/07/2014, 15:29

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan