Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh L Ờ I M Ở Đ Ầ U Nghèo đói là hiện tượng phổ biến của nền kinh tế thị trường và tồn tại một cách khách quan. Hiện nay trên thế giới vẫn còn 1/4 dân số sống trong tình trạng nghèo đói. Nó không chỉ làm hàng triệu người không có cơ hội thụ hưởng thành quả văn minh, tiến bộ của loài người mà cũn gõy hậu quả nghiêm trọng về kinh tế xã hội đối với sự phát triển của loài người và mỗi quốc gia trên trái đất. Vấn đề xoỏ đúi giảm nghèo đã trở thành mục tiêu thiên niên kỷ của liên hợp quốc. Trong công cuộc đổi mới, thực hiện mục tiêu “dõn giàu, nước mạnh” do Đảng ta khởi xướng, một bộ phận dân cư vươn lên làm ăn có hiệu quả trong cơ chế thị trường đã trở nên giàu có. Song bên cạnh đú khụng Ýt hé gia đình rơi vào tình trạng nghèo đói. Thực tiễn đòi hỏi phải cú cỏc chương trình đồng bộ nhằm giúp đỡ người nghèo để họ có thể vươn lên hoà nhập với cộng đồng nhằm giảm khoảng cách quá xa giữa các tầng líp trong xã hội. Tích cực thực hiện công cuộc xóa đói giảm nghèo, thu hẹp dần khoảng cách mức sống giữa thành thị và nông thôn, xõy dựng xã hội văn minh thể hiện bản chất ưu việt của chế độ ta.Chớnh phủ đã cùng một số bộ, ngành đề ra nhiều chính sách giúp đỡ người nghèo khắc phục khó khăn, làm ăn có hiệu quả, góp phần xóa đói giảm nghèo nâng cao chất lượng cuộc sống của nhóm hộ nghèo.hạn chế khoảng cách chênh lệch về thu nhập, mức sống giữa thành thị và nông thôn, giữa đồng bằng và miền nỳi,giữa nhúm hộ giàu với nhóm hộ nghèo. Để thực hiện chủ trương xóa đói giảm nghèo, Đảng và nhà nước ta đã có nhiều biện pháp ưu đãi đối với người nghốo ,các đối tượng chính sách. Ngày 31/5/1995 thủ tướng chính phủ ban hành quyết định số 525/TTg về việc cho phép thành lập ngân hàng người nghèo. Ngày 01/09/1995 Thống đốc ngân hàng nhà nước ký quyết định số 230/QĐ-NH5 về việc thành lập Ngân hàng người nghèo đầu tiên tại việt nam.Việc thành lập Ngân hàng người nghèo là một chủ trương đúng đắn của đảng và nhà nước trong công cuộc xóa đói giảm nghèo. Để tạo điều kiện cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách được vay vốn ưu đãi Thủ tướng chính phủ đã ký quyết định số 131/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 về việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội trên cơ sở củng cố lại hoạt động của Phan Thị Hường - 42E 1 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh ngân hàng phục vụ người nghèo nhằm cung cấp vốn cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách được vay vốn để phát triển sản xuất, kinh doanh, đồng thời đánh dấu sự ra đời của tín dụng vi mô đầu tiên tại Việt Nam. Là học sinh thực tập chuyên nghành kế toán ngân hàng qua những kiến thức em được học ở trường và thời gian em đi thực tập tại ngõn hàng chính sách xã hội huyện Đô lương. Em viết bài Báo cáo thực tập, qua bản báo cáo này em muốn nói lên những kiến thức em học hỏi được trong thời gian đi thực tập. Bản báo cáo gồm có 3 phần cơ bản nh sau: - Phần I: Khái quát chung về hoạt động của NHCSXH và đặc điểm Ngõn hàng chính sách xã hội huyện Đô lương - Phần II: Nghiệp vụ tín dụng - Phần III: Nghiệp vụ kế toán Trong thời gian em đi thực tập tại Ngân hàng em đã được các anh chị CBNVngân hàng nhiệt tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho em cú thờm nhiều cơ hội học hỏi và hiểu biết kỹ hơn về kỹ năng làm việc. Nhờ đó em có thể hoàn thành bản báo cáo này.Do thời gian đi thực tập không nhiều, khả năng chuyên môn còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi thiếu sót. Em rất mong nhận được những ý kiến giúp em hiểu rõ vấn đề hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Phan Thị Hường - 42E 2 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh PHẦN I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHCSXH VÀ ĐẶC ĐIỂM NHCSXH HUYỆN Đễ LƯƠNG. I. Khái quát chung về Ngân Hàng Chính Sách Xã Hội. 1. Khái quát chung. Ngân hàng chính sách xã hội là một loại hình Ngân hàng đặc thù, hoạt động khụng vỡ mục tiêu lợi nhuận, do đó mô hình tổ chức của nó cũng có những đặc điểm riêng. Đối tượng phục vụ của Ngân hàng chính sách xã hội là những khách hàng được hưởng chế độ ưu đãi của chính phủ. Hầu hết là những hộ nghèo không có vốn để sản xuất kinh doanh, những hộ gia đình có hoàn cảnh khó khăn có con đang theo học tại các trường Đại học, Cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề. Ngân hàng chính sách xã hội là Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước, sử dụng một phần nguồn tài chính của Nhà nước. Do vậy, mô hình tổ chức quản lý của loại hình Ngân hàng này phải có sự hiện diện của một số cơ quan quản lý Nhà nước có liên quan để tham gia quản trị Ngân hàng, hoạch định các chính sách tạo lập nguồn vốn, chính sách đầu tư đối với các khu vực, các đối tượng từng thời kỳ do chỉ định của Chính phủ. 2. Đặc điểm của ngân hàng chính sách xã hội Ngân hàng CSXH là Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực xoỏ đúi giảm nghèo thực hiện công bằng xã hội, có nhiều điểm khác biệt so với các Ngân hàng thương mại đó là: - Hoạt động khụng vỡ mục đích lợi nhuận. - Khách hàng là những hộ gia đình nghốo, cỏc đối tượng chính sách gặp khó khăn trong cuộc sống không đủ điều kiện để vay vốn từ các Ngân hàng thương mại, các đối tượng sinh sống ở những xã thuộc vùng đặc biệt khó khăn . - Lãi suất cho vay ưu đãi cho từng chương trình theo nghị định của Chính Phủ. Phan Thị Hường - 42E 3 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh - Mức vay theo quy định của HĐQT và khả năng đáp ứng các nguồn vốn từng thời kỳ của NHCSXH. - Phương thức cho vay: NHCSXH thực hiện 2 phương thức cho vay: + Phương thức uỷ thác từng phần cho vay qua các tổ chức Chính trị xã hội như : + Hội nông dân + Hội nông dân + Hội phụ nữ + Hội cựu chiến binh + Đoàn thanh niên. +Phương thức cho vay trực tiếp II.GIỚI THIỆU VỀ PHềNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN Đễ LƯƠNG. 1. Sù ra đời và phát triển của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Đô lương. Đô Lương là một huyện nằm ở phía tây của tỉnh Nghệ An là nơi giao thương của các tuyến đường giao thông quan trọng của tỉnh. Với dân số khoảng trên 200 ngàn người trong đó tỷ lệ người nghèo chiếm khoảng 14,34% dân số. Dân cư trên địa bàn đều là người dân téc kinh với nền văn hoá tương đồng nhau vì vậy trong phong tục tập quán cũng như phương thức sản xuất kinh doanh không có sự khác biệt lớn. Do đó các chủ trương chính sách đề ra đều được triển khai thống nhất trong toàn huyện. Khoảng cách từ trung tâm huyện đến trung tâm hành chính của tỉnh khoảng 60 km. Hiện nay huyện Đô Lương có 33 xã, thị. Khụng cú xó nào thuộc diện vùng khó khăn và xã đặc biệt khó khăn. Với những đặc điểm trên hoạt động của Ngân hàng CSXH cũng phải phù hợp với tình hình thực tế tại địa phương. Ngân hàng CSXH huyện Đô Lương được thành lập theo quyết định số 477/HĐQT ngày 10/05/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng CSXH Việt Nam. Trong những ngày đầu thành lập Ngân hàng CSXH huyện Đô Lương chủ yếu nhận bàn giao nợ từ Ngân hàng NNo&PTNT huyện Đô Lương về dư nợ cho vay hộ nghèo từ ngân hàng phục vụ người nghèo trước đây, nhận bàn giao chương trình cho vay giải quyết việc làm từ kho bạc nhà nước với dư nợ của 2 chương trình là: 17.501 triệu đồng. Phan Thị Hường - 42E 4 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh Ngân hàng chính sách xã hội chủ yếu thực hiện cho vay bán phần qua các tổ chức chính trị xã hội nờn cỏc tổ tiết kiệm và vay vốn được xem là cánh tay vươn dài của Ngân hàng chính sách xã hội.Mạng lưới hoạt động được triển khai đến tận cấp xã. Đối với những xó cú khoảng cách từ trụ sở ủy ban nhân dân xã đến trụ sở phòng giao dịch ngân hàng trên 3km đều có một điểm giao dịch của ngân hàng và định kỳ hàng tháng tổ giao dịch lưu động của ngân hàng sẽ về giao dịch tại các điểm giao dịch cố định tại xã. Tổ giao dịch lưu động thực hiện cho vay, thu nợ, thu lãi, nhận tiền gửi tiết kiệm của dân cư, chi trả hoa hồng cho các tổ TK&VV, phí ủy thác cho các đơn vị ủy thác cấp xã và chi phù lao cho cỏn bộ xã phường, chi trả tiền gửi tiết kiệm của tổ theo định kỳ vào ngày 30/6 và 31/12 hàng năm hoặc khi tất toán tiền gửi tiết kiệm của tổ. Hiện nay Ngân hàng chính sách xã hội huyện Đô Lương có 24 điểm giao dịch xó trờn tổng 33 xó,thị trấn trên địa bàn toàn huyện nờn đó tạo điều kiện thuận lợi cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác khi giao dịch với ngân hàng. Hiện nay tại PGD NHCSXH huyện Đô Lương đang thực hiện các chương trình tín dụng: 1. Cho vay hộ nghèo 2. Cho vay NSVS&MTNT 3. Cho vay Học sinh, Sinh viên có hoàn cảnh khó khăn 4. Cho vay các đối tượng chính sách đi xuất khẩu lao động có thời hạn ở nước ngoài 5. Cho vay giải quyết việc làm . 2. Cơ cấu bộ máy tổ chức của phòng giao dịch Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Đô Lương gồm có 11 cán bộ trong đó : + Giám đốc điều hành chỉ đạo mọi hoạt động của đơn vị. + Phó giám đốc thực hiện điều hành công việc được giám đốc phân công. + Tổ tín dụng gồm 4 cán bộ thực hiện các kế hoạch và các chỉ tiêu chính sách tín dụng. Phan Thị Hường - 42E 5 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh + Tổ kế toán gồm 4 cán bộ trong đó có 3 cán bộ kế toán và 1 cán bộ thủ quỹ, là nơi tập trung hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong ngày và tham mưu cho giám đốc các kế hoạch tài chính. + Bé phận hành chính bảo vệ gồm 1 cán bộ thực hiện đảm bảo an toàn cho đơn vị. 3. Kết quả hoạt động của phòng giao dịch NHCSXH huyện Đô Lương tại thời điểm 30/7/2010. Kết quả hoạt động của Ngân hàng CSXH huyện đô lương thể hiện thông qua hai bảng số liệu dưới đây . Bảng 1 : Tình hình ủy thác qua các tổ chức chính trị- xã hội Đơn vị : triệu đồng Tên tổ chức CT-XH Số xã Số tổ TK&VV Dư nợ Số hé Số tiền Hội Nông Dân 33 188 5.862 86.114 Hội Phụ Nữ 33 143 4.324 63.870 Hội Cựu chiến binh 33 100 2.989 44.074 Đoàn Thanh niên 25 33 942 13.448 Nhìn vào bảng số liệu dư nợ ủy thác qua tổ chức hội cho ta thấy tổng dư nợ theo phương thức cho vay ủy thác qua tổ chức chính trị xã hội chiếm tỷ trọng lớn so với tổng dư nợ toàn đơn vị. Trong đó : - Hội nông dân : Tổng dư nợ 86.114 triệu đồng chiếm tỷ trọng 41,50% so với tổng dư nợ cho vay thông qua ủy thác. - Hội phụ nữ : Tổng dư nợ 63.870 triệu đồng chiếm tỷ trọng 30,77% so với tổng dư nợ cho vay thông qua ủy thác. - Hội cựu chiến binh : Tổng dư nợ 44.074 triệu đồng chiếm tỷ trọng 21,23% so với tổng dư nợ cho vay thông qua ủy thác. Phan Thị Hường - 42E 6 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh - Đoàn thanh niên: Tổng dư nợ 13.448 triệu đồng chiếm tỷ trọng 6,48% so với tổng dư nợ cho vay thông qua ủy thác. Từ những phân tích trên cho ta thấy Hội nông dõn có tổng mức dư nợ nhiều nhất trong tổng dư nợ của 4 hội, sau đó là Hội phụ nữ , Hội cựu chiến binh và Hội có số dư nợ Ýt nhất đó là Đoàn thanh niên. Bảng 2 : Kết quả dư nợ theo chương trình tín dụng Đơn vị triệu đồng Tên chương trình Số tiền Phương thức cho vay Trực tiếp Gián tiếp Hộ nghèo 59.797 X Học sinh,sinh viên 134.151 X NS&VSMT 9.830 X Xuất khẩu lao động 2.645 X Giải quyết việc làm 3.272 X Tổng cộng 209.695 Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy kết quả của việc cho vay từng chương trình tín dụng. Cụ thể như sau: + Tổng dư nợ cho vay đối với học sinh,sinh viờn cú hoàn cảnh khó khăn là 134.151 triệu đồng chiếm tỷ trọng cao nhất 63,97% so với tổng dư nợ. Qua số liệu trên cho ta thấy sự quan tâm của Đảng và nhà nước đến sự nghiệp giáo dục và đào tạo, luôn tạo điều kiện và môi trường tốt nhất để cho con em những gia đình có hoàn cảnh khó khăn được tiếp tục đi học. Phan Thị Hường - 42E 7 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh + Tổng dư nợ cho vay đối với hộ nghèo là 59.797 triệu đồng chiếm tỷ trọng 28.51% so với tổng dư nợ. + Tổng dư nợ cho vay đối với chương trình nước sạch và vệ sinh môi trường là 9.830 triệu đồng chiếm tỷ trọng 4,68% so với tổng dư nợ. + Tổng dư nợ cho vay đi xuất khẩu lao động là 2.645 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,26% so với tổng dư nợ. + Tổng dư nợ cho vay giải quyết việc làm là 3.272triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,56% so với tổng dư nợ. PHẦN II NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN Đễ LƯƠNG. 1. Các văn bản pháp lý liên quan đến tín dụng sử dụng tại ngân hàng. - Văn bản số 108/NHCSXH-KHNV ngày 05 tháng 03 năm 2003.hướng dẫn nghiệp vụ huy động tiền gửi của ngân hàng chính sách xã hội . - Căn cứ vào điều 4. Điều 37 điều lệ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội ban hành kèm theo quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ngày 22 tháng 01 năm 2003 của thủ tướng chính phủ . - Văn bản số 316/NHCS-KH ngày 02 tháng 05 năm 2003.hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối với hộ nghèo. - Căn cứ điều lệ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội ban hàng kèm theo quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ngày 22 tháng 01 năm 2003 của thủ tướng chính phủ. - Văn bản số 318/NHCS-kh ngày 02 tháng 05 năm 2003.hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối với học sinh,sinh viờn cú hoàn cảnh khó khăn. - Chương trình cho vay học sinh,sinh viờn cú hoàn cảnh khó khăn đang học đại học, cao đẳng , trung cấp chuyên nghiệp và học nghề theo quyết định số 157/2007/QĐ-TTG ngày 27/09/2007. - Căn cứ quyết định số 1234/2001/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 9 năm 2001 của thống đốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay ỏp dụng đối với học sinh, sinh viên các trường đại học , cao đẳng , trung học chuyên nghiệp và day nghề. Phan Thị Hường - 42E 8 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh - Văn bản số 319/NHCS-kh ngày 02 tháng 05 năm 2003.hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối với các đối tượng chớnh sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài. - Văn bản số 1034/NHCS-TD ngày 21/4/2008 hướng dẫn nghiệp vụ cho vay các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài. - Căn cứ quyết định 365/2004/QĐ-TTg –NHNN ngày 13/4/2004 của thống đốc ngân hàng nhà nước về việc cho vay đối với người lao động việt nam đi làm việc ở nước ngoài. - Công văn 321/NHCS-TD ngày 15 tháng 02 năm 2006 của tổng giám đốc về hướng dẫn nghiệp vụ cho vay vốn từ quỹ quốc gia giải quyết việc làm. - Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 01 năm 2002 của chính phủ về tín dụng đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác. - Quyết định 170/2005/QĐ-TT ngày 08 tháng 07 năm 2005 của thủ tướng chính phủ về việc ban hành chuẩn hộ nghèo áp dụng cho giai đoạn 2006-2010. - Quyết định số 783/QĐ-HĐQT ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của tổ tiết kiệm vay vốn nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm của các tổ trưởng để có những tổ tiết kiệm vay vốn có hiệu quả góp phần nhanh trả vốn và lãi cho ngân hàng tạo điều kiện cho luân chuyển tiền tệ vốn quay vòng. - Văn bản 1411/NHCS-KHNV ngày 03 tháng 08 năm 2004 về việc cho vay theo công trình nước sạch vệ sinh môi trường nông thôn - Căn cứ vào điều lệ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội ban hành theo quyết định sè 16/2003/QĐ-TTg ngày 22 tháng01 năm 2003 của thủ tướng chính phủ. - Căn cứ quyết định số 62/2004/QĐ-TTg ngày 14/6/2004 của thủ tướng chính phủ về tín dụng thực hiện chiến lược quốc gia về cấp nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn. - Văn bản số 677/NHCS-TD ngày 22 tháng 4 năm 2007 về viờc hướng dẫn thực hiện cho vay vốn về tín dụng đối với hộ gia đình sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn. - Văn bản 678/NHCS-TD ngày 24 tháng 04 năm 2007 về việc hướng dẫn thực hiện cho vay vốn về việc cho vay vốn phát triển sản xuất đối với hộ đồng bào dõn tộc thiểu sè đặc biệt khó khăn. - Chương trình cho vay hộ nghèo theo văn bản số 316/NHCSXH-TD ngày 02/05/2003 và văn bản sè 676 ngày 24/04/2007. Phan Thị Hường - 42E 9 Học viện ngân hàng- Phân viện Bắc Ninh - Chương trình cho vay nước sạch vệ sinh môi trường ở nông thôn theo quyết định 62/QĐ-TTG ngày 16/04/04 của thủ tướng chính phủ. - Cho vay xuất khẩu lao động theo công văn số 1034/NHCS-HĐQT ngày 21/04/2008. - Văn bản số 120A/NHCS-KHNV ngày 01 tháng 8 năm 2003. Hướng dẫn nghiệp vụ vay vốn để giải quyết việc làm. - Văn bản số 349/NHCS-KH ngày 07 tháng 05 năm 2003.Hướng dẫn thủ tục thế chấp ,cầm cố và bảo lãnh đối với cho vay giải quyết việc làm. - Căn cứ vào điều lệ về hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội ban hàng kèm theo quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ngày 22/01/2003 của thủ tướng chớnh phủ. - Căn cứ vào quyết định số 48/1999/QĐ-BTC ngày 11/5/1999 của bộ trưởng Bộ tài chính về việc ban hành thể lệ cho vay từ quỹ quốc gia hỗ trợ việc làm. - Các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm theo Nghị quyết 120/HĐBT ngày 11 tháng 04 năm 1992 của hội đồng bộ trưởng (nay là quyết định 71/2005- QĐTTG ngày 05 tháng 4 năm 2005). - Cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ. - Đối tượng khác khi có quyết định của thủ tướng chính phủ. Trong các chương trình cho vay tại ngân hàng tất cả các chương trình tín dụng hiện đang ủy thác bán phần cho các tổ chức chính trị xã hội đó là Hội phụ nữ, Hội nông dân , Hội cựu chiến binh và đoàn thanh niờn.cỏc chương trình khác do ngân hàng trực tiếp cho vay theo quyết định 31/2007/QĐ-TTG đối với hội vay trên 30 triệu đồng đến 100 triệu đồng, cho giải quyết việc làm và cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Chính phủ có những văn bản hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối với các chương trình nhằm nâng cao kiến thức cao hơn và sâu hơn cho các cán bộ tín dụng để phổ biến được nhiều hơn với các hộ nông dân trực tiếp hướng dẫn hộ vay có thể tiếp cận với các chương trình cho vay của ngân hàng . Thủ tướng chính phủ thường xuyên có những văn bản điều chỉnh các chương trình cho vay với lãi xuất hợp lý, hiện nay tại NHCSXH huyện đô lương đang áp dụng chương trình cho vay với lãi suất theo quyết định số 579/QĐ-TTG của thủ tướng chính phủ từ ngày 1/5/2009 đến ngày 31/12/2009 hỗ trợ 0.33% đối với một số chương trình cho vay của NHCSXH, nhằm tạo điều kiện cho các hộ vay vốn có thể vay được nhiều chương trình để phát triển đời sống, trình độ văn hóa ngày càng Phan Thị Hường - 42E 10 [...]... thnh th a t nc ngy cng phỏt trin hn 2 kho sỏt quy trỡnh cp tớn dng Cỏc chng trỡnh cho vay ti ngõn hng chớnh sỏch u c thc hin theo quy trỡnh sau: 8 Ngân hàng chính sách xã hội Hộ gia đình 1 7 Tổ tiết kiệm và vay vốn 6 3 2 4 Ban xoá đói giảm nghèo xã, UBND xã 5 đơn vị nhận uỷ thác 1 Ngi vay vit giy ngh vay vn gi t vay vn 2 T hp bnh xt h c vay, kim tra cỏc yu t trờn giy ngh vay vn, i chiu vi i tng xin