100 bài tập kế toán có lời giải chi tiết

22 1.1K 5
100 bài tập kế toán có lời giải chi tiết

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

100 bài tập kế toán có lời giải chi tiết cực hay cho mọi người cần.hi vọng là tài liệu bổ ích .va thiêt thực nhất.bài tạp co kem loi giai chi tiêt cho mỗi bài. mọi chi tiết liện hệ: tranquang140894gmail.com

Bài 1 !!"#$ %&'()*+,-./  "0-1 -"01!(*(((*(((23 Bài 2: Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử Hồng Phú xuất bán một lô hàng nồi cơm điện với giá bán 800.000 đ/cái với số lượng là 5.000 cái. Để khuyến mãi nhân dịp khai trương cửa hàng quyết định giảm giá bán đi 5%. Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu? Giải: Giá tính thuế của một nồi cơm điện: 800.000 – (800.000 x 0.05) = 760.000 đ. Giá tính thuế của lô hàng 5.000 cái: 760.000 x 5.000 = 3.800 tr.đ. Vậy giá tính thuế của cả lô hàng này là 3.800.000.000 đồng. Bài 3456789:9#6% 45% ;&<%=$$>$4-?=67==@&"A 6BCD(((E%=$%='F*(((E%=$%=>!(*(((E%=$%=4!F*(((E%=*+%& %=F)$%='()$%=>F)$%=4() 6BC'F*(((E%=$%=!(*(((E%=$%=>G(*(((E%=$%=4GF*(((E%=*%&'( )".HI*9-= =AI SP` Giá mua chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu vào Tổng giá mua phải thanh toán Giá bán chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu ra Tổng giá bán Thuế phải nộp Thuế suất Thuế khấu trừ Thuế suất Thuế nộp  ' ! GJ'K! <J'LG F M NJFKM OJFLN DJNPG  D((( ($(F <F( D<F( 'F((( ($' 'F(( 'MF(( '(F(  'F((( ($' 'F(( 'MF(( !(((( ($' !((( !!((( F(( > !(((( ($(F '((( !'((( G(((( ($' G((( GG((( !((( 4 !F((( ( ( !F((( GF((( ($' GF(( GOF(( GF(( • Bài 5 • "'!E!((D845B.QR%S#% TP9$Q0U" '*VW%XQU#B%= *YA'F*(((@.#6N(*(((E@ *YAZ1[?7\]GN(*((( *,=^=7""0$QUF((*(((*((( !*VW%XU#B%= *YAY"0$Q0U6'!("# *YA5"0$Q0U: GG("# *,=^=7""0$Q0UGF("# G*VW%XQUB!%=\,=^=7$"0$Q0U 6F'("# -45= ="* T*9$Q0U" '*VW% ;&% =_ YAJ`= = 'F(((;N((((;'()J'(F((((((2:3 YAZJ`= =GN(((((((2a3 ,=^=7J`= = F((((((((;'()JF(((((((2:3 b% =_ '(FL'GNLF(JF!F2"#3 !*VW% ;&% =_ *YAYJ`= = '!(;'()J'!2"#3 *YA5J`= = -JG((2"#3 J`= =G((;'()JG(2"#3 *,=^=7J`= = '!(;'()JGF2"#3 J`b% =_ '!LG(LGFJNN2"#3 G*4R % =_J`= =/ F'(;'()JF'2"#3 +,bJF!FLNNLF'JMFG2"#3 TT*.U" '*B =_ *"= = '!((((;'G((((;'()J'FM(((((((2:3 *"c=;&@_J`"J( *45%&J`J( J` !*B =_ *8de -J = = M((((;'!((((;'()JN!(2"#3 *5f -J J`= = 'GMGMG$M<;F(((;'()JMO'O'O'O$'O2:3 b"= =% =_NOO'O'O'O$!2V:3 bg"45 'FM(((((((LNOO'O'O'O$!J!G<O'O'O'O2V:3 +845= = =J"h J!G<O'O'O'OhMFG((((((J'MDF'O'O'O2V:3 Bài 8: "@i-$T?;+5#% j &@_'F*(((%=$kl'70% =_FmB4*g%S%= ".,=^=A7!<"* j 5,5f'0:8"66%;6^QRB>VQc g6 450-?>Tk!("#mB4$6^n5f*9 :F)-".>Tk j 5fF((%=Z$"0".^=:8677[A'(*((mB4* ".U%SQ6'O("* Yêu cầu: '*0;?70".= =o8\7p$%S6^./  %&f%=M) %&5f%=ZF() %&S:'() q'mB4J'D*((( !* %X"p"\S;=r@c9 pX@_$%SZ".0,=6s* "0#8G(((mB4$6^+"0;,$7p&=,$  70t6^Q6u*9-8%S= =/ Bài làm 1. K f= ='F*(((%= 2'F*(((;F;'D*(((3;($(MJOF$F"* g6^@&"A%S%=!<"* K -: 2!(*(((*(((;($(F;'D*(((3;($'J'*D(("* g= =5f 2!(*(((*(((;'D*(((3;($'JGO*((("* K 5fF((%=Z 2'(*(((;'D*(((3;($FJDF"* F((%=Z,=@_ 2'(*(((;'D*(((LDF*(((*(((3;($'J!O$F"* g"F((%=Z 'O(*(((*(((;($'J'O"* Vậy thuế XK phải nộp: 85,5 tr.đ Thuế NK phải nộp: 95 tr.đ Thuế GTGT phải nộp:2'D((LGO*(((L!O$FL'O3h!<J39.922,5 tr.đ 2. 4%SZ06s"0#8G(((mB4. 5f-Z v2'(*(((hG(((3;'D*(((w;($FJMM$F"* Z,=@_ v2'(*(((hG(((3;'D*(((LMM*F((*(((w;($'J'D$DF"* g"Z 'O(*(((*(((;($'J'O"* Vậy Thuế NK phải nộp: 66,5 tr.đ Thuế GTGT phải nộp:2'D((LGO*(((L'D$DFL'O3h!<J30.913,95 tr.đ Bài 9 : YQ#=6@Q5f\\@Q"@\-6% PY!((&8F)&678QW;&@_G"E&*V70;&@_^ 'F(&;&8@G$F"E&*=-,W;=Qx ;&<((*(((E&* V:y%S8a870QRWb'((@#;?4"?TTQ8>f4'ApSY >zD((mB4E* P5fApS5F((]#%&D(*(((m$kl8 5<((mB4E $ W8 W Y%S]''((mB4$]6 , A65]Ba'(((mB4*V706^!(('F"#E* P5,q5f!;?, .QU?\[.!((("6^ +Q@*>Tk"6^G(mB4E;?'!F*(((mB4E*9^=:. @-6"'1F*F((mB4*:q45,6^!'"* Z.g '*-870= ="@\"{ %&f8() %&5fS"6^'F()$S]#M()$@#;?'F() %&S8F)$SQ0U@'() %&VS"6^NF)$S]#'F) b%Sg@.p8".G"* |@#;?I6p -$SW'@#;?"."  SWQ-D'(mB4* 95fApS+56@c#"0-?* 6$70&=S@7[A* q'mB4J'D*(((+54 !*|,=y@fS8". Bài làm : PY!((&8 "0!((;GJM(("# gM((;F)JG("# P&@_'F(&8 fJ( 6^@&"A'F(E!((;G(J!!$F"# P4R%S8a8b'((@.;? f8J( 6^@&"AF(E!((;G(JN$F"# "0@#5fJ'((;D'(;'D(((J'N!D"# 5f@#J'N!D;'F()J!FDG$F"# @}@J2'N!DL!FDG$F3;'()J<G!$!F"# 5fApS5F((] >Tk']  "0F((]5f F((;<(<$!;'D(((JGOGD$D"# 5f] GOGD$D;M()J!G(G$D<"# V@}5f 2GOGD$DL!G(G$D<3;'F)JD!'$FNM"# @}5f 2GOGD$DL!G(G$D<LD!'$FNM3;'()JN(M$F<'M"# PV70!(( g".U !((;'F;'()JG(("# Vg"  Bài 10: trxx G$GD''F$( 'F$(' 'F !(( = + YQ#=% ;&Q#0V"@i-#% '*5,=@%S% =_M(((%=O(((%= !*&@=_.U"@i<(((%=N(((%=$" P678G(((%=M(((%=".7!(*(((E%= <F*(((E%=* P+,W8d70'(((%='F((%=*VS@iX8d ~6^O((%='!((%=!'*(((E%=<!*F((E%=* Z.g -$V708d".= ="@i.p\\".* "{%&%='()*"@i70F(((@.#Q# 0VW% ;&%='(*(((E@*%&VS.# FF)$%&V%=NF)$%=MF)*%&.#F)*V0 [.($O@.#E'%=* V70@.#%=:g@i*b%S,=^=".7 =-@.p% ;&.U"@iM"#:* V8d8d•$=?=67==@&"A*9:8d F)".*%&I8d@Q'()* V70c#.~%b%@€%XQU7?•p0 L>i giải: '*VgSF(((@.#% ;&%= gSF(((@5|%;%= F(((;'(*(((;($(FJ!$F" !*678 Vg"= =SG(((%=.U V6^@&"AS5|%;G(((%= J`V= =SG(((%=.U !F$N'<PO$F'MJ'N$'DO2"#3 g"= =SG(((%=.U G(((;!(*(((;($'JM2"#3 g6^@&"AS.#% ;&G(((%= = =SG(((%=.U = =Jg"hg JMh'$!J<$O2"#3 Vg"= =SM(((%=.U g"= =SM(((%=.U M(((;<F*(((;($'J!N2"#3 G*.Up8d70 Vg"= =SO((%=.U Vg6^@&"AS.#% ;&O((%= V= =SO((% =_.U N$!h!$!N'J<$D!D2"#3 g"= =SO((%=.U O((;!(*(((;($'J'$MO" g6^@&"AS.#% ;&O((%=  = =SO((% =_.U = =Jg"hg J'$MOh($G!J'$GM2"#3 Vg"= ='!((%=.U   g"= ='!((%=.U '!((;<!*F((;($'JF$'" V8d8d•.@= 0S:,6^$ "Q@.@=* +,45= =8% V= =SG(((%=.U'N$'DO"# V= =SM(((%=.U'(M$GMG"# V= =SO((%=.U<$D!D"# V= =S'!((%=.U!($(D'"# J`bV= = 'N$'DOL'(M$GMGL<$D!DL!($(D'J'<O$FO'2"#3 = =SG(((%=.U<$O"# = =SM(((%=.U!N"# = =SO((%=.U'$GM"# = =S'!((%=.UF$'"# = =S=-@.pM"# J`b= = <$OL!NL'$GMLF$'LMJ<<$!M2"#3 Bài 11: Y7%r% ;&S"pdT\\% ;&6% 1. Tài liệu xí nghiệp khai: P"pd7070!*(((}S$72  V3!D*(((E}*V70,* P>7%r.UN((@S%^$GF*(((E@* P>7%r% ;&"F*M((}S$".7F(*F((E}$7%r, ]* P"pd7%r% ;&X67#=!((}S$,]* 2. Tài liệu kiểm tra của quan thuế: PBSS%^:@gpd!((@$%SS%^%;"pd!*(((@$Spda: @F(@* PBSS%^"%SSX67#=-;* Yêu cầu: 1. Giả sử DN không cung cấp thêm được thông tin gì khác, hãy xác định số thuế DN phải nộp trong quý biết: PVgSpd@:@S$0[..#($(!F@S%^ 'S* P%&VS<F)$%&SI". '()$%SS% ;&$"R8* PBS,=^=6^".7,6"0 'F*(((*(((* P"@i45@8;&@_% =_* 2. Giả sử trong kỳ DN trực tiếp XK!((}SI70@Qf?^=: @!((}S$•]@#@@b*9;08%S$V 45= ="H"6y^=".* Bài làm '* 0= = K>7%r70!*(((}S* V-!*(((}S !*(((Kv!D*(((2'L<F)3wK<F) J18.000.000 (đ) -!*(((}S 2!*(((K!D*(((3K'()J5.800.000 (đ) K>7%r"..UN((@S%^ V-N((@S%^ N((KvGF*(((2'L<F)3wK<F) J7.603.448,276 (đ) -N((@S%^ 2N((KGF*(((3K'()J2.450.000 (đ) K>7%r% ;&"F*M((}S V-F*M((}S" F*M((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J87.765.517,24 (đ) -F*M((}S" 2F*M((KF(*F((3K'()J127.260.000 (đ) K>7%r;&X67#=!((}S* V-!((}S !((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J3.134.482,759 (đ) -!((}S 2!((KF(*F((3K'()J1.010.000 (đ) Vậy: Tổng thuế TTĐB mà DN phải nộp là: 'O*(((*(((LN*M(G*<<O$!NMLON*NMF*F'N$!<LG*'G<*<O!$NM = 116.503.448,3 (đ). Tổng thuế GTGT mà DN phải nộp là: 2F*O((*(((L!*<F(*(((L!O*!O(*(((L'*('(*(((3h'F*(((*((( = 22.540.000 (đ) 2. Giả sử trong kỳ xuất khẩu:  %X45"c=;&@_6^!((}S"6y^= V ]{(* 4570@Q;&@_?^=:@!((}S86^ -""6y^=6% VS#.U!((}S !((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J3.134.482,75 (đ) S#.U!((}S !((KF(*F((K'()J1.010.000 (đ) Vậy, xác định lại tổng thuế phải nộp như sau:  Tổng thuế TTĐB mà DN phải nộp là: ''M*F(G*<<O$GLG*'G<*<O!$NFJ119.637.931,1 (đ)  Tổng thuế GTGT mà DN phải nộp là: !!*F<(*(((L'*('(*(((J23.550.000 (đ) B ài 12: >c=_%S#"G156% P‚5f<F((@B8$kl8X@_;&M$NFmB4E'@*>=- W, W @]+#5MNF(mBB4*".U6^G(((@ GNF(((E@* PB ;&f6^'F((@ƒ;&8;6r'<OF((E@ƒ*b =-,W ;&'O"* P5f'O((-"6^''$F(]W*,=@_F$!FmB4*>QR %S"6^".W6^GM((*".U6^!DF!!M!F(( :E* P|8dp]%o6?•p0*" 6^%S"0G(("*9:8dN$F)Q%S6*>[A= @}5f%S='O"#:* P"$u5f'Q}]%;B2@Q#6^n 5f3A T5, ?\[8,=;&W%==-5%%kl8X @_;&G"#mB4$=-,WA59 Ca'O((mB4$=- W pSM(((mB4* !3BXQUQ}]%;B6^5f]A"6}$y88,==  ;&66^=-5f6^8?"0a8$d"@i- 'Oq:* 9-8%S= =*"{"0%XQUa8% 8yW d6^;0aO!$F) G35Q}]%;".6^5f?\[8,=;&]=UU#%;%= ?dQ#="6\„Ub@/ Bài giải: g"G(((@%.U"6 +JG(((;GNF(((;($'J''!F(((((: f-'F((@ƒJ( 5f-'O(("6^ 5fJ'O((;F$!F;'D(((;'$FJ!MDG!F(((: V-'O(("6^5f VJ2'O((;F$!F;'D(((L!MDG!F(((3;($!JODNNF(((: V-!D!F.U VJ!D!F;!M!F((E2'L($!3;($!J'!NDMONF(: V6^@&"A'O((-"6^QR%;"!D!F"6^ VJODNNF(((EGM((;!D!FJN!D<!'ON$F: -'O((-"6^5f + J2'O((;F$!F;'D(((L!MDG!F(((LODNNF(((3;($' JFGOMF(((: .-!D!F.U +J!D!F;!M!F((;($'JNMNO'!F(: 6^@&"A5|B"!D!F +J2FGOMF(((EGM((3;!D!FJ<GNMFG'!$F: @}5f='O((((((: =@}.U +JG((((((((;($'JG(((((((: 5f-Q}]%; 5f J2G(((((L'O((LM(((3;'D(((;($((F J!OFN<'(((: 5f-".O!$F)"0%XQU 5f J2G(((((L'O((LM(((3;'D(((;($O!F;($((F J!GFNGMG!F: 5f6^8 !OFN<'(((P!GFNGMG!FJF(((<MNF: 'Oq:A#Q}]%; +J'O(((((((((;($'J'O((((((((: G35Q}]%;6^,=@_?\[8,=;&]=UU#%;%= ?d'Q"6\„U=@b YX@Q678"-\\6% '*"0:@g P56•$@…c=_:=NF((((( P†6^8'!(((((( PV:7"e?D((((( P4UU:QR•,='F((((( !*"0,=@_" P56•$@…c=_:=GNF((((( P†6^8NF(((((( PV:7"e?GNF(((( P4UU:QR•,=NF((((( G*"0:@S P56•$@…c=_:=F!F(((( P†6^8D(((((( PV:7"e?<F(((( P4UU:QR•,=!!F(((( 2BS#".6^8?".73 <*4%S" P56•$@…c=_:=<N!F(((( P†6^8OM!F(((( PV:7"e?<F((((( P4UU:QR•,=D(((((( Z.g-X= =*"{X=?=67=="c=". *%&I6% P56•$@…c=_:='() P†6^8F) PV:7"e?'() P 4UU:QR•,=F) j |,=y@X j j %XX@8".Q%SA8*9-8%S X= =* %XX@.@Q%S"6^@•%Sc$ =#]~8Q%S*>X%‡= =".Q%S"\ c;0%S= =* -= = = =J299ˆ4+"h99ˆ4+67[3K %&* 99ˆ4+67[J"099ˆ4+:g@iL"099ˆ4+" @iP"099ˆ4+:S@i — VS6•$@…c=_ -6•$@?c=_ ― VS"6^8 -"6^8 ― VS:7"e? -:7"e? — VSQUU:QR•,= -QUU:QR•,= bX= = 2".3 !* %XX@8".Q%S = =%&'() =  = %&F) [...]... phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế chi m 2% trên giá CIF Bài 6: Môt doanh nghiệp trong nước trong quý I năm 2009 tình hình sản xuất KD như sau: 1.Mua 100. 000 cây thuốc lá từ 1 sở sản xuất X để XK theo hợp đồng đã ký kết với giá mua là 100. 000đ/cây, số còn lại do không đủ tiêu chuẩn chất lượng nên phải tiêu thụ trong nước với giá bán 140.000/cây 2.Nhập khẩu 200 chi c điều hòa nhiệt độ hiệu National... USD /chi c, chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế cho toàn bộ lô hàng là 1.200 USD Trong kỳ đơn vị đã bán được 120 chi c với giá 12tr đồng/ chi c Yêu Cầu: Tính thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt biết rằng Thuế XK là 5% đối với thuốc lá, Thuế suất thuế XK đối với điều hòa nhiệt độ là 20% Thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá là 45%, của điều hòa là 15% Thuế NK là 35%, tỷ giá 18.500đ/USD Bài giải. ..Vậy: Thuế GTGT phải nộp cho hàng hóa thuế suất 10% là: 1575000đ Thuế GTGT phải nộp cho hàng hóa thuế suất 5% là: 127500đ Bài 14 : Một tổ hợp tác sxsp A trong tháng tình hình sau : Tồn kho đầu tháng Nguyên liệu Y: 1,8 tấn, giá nhập kho 1 575 000 đ/tấn Nguyên liệu Z: 2,25 tấn, giá nhập kho 3 000 000 đ/tấn Mua vào trong tháng : Nguyên liệu Y: 18 tấn, giá mua chưa thuế GTGT là 1 500 000 đ/tấn thuế... nghiệp phải nộp là 3.726,795 (triệu đồng) Tổng số thuế xuất khẩu doanh nghiệp phải nộp là 267,4 (triệu đồng) Bài 5: Công ty kinh doanh XNK Z trong kỳ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: 1 NK 180.000 sp A, giá CIF quy ra vnđ là 100. 000đ/sp Theo biên bản giám định của các quan chức năng thì 3000 sp bị hỏng hoàn toàn là do thiên tai trong quá trình vận chuyển Số sp này công ty bán được với giá... đ/tấn, giá đã thuế GTGT Sản xuất trong tháng : Từ 2 nguyên liệu Y và Z, DN sản xuất spA Định mức sx 1 sp A hết 4,5 kg nguyên liệu Y và 3 kg nguyên liệu Z Số sp A sx là 4 400 sp Các chi phí mua ngoài khác để sxsp A là 5 250 000 đ Tiêu thụ trong tháng : - Trong tháng DN đã tiêu thụ hết số sp A với giá thanh toán là 18 750 đ/sp bán toàn bộ nguyên liệu Z còn lại cho 1 sở khác với giá thanh toán là 3... là 2USD/sp, tỷ giá tính thuế 17.000đ/USD 3 XK 200 tấn sp C giá xuất bán tại kho là 3.000.000đ/tấn, chi phí vận chuyển từ kho đến cảng là 180.000đ/tấn 4 NK 5 lô hàng trong đó 2 lô hàng xuất xứ từ nước Áo Hai lô hàng này đều mua theo điều kiện CIF: Lô hàng 1: tổng giá trị là 10.000USD Lô hàng 2: 3.500sp đơn giá 85USD/sp Ba lô hàng còn lại mua theo điều kiện FOB: * Lô hàng 1: gồm 15.000sp đơn... 57.483.370,97 = 66.206.295,21(đ ) 2 Giá tính thuế nhập khẩu của 200 chi c điều hòa là: (200 x 300 + 1.200) x 18.500 = 1.132.200.000đ • Thuế nhập khẩu tính cho 200 chi c điều hòa là: 1.132.200.000 x 35% = 396.270.000đ • Thuế TTĐB tính cho 200 chi c điều hòa nhập khẩu là: (1.132.200.000 + 396.270.000) x 15% = 229.270.500đ Thuế TTĐB tính cho 120 chi c điều hòa tiêu thụ trong nước là: (12.000.000 x 120) x0,15... sở A phải nộp được tính như sau: + GTGT của sản phẩm bán ra: 25 triệu đồng - 19 triệu đồng = 6 triệu đồng + Thuế GTGT phải nộp: 6 triệu đồng x 10% = 0,6 triệu đồng Gợi ý: Khóa học kế toán thuế ngắn hạn tại công ty kế toán hà nội Hotline: 0979 163 530 ... Nhập khẩu 5000sp C Số thuế phải nộp = NV4: Xuất khẩu 1000 0 sp D Số thuế phải nộp = NV5: NVL E được miễn thuế Vậy: - Tổng số thuế XK phải nộp là: Tổng số thuế NK phải nộp là: Câu 2: 1, Nhập khẩu 3 lô hàng xuất xứ tại Mỹ, cả 3 lô hàng đều mua theo điều kiện FOB Tổng chi phí chuyên chở cho 3 lô hàng từ cảng nước Mỹ tới Việt Nam là 10.000 USD - Lô hàng A tổng giá trị là 18.000 USD, mua bảo hiểm là 2% giá... 251.000.000 (đ) Bài 1: Cửa hàng Nam Hải chuyên sản xuất A là mặt hàng chịu thuế TTĐB Năm 2009 sản xuất được 1.500 sp với giá bán chưa thuế GTGT là 1.200.000đ/sp Hãy tính thuế TTĐB phải nộp của DN này Biết rằng thuế suất thuế TTĐB là 45% Giá tính thuế TTĐB = = 827,58 (1.000đ Thuế TTĐB phải nộp = Số lượng hàng hóa tính thuế TTĐB * Giá tính thuế TTĐB *Thuế suất thuế TTĐB 1.500 × 827,58 × 0,45 = 558.616 (1000 đ

Ngày đăng: 30/06/2014, 12:11

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan