Đề án môn học 25 tử hình 6 bị cáo, chung thân 5 bị cáo, phạt tù có thời hạn 123 bị cáo, án treo 21 bị cáo. Liên quan đến vụ này, đã xử lý kỷ luật 86 cán bộ( Công an: 65;kiểm sát: 15; quân đội: 4; báo chí: 2 ). Khai trừ khỏi Đảng: 42, cảnh cáo khiển trách 6 tập thể, giải tán 2 chi uỷ, đặc biệt có 4 cán bộ cao cấp trong đó có 2 uỷ viên Ban chấp hành Trung ơng Đảng. Trong vụ án này, Năm Cam và đồng bọn đã dùng mọi thủ đoạn móc nối, tạo sự thân thiện với cán bộ, đa hối lộ, tha hoá cán bộ, dẫn đến số cán bộ này làm ngơ, bao che tội phạm và ngày càng lún sâu vào con đờng phạm tội, bảo kê cho hoạt động phạm tội của chúng . Bên cạnh đó, một số cán bộ đợc giao nhiệm vụ trực tiếp đấu tranh trấn áp tội phạm nhng không hoàn thành nhiệm vụ để cho bọn tội phạm hoạt động lộng hành, gây tác hại nghiêm trọng và ảnh hởng xấu đến an ninh trật tự, uy tín của lực lợng công an, làm xói mòn lòng tin của quần chúng nhân dân. 3- Vụ án buôn lậu xăng dầu của công ty trách nhiệm Thành Phát -Vụ án đã khởi tố 38 bị can (tạm giam 26, tại ngoại 12 ), thu giữ và kê biên tài sản trị giá trên 100 tỷ đồng. - Theo hiệp định đã ký giữa hai Chính phủ Việt Nam và Campuchia, hàng năm các Công ty xuất nhập khẩu xăng dầu của Việt Nam đã thực hiện việc tạm nhập, tái xuất cho Campuchia từ 400-500 ngàn tấn xăng. Xăng dầu tạm nhập, tái xuất sang Campuchia đợc miễn tất cả các loại thuế và phí( bao gồm: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế VAT, phí xăng dầu ), có thời điểm các loại thuế trên là 100%. Vì lợi nhuận thu đợc quá lớn nên một số công ty, đối tuợng dùng mọi thủ đoạn gian dối, lợi dụng các sơ hở trong công tác quản lý Nhà nớc, tìm cách để xăng dầu tạm nhập trên tiêu thụ trong nớc, gây thiệt hại nghiêm trọng, ảnh hởng và làm thất thu thuế rất lớn ( hàng trăm tỷ đồng ) cho ngân sách Nhà nớc. - Quá trình điều tra đã làm rõ sự câu kết giữa các cán bộ với một số cán bộ Hải quan trong việc mở tờ khai hải quan, kiểm hoá, xác nhận thông quan, đặc biệt là vai trò của Phạm Quang Mậu Chi cục trởng Hải quan cửa khẩu Vĩnh Xơng đã làm giả và xác nhận 46 bộ hồ sơ Đề án môn học 26 khống và 63 bộ hồ sơ tráo xăng thành dầu, gây thiệt hại cho Nhà nớc hơn 100 tỷ đồng. Mậu nhận hối lộ trên 6 tỷ đồng. - Một số cá nhân trong Quân đội đã tham gia hoạt động buôn lậu nh: Thợng tá Nguyễn Hữu Dũng Giám đốc Công ty Tây Nam (thuộc Phòng Quân báo Quân khu 7 ) đã tiếp tay cho bọn buôn lậu, đợc nhận hối lộ 7,5 tỷ đồng và một xe Mercedes trị giá 72 ngàn USD. - Thợng tá Nguyễn Văn Dũi - Đồn trởng Đồn biên phòng cửa khẩu Vĩnh Xơng đã ký 46 bộ hồ sơ xuất nhập cảnh khống để hợp thức hoá 46 chuyến tàu sang Campuchia, nhận hối lộ hơn 8 tỷ đồng. 4- Vụ buôn lậu trốn thuế của Công ty Đông Nam - Vụ án đã khởi tố 14 bị can ( tạm giam 7, tại ngoại 4, truy nã 3 ). Đến nay đã điều tra và giám định tài chính, làm rõ hành vi buôn lậu, trốn thuế trên 300 tỷ đồng. - Để thực hiện trót lọt hành vi buôn lậu, Nguyễn Gia Thiều Giám đốc Công ty Đông Nam và đồng bọn đã lập hai hệ thống sổ sách để lừa cơ quan thuế, khai báo nộp thuế thấp hơn nhiều so với thực tế kinh doanh, đồng thời câu móc với các nhân viên hàng không ( 26 tiếp viên và 5 phi công ), các cán bộ hải quan sân bay Nội Bài Hà Nội, sân bay Tân Sơn Nhất thành phố Hồ Chí Minh và một nhân viên ngân hàng tiếp tay chuyển tiền traí phép cho Nguyễn Gia Thiều ra nớc ngoài. Nhân viên hàng không xách tay điện thoại di động từ Hồng Kông, Singapore về Việt Nam và chuyển USD ra nớc ngoài cho Công ty Đông Nam, đợc hởng từ 3-8 USD/1 chiếc điện thoại di động. Nhân viên hải quan làm thủ tục nhng không kiểm hoá các lô hàng điện thoại di động từ nớc ngoài gửi về, xác nhận hàng hoá dới dạng quà biếu (văn phòng phẩm, quần áo). Địa chỉ nhận hàng trong nớc là địa chỉ giả. Nhân viên hải quan đợc hởng từ 5-7 USD/1 chiếc điện thoại di động. Bằng các thủ đoạn trên, Công ty Đông Nam đã nhập lậu khoảng 47 ngàn chiếc điện thoại di động, trị giá khoảng 241 tỷ đồng. 5- Đối với viêc lợi dụng hoàn thuế VAT để chiếm đoạt tiền của Nhà nớc, nổi lên vụ Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Nam Hà Nội (SIMEX)-quận 3-thành phố Hồ Chí Minh do Đặng Đình Giáp làm Giám đốc. Đề án môn học 27 - Trong lĩnh vực hoàn thuế VAT, bọn tội phạm đã lợi dụng đã lợi dụng các thủ tục thông thoáng trong thành lập doanh nghiệp nên đã thành lập các công ty ma để đợc sử dụng hoá đơn giá trị gia tăng, mua hàng tạm nhập, tái xuất hoặc lập khống để chiếm đoạt tiền hoàn thuế. Năm 2001, phát hiện 53 vụ, thiệt hại 63 tỷ đồng, năm 2002 phát hiện 181 vụ, thiệt hại 256,2 tỷ đồng. - Trong vụ án Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Nam Hà Nội đã khởi tố 5 bị can (tại ngoại 4, tại giam 1). Thủ đoạn của chúng là lợi dụng quy định của Nhà nớc cho các cơ sở kinh doanh mua hàng nông sản, lâm sản, thuỷ sản của ngời trực tiếp sản xuất bán ra, nếu không có hoá đơn theo quy định thì đợc lập bản kê hàng hoá mua vào (mẫu số 4) đợc khấu trừ thuế VAT đầu vào là 5% và khi có hàng xuất khẩu thì đợc hoàn thuế VAT. Dơng Quang Trí và vợ là Phạm Thị Kiều Phơng Giám đốc doanh nghiệp t nhân Kiều Phơng quận 8 thành phố Hồ Chí Minh đã móc nối với Đặng Đình Giáp Giám đốc, Đỗ Thị Tờng Vi Phó Giám đốc và Nguyễn Thị Hậu kế toán Công ty Simex lập hồ sơ xuất khẩu khống 352 tấn mực khô trị giá trên 53 tỷ đồng sang Trung Quốc, sau đó móc nối với hải quan cửa khẩu Tân Thanh, Hữu Nghị Lạng Sơn làm thủ tục xác nhận hàng qua biên giới để hoàn chỉnh bộ hồ sơ hoàn thuế khống, chiếm đoạt trên 5,2 tỷ đồng. Ngoài các vụ án trên đây, còn các vụ buôn lậu hang Dơi ở Lạng Sơn, vụ án Công ty xuất nhập khẩu ở Yên Bái, vụ Lã Thị Kim Oanh ở Bộ Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn cũng liên quan nhiều cán bộ, đảng viên. III. Thực trạng chống tham nhũng ở Việt Nam. Trên thực tế có hai loại ngời mà chức vụ, quyền hạn có thể thao túng, chiếm đoạt tài sản Nhà nớc, công quỹ quốc gia. Loại thứ nhất gồm những cán bộ mà do chức quyền có thể quyết định đến sinh mệnh chính trị của cấp dới và quần chúng, những kẻ có chữ ký quyết định đến tiền, hàng của một đơn vị ( nh duyệt cấp quota xuất nhập khẩu, duyệt cấp kinh phí cho xây dựng cơ bản, cho các dự án phát triển kinh tế lớn, cấp giấy kinh doanh cho các đơn vị có vốn đầu t nớc ngoài, những giám đốc và tổng giám đốc các công ty, các Đề án môn học 28 ngân hàng). Nếu những cán bộ này mang nặng chủ nghĩa cá nhân, thực dụng, thoái hoá biến chất sẽ là đầu mối của những vụ tham nhũng lớn tầm cỡ quốc gia. Loại thứ hai có thể dễ dẫn đến hành vi tham nhũng là những đối tợng trực tiếp đợc giao nắm, quản lý, phân phối, kiểm tra hàng hoá, tài sản của Nhà nớc, của tập thể. Những kẻ số đỏ chuột sa chĩnh gạo nh thủ kho vật t hàng hoá, kế toán, thủ quỹ, nhân viên thuế, nhân viên ngân hàng, nhân viên bảo vệ, nhân viên các trạm giao thông Loại th hai này ít gây ra những vụ tham nhũng lớn nhng số lợng các vụ tham nhũng thờng nhiều hơn, xảy ra thờng xuyên ở các địa phơng, các cấp, các ngành do vậy, làm thất thoát tài sản Nhà nớc khó mà tính đợc. 1. Nếu không có sự tiếp tay của một số cán bộ ở mức độ khác nhau thì bọn tội phạm không thể hoạt động phạm tội. Trong vụ án Năm Cam nếu không có sự bao che, tiếp tay của một số cán bộ thoái hoá, biến chất thì băng nhóm tội phạm Năm Cam không thể hoạt động lộng hành, gây hậu quả nguy hiểm cho xã hội, tồn tại trong thời gian dài nh vậy. Trong vụ án buôn lậu xăng dầu, Nguyễn Hữu Dũng là chủ mu cầm đầu, tổ chức cho các thuỷ thủ tham gia cắt niêm chì của hải quan, bơm xăng dầu trên đờng tái xuất sang Campuchia lên các kho để tiêu thụ tại Việt Nam. Vụ án công ty Đông Nam nếu không có sự tiếp tay của nhân viên hàng không và cán bộ hải quan thì Nguyễn Gia Thiều và đồng bọn không thể thực hiện đợc hành vi buôn lậu với số lợng lớn nh vậy. Sự suy thoái về đạo đức, lối sống của một số cán bộ đã làm cho bọn tội phạm có chỗ dựa để câu kết, móc nối, mua chuộc, tha hoá cán bộ, tiếp tay cho chúng thực hiện hành vi phạm tội. Lòng tin của cán bộ, đảng viên và nhân dân bị giảm sút trớc sự tha hoá biến chất của một bộ phận cán bộ tiếp tay cho bọn tội phạm hoạt động, nếu không kịp thời đấu tranh ngăn chặn thì sẽ tiếp tục làm giảm lòng tin của cán bộ và nhân dân đối với sự lãnh đạo của Đảng, sự quản lý của Nhà nớc. Đề án môn học 29 2. Vai trò của lãnh đạo và tổ chức Đảng rất quan trọng, nếu làm tốt công tác kiểm tra, phát huy tốt công tác phê bình và tự phê bình của đảng viên trong chi bộ sẽ kịp thời phát hiện, ngăn chặn tham nhũng, tiêu cực, lãng phí. Trong vụ buôn lậu xăng dầu, Phạm Quang Mậu Chi cục trởng hải quan cửa khẩu Vĩnh Xơng có những biểu hiện bất minh về kinh tế, sinh hoạt không bình thờng trong cuộc sống, cuối tuần đều về nghỉ tại thành phố Hồ Chí Minh, đi nghỉ mát khắp nơi, cấp trên động viên về làm Phó cục trởng hải quan An Giang nhng kiên quyết từ chối, song cũng không ai đặt vấn đề tại sao lại nh vậy. Những việc làm của Mậu, Lợi, lãnh đạo, cấp uỷ, nhiều cán bộ đảng viên trong đơn vị đều biết nhng không dám phê phán đấu tranh. Rõ ràng có vấn đề trong thực hiện chức trách của lãnh đạo, cấp uỷ, nguyên tắc phê bình và tự phê bình không đợc thực thi, sức chiến đấu của Đảng bộ, Chi bộ bị vô hiệu hoá. Ngay trong vụ án Năm Cam, hoạt động của các tổ chức Đảng ở cơ sở cũng còn biểu hiện sinh hoạt hình thức, thiếu tính chiến đấu (ở công an phờng). Chi bộ cha phát huy đúng mức trách nhiệm quản lý giáo dục đảng viên, nhiều đảng viên vi phạm trong thời gian dài nhng kết quả phân loại chất lợng đảng viên và tổ chức cơ sở Đảng hàng năm vẫn đạt đảng viên đủ t cách, Chi bộ trong sạch vững mạnh. Khi cán bộ có đơn th tố cáo thì kiểm tra xác minh không kỹ, không giám đấu tranh, có cán bộ có dấu hiệu vi phạm kỷ luật nhng vẫn đợc đề bạt, bổ nhiệm. Công tác quản lý cán bộ, đảng viên vẫn còn có những sơ hở yếu kém. 3. Công tác quản lý, kiểm tra, giám sát của các cơ quan chức năng còn nhiều bất cập hạn chế. Trong vụ công ty Đông Nam, cục thuế thành phố Hồ Chí Minh không quản lý đợc doanh thu thực tế, chỉ quản lý trên sổ sách, giấy tờ do công ty Đông Nam khai báo. Đây là sơ hở lớn trong quản lý đầu vào và đầu ra của hàng hoá đối với các doanh nghiệp có chức năng nhập khẩu. Trong vụ công ty xuất nhập khẩu Nam Hà Nội, cán bộ hải quan đã bị móc nối, mua chuộc nên đã xác nhận khống hàng hoá qua biên giới, tiếp tay cho bọn tội phạm rút 5,2 tỷ đồng tiền hoàn thuế VAT để chia Đề án môn học 30 nhau. Trách nhiệm quản lý của hải quan khá lỏng lẻo, nhất là quá trình công tác kiểm tra hàng hóa qua biên giới. Từ thực tế đấu tranh chống tội phạm hình sự, kinh tế, các vụ án tham nhũng, tiêu cực, lãng phí ta dễ dàng nhận thấy. Thứ nhất, cho đến thời điểm này, Đảng và Nhà nớc ta đã đề ra, ban hành nhiều chủ trơng, đờng lối, chính sách trong lãnh đạo, điều hành phát triển kinh tế, bảo vệ an ninh trật tự, nhng việc tổ chức triển khai, thực hiện cha nghiêm túc, cha có hiệu quả, trong đó yếu tố con ngời là quan trọng nhất. Thứ hai, Đảng và Nhà nớc có chủ trơng khoan hồng cho cán bộ tham nhũng tự giác khai báo, song cha có chính sách cụ thể nên rất ít ngời tự khai báo vì họ còn e ngại. Ban Bí th, Ban chỉ đạo Trung ơng 6 (lần 2) cần có chính sách đối với những cán bộ, đảng viên, viên chức nhà nớc vi phạm pháp luật mà tự giác khai báo, khắc phục hậu quả đợc hởng chính sách khoan hồng của Đảng và Nhà nớc. Thứ ba, cha thực hiện tốt hoặc thực hiện không hiệu quả Pháp lệnh chống tham nhũng, Pháp lệnh thực hành tiết kiệm, chống lãng phí gắn với thực hiện quy chế dân chủ ở các cấp, các ngành. Thứ t, phát triển kinh tế, phát triển sản xuất cha đi đôi với tổ chức bảo vệ sản xuất, bảo vệ tài sản, chống thất thoát. Cha gắn chặt giữa xây và chống. . định thì đợc lập bản kê hàng hoá mua vào (mẫu số 4) đợc khấu trừ thuế VAT đầu vào là 5% và khi có hàng xuất khẩu thì đợc hoàn thuế VAT. Dơng Quang Trí và vợ là Phạm Thị Kiều Phơng Giám đốc. Đình Giáp Giám đốc, Đỗ Thị Tờng Vi Phó Giám đốc và Nguy n Thị Hậu kế toán Công ty Simex lập hồ sơ xuất khẩu khống 352 tấn mực khô trị giá trên 53 tỷ đồng sang Trung Quốc, sau đó móc nối với. ngoài, những giám đốc và tổng giám đốc các công ty, các Đề án môn học 28 ngân hàng). Nếu những cán bộ này mang nặng chủ nghĩa cá nhân, thực dụng, thoái hoá biến chất sẽ là đầu mối của những