Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 3 PHẦN I: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG BIÊN 4 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam và chi nhánh tại Long Biên 4 1.1.1. Giới thiệu chung về NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 4 1.1.2. Giới thiệu về Eximbank chi nhánh Long Biên 6 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Eximbanh Long Biên 6 1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ 6 1.2.2. Các sản phẩm dịch vụ 7 1.3. Cơ cấu tổ chức Eximbank Long Biên 15 PHẦN2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIM BANK LONG BIÊN 20 2.1. Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Eximbank Long Biên 20 2.1.1. Tình hình huy động vốn 20 2.1.2. Hoạt động tín dụng 24 2.2. Tình hình kinh doanh các sản phẩm dịch vụ 26 2.2.1. Các hoạt động dịch vụ 26 2.2.2. Hoạt động marketing tại Eximbank Long Biên 29 2.2.2.1. Chính sách xúc tiến bán sản phẩm 29 2.2.2.2. Nghiên cứu thị trường, xây dựng thương hiệu 30 2.2.2.3. Chiến lược cạnh tranh 32 2.2.3. Nhận xét 32 2.3. Công tác lao động, tiền lương tại Eximbank Long Biên 33 2.3.1. Cơ cấu cán bộ nhân viên 33 2.3.2. Tình hình sử dụng thời gian cán bộ nhân viên 34 2.2.3. Công tác tuyển dụng và đào tạo 35 2.2.4.Tổng quỹ lương và đơn giá tiền lương 38 2.2.6. Nhận xét về công tác lao động và tiền lương của Eximbank Long Biên 40 2.4. Công tác quản lý tài sản cố định 40 2.4.1. Các loại tài sản cố định sử dụng trong ngân hàng 40 2.4.2. Phương pháp trích khấu hao TSCĐ 40 2.5. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp 43 2.5.1. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 43 2.5.2. Phân tích bảng cân đối kế toán 45 2.5.3. Phân tích một số tỷ số tài chính 46 Phần 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP……………………48 3.1. Đánh giá chung về các mặt quản trị của Eximbank Long Biên 48 3.1.1. Ưu điểm 48 3.1.1.1. Về tình hình tài chính 48 3.1.1.2. Chính sách marketing 48 3.1.1.3. Công tác quản trị nguồn nhân lực 49 3.1.2. Hạn chế 49 3.1.2.1. Tình hình tài chính 49 3.1.2.2. Tình hình marketing 49 3.1.2.3. Về vấn đề lao động 50 3.2. Định hướng đề tài tốt nghiệp 50
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng – trung gian tài cung ứng vốn chủ yếu, hữu hiệu cho kinh tế Từ sau Việt Nam gia nhập WTO, kinh tế đất nước có nhiều thay đổi đáng kể Việt Nam nơi thu hút mạnh vốn đầu tư nước ngoài, hoạt động xuất nhập mở rộng, nhu cầu vốn tổ chức kinh tế người dân gia tăng Bên cạnh đó, yếu điểm từ kinh tế non trẻ tồn khiến cho Việt Nam chưa theo kịp nước khu vực toàn giới Trước thay đổi đất nước, ngành Ngân hàng nhận thách thức, nắm bắt hội đổi phát triển Những năm gần đây, ngân hàng thành lập nhiều hơn, loại hình dịch vụ triển khai nhiều tạo nên sức ép cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Long Biên cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích, chủ yếu hoạt động tín dụng Tuy nhiên hiệu hoạt động chưa cao, số lượng Doanh nghiệp vừa nhỏ đến với ngân hàng hạn chế, dù nguồn khách hàng chủ yếu ngân hàng Trong trình học tập trường với thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Long Biên, giúp em tiếp cận hoạt động kinh doanh thực tế Ngân hàng nhằm củng cố bổ sung kiến thức học trường Được hướng dẫn tận tình thầy Nguyễn Tài Vượng anh, chị phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi Nhánh Long Biên, giúp em hoàn thành phần báo cáo thực tập Em mong nhận sử bảo, giúp đỡ nhiều thầy quan để phần báo cáo thực tập hoàn thiện Em xin trân thành cảm ơn! PHẦN I GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG BIÊN 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Long Biên 1.1.1 Giới thiệu chung NHTMCP xuất nhập Việt Nam Lịch sử hình thành quy mơ hoạt động: Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (thường gọi Eximbank) đươc thành lập vào ngày 24/5/1989 theo đinh số 140/CT Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi Ngân Hàng TMCP Xuât Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Ngân hàng thức vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH – GP cho phép Ngân hàng hoạt động thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký 50 tỷ đồng VND tương đương 12,5 triệu USD với tên gọi Ngân hàng TMCP Xuât Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint – Stock Bank), gọi tắt Vietnam Eximbank Đến vốn điều lệ Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng Eximbank ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn khối ngân hàng TMCP Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2013, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp nước với Trụ Sở Chính đặt TP Hồ Chí Minh 207 Chi nhánh, phòng giao dịch đặt Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Nghệ An, Huế, Bạc Liêu, Long An, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng TP.HCM thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng chi nhánh ngân hàng 84 quốc gia giới Các mốc quan trọng trình phát triển: • Năm 2013: Ơng Marcus H Langston, Giám đốc Vùng châu Á Tạp chí Euromoney đến TP.HCM để trao giải thưởng “Ngân hàng Tốt Việt Nam 2013” cho Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) • Năm 2012: Eximbank tiếp tục tạp chí AsiaMoney – tạp chí tiếng Anh uy tín khu vực Châu Á Thái Bình Dương trao giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam năm 2012” Đây động lực lớn để Eximbank tiếp tục củng cố, nâng cao vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam • Năm 2011: Eximbank vinh dự nhận giải "Thanh toán quốc tế xuất sắc” năm 2010 ngân hàng HSBC trao tặng Đây năm thứ 10 liên tiếp ngân hàng HSBC trao tặng danh hiệu cho Eximbank • Năm 2010: Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm 2009 ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng • Năm 2008: Eximbank Wachovia Bank N.A New York trao tặng khen Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc Đây giải thưởng nhằm ghi nhận đánh giá cao trình xử lý nghiệp vụ tốn tự động nhanh chóng, chuẩn xác chuyên nghiệp dịch vụ điện toán quốc tế • Năm 2007: Đã vinh dự nhận khen Ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng chất lượng dịch vụ điện toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt lĩnh vực toán quốc tế qua mạng tốn viễn thơng liên Ngân hàng) • Năm 2003: Triển khai hệ thống tốn nội hàng trực tuyến tồn hệ thống • Năm 1998: Được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award” • Năm 1992: Được Ngân hàng Nhà Nước Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực phần chương trình tài trợ khơng hoàn lại Thụy Điển cho đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập 1.1.2 Giới thiệu Eximbank chi nhánh Long Biên Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Long Biên thành lập theo tờ trình số 177/EIB-HĐQT ngày 16/3/2004 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam hồ sơ kèm theo việc mở chi nhánh cấp II Long Biên trực thuộc Chi nhánh Eximbank Hà Nội, Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Ngân hàng Nhà nước chi nhánh TP Hà Nội chấp nhận văn số 237/NHNN-HAN7 ngày 27/4/2004.Chi nhánh Eximbank Long Biên thức thành lập vào ngày 13/08/2004, địa điểm : 558 đường Nguyễn Văn Cừ - quận Long Biên – Hà Nội Là chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Hà Nội (Eximbank Hà Nội) 1.2 Chức năng, nhiệm vụ Eximbanh Long Biên 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Eximbank Long Biên tồn hệ thống Eximbank có chức nhiệm vụ sau: • Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán cá nhân đơn vị VND, ngoại tệ vàng • Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng VND, ngoại tệ vàng với điều kiện thuận lợi thủ tục đơn giản • Thanh tốn, tài trợ xuất nhập hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa thực chuyển tiền qua hệ thống SWIFT với hình thức tốn L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque • Phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, chấp nhận thẻ • Thanh tốn thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB tốn qua mạng thẻ • Thực giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận chi trả kiều hối, chuyển tiền nước Các nghiệp vụ bảo lãnh ngồi nước • Dịch vụ tài trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài - tiền tệ • Dịch vụ đa dạng Địa ốc Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị cắp trường hợp Thomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh 1.2.2 Các sản phẩm dịch vụ Eximbank Long Biên cung cấp hệ thống sản phẩm dịch vụ vơ đa dạng tới khách hàng Có thể liệt kê số sản phẩm dịch vụ bật sau : • Tín dụng doanh nghiệp: − Có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định − Kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh rõ ràng, hiệu quả, Eximbank Long Biên đánh giá khách hàng có đủ lực để thực kế hoạch, phương án − Có uy tín quan hệ tín dụng với Eximbank Long Biên tổ chức tín dụng khác • Bao tốn nước − Mục đích: Eximbank Long Biên tài trợ vốn lưu động cho khách hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu − Thời hạn bao toán (theo KƯ): Thời hạn bao toán Eximbank khách hàng thỏa thuận khơng vượt q thời hạn trả nợ cịn lại quyền đòi nợ cộng 07 (bảy) ngày làm việc − Tỷ lệ bao tốn: Khơng vượt q 90% trị giá nợ phải thu − Đối tượng sử dụng: khách hàng doanh nghiệp − Ý nghĩa: Giúp doanh nghiệp có nguồn vốn lưu động tạm thời đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh đơn vị • Cho vay tài trợ Xuất Nhập − Cho vay tài trợ xuất khẩu: Với mục đích bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp nhằm thực phương án xuất tạo nguồn ngoại tệ để bán lại cho Eximbank Long Biên − Tài trợ xuất sau giao hàng, đảm bảo khoản phải thu từ chứng từ chứng từ hàng xuất với mục đích bổ sung vốn lưu động kinh doanh cho đơn vị Eximbank đồng ý tài trợ cho khách hàng trường hợp khách hàng xuất giao hàng có chứng từ chờ phía nước ngồi tốn Phương thức toán chứng từ L/C (trả hay trả chậm) D/P − Cho vay tài trợ nhập khẩu: Khách hàng nhận nợ VND cố định tỷ giá bán ngoại tệ • Tài trợ vốn lưu động với lãi suất ưu đãi doanh nghiệp kinh doanh kiều hối − Mục đích: Bổ sung vốn lưu động cho doang nghiệp hoạt động chi trả kiều hối − Ý nghĩa: Giúp khách hàng bổ sung vốn lưu động tạm thời Eximbank Long Biên mua lại nguồn ngoại tệ từ nước chuyển vào tài khoản khách hàng Eximbank Long Biên việc hai bên ký Thỏa thuận mua bán ngoại tệ • Tài trợ vốn lưu động, khách hàng cam kết sử dụng vật tư, nguyên liệu, hàng hóa lưu kho − Mục đích: Tài trợ vốn cho khách hàng lưu kho nguyên vật tư, nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm, hàng hóa − Tỷ lệ tài trợ: không vượt 70% trị giá hàng lưu kho − Hình thức bảo đảm nợ vay: Khách hàng cam kết sử dụng vật tư, nguyên liệu, hàng hoá lưu kho để đảm bảo khả trả nợ cho Eximbank Long Biên − Đối tượng sử dụng: doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn tài sản bảo đảm Eximbank • Cho vay bổ sung vốn lưu động Tài sản chấp hình thành từ vốn vay − Mục đích: Bổ sung vốn lưu động cho khách hàng − Hình thức bảo đảm nợ vay: Khách hàng chấp tài sản (hàng hóa) hình thành từ vốn vay cho Eximbank Long Biên − Đối tượng sử dụng: doanh nghiệp + Có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định; + Kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh rõ ràng, hiệu quả, Eximbank Long Biên đánh giá khách hàng có đủ lực để thực kế hoạch, phương án; • Thấu chi: − Cho vay theo hạn mức thấu chi phương thức cho vay mà Eximbank Long Biên thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tiền gửi toán phù hợp với qui định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán − Mục đích: Bổ sung nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt tạm thời q trình tốn − Hình thức bảo đảm nợ vay: Do Eximbank Long Biên khách hàng thỏa thuận − Đối tượng sử dụng: Có tín nhiệm quan hệ với Eximbank Long Biên, có nhu cầu sử dụng vốn thường xuyên qua Eximbank Long Biên, có khả tài nguồn thu hợp pháp có khả thu thời hạn vay vốn • Cho vay bổ sung vốn lưu động khơng có tài sản đảm bảo Khách hàng dùng quyền đòi nợ để bổ sung biện pháp đảm bảo tốn nợ vay − Mục đích: Cho khách hàng vay vốn ngắn hạn khơng có tài sản đảm bảo, sở khách hàng cam kết sử dụng quyền đòi nợ để bổ sung biện pháp bảo đảm nghĩa vụ toán nợ vay − Thời hạn cho vay theo lần rút vốn (theo KU): Thời hạn cho vay Eximbank Long Biên khách hàng thỏa thuận khơng vượt q thời hạn trả nợ cịn lại quyền đòi nợ cộng 07 (bảy) ngày làm việc − Hình thức bảo đảm nợ vay: Khơng có bảo đảm tài sản, khách hàng cam kết sử dụng quyền đòi nợ để bổ sung biện pháp bảo đảm nghĩa vụ toán nợ vay − Đối tượng sử dụng: Là doanh nghiệp có đủ điều kiện cho vay khơng có tài sản đảm bảo theo qui định Eximbank Long Biên • Cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp cho doanh nghiệp vừa nhỏ − Mục đích: Tài trợ vốn kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ vừa trả góp 12 tháng đến 36 tháng − Đối tượng sử dụng: Là doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động theo luật doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn kinh doanh dài hạn, có doanh thu hàng tháng ổn định để trả nợ vay định kỳ Là doanh nghiệp hoạt động có uy tín quan hệ tín dụng với Eximbank Long Biên Eximbank Long Biên đồng ý cho vay không tài sản đảm bảo − Thời hạn cho vay: tối đa 36 tháng, không ân hạn • Tài trợ đầu tư phương tiện vận tải − Mục đích: Tài trợ nguồn vốn cho doanh nghiệp đầu tư phương tiện vận tải nhận phương tiện vận tải đầu tư làm tài sản bảo đảm nợ vay − Đối tượng sử dụng: Các khách hàng doanh nghiệp, có nhu cầu vay vốn tốn tiền mua phương tiện vận tải có đủ điều kiện vay vốn theo quy định Eximbank Long Biên • Tín dụng cá nhân − Cho vay bất động sản: + Sản phẩm “ an cư lạc nghiệp” + Sản phẩm “ an cư hạnh phúc” − Cho vay thấu chi bảo đảm bất động sản, sổ tiết kiệm − Cho vay mua bất động sản dự án − Cho vay CBCNV tổ chức khác − Cho vay du học − Cho vay CBCNV Eximbank − Cấp hạn mức tín dụng tiêu dùng đảm bảo bất động sản − Cho vay mua nhà, đất − Cho vay cá nhân có bảo hiểm người vay − Cho vay chứng khoán ngày T − Cho vay thấu chi cổ đông − Cho vay trả góp khách hàng mua sắm trung tâm Nguyễn Kim − Cho vay đầu tư chứng khoán − Cho vay trả góp mua phương tiện vận tải − Cho vay tiêu dùng − Cho vay sản xuất kinh doanh − Cho vay cầm số sổ tiết kiệm • Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp − Các sản phẩm tiền gửi bao gồm: − Tiền gửi có kỳ hạn − Tiền gửi lãi suất theo thời gian thực gửi − Tiền gửi toán − Tiền gửi ký quỹ − Tiền gửi qua đêm − Tiền gửi “CALL” 48 − Tiền gửi động, lãi suất linh hoạt − Tiền gửi tích luỹ − Tiền gửi kỳ hạn tự chọn − Tiền gửi toán lãi suất bậc thang − Tiền gửi toán lãi suất hàng ngày − Dịch vụ chuyển tiền − Dịch vụ chuyển tiền nước + Chuyển tiền nước theo phương thức toán Telegraphic Transfer (TT) + Phát hành Bank draft cho người thụ hưởng nước − Dịch vụ chuyển tiền từ nước Việt Nam − Dịch vụ chuyển tiền nước + Thanh tốn chuyển khoản cho người thụ hưởng có tài khoản hệ thống Eximbank cho người thụ hưởng có tài khoản ngân hàng khác địa bàn với chi nhánh Eximbank 10 - Trong chiến lược phát triển mình, chiến lược đầu tư phát triển nguồn nhân lực lãnh đạo Eximbank Long biên coi trọng có kế hoạch, bước thích hợp nhằm đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên đáp ứng với mục tiêu kế hoạch chiến lược chiến lược phát triển mà Eximbank Long Biên vạch Về chủ trương, tất nhân viên hệ thơng Eximbank có hội tham dự lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ theo nhu cầu công việc bên bên ngân hàng, ngân hàng tài trợ chi phí - Bên cạnh việc cử cán bộ, nhân viên đị đào tạo dài hạn ngắn hạn viện, trường đại học chuyên ngành nước nước ngồi, Eximbank cịn tự tổ chức đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ chuyên môm lẫn kỹ quản trị ngân hàng Các lớp đào tạo bồi dương đáp ứng việc trang bị cho nhân viên tinh thông nghiệp vụ, rèn luyện kỹ tác nghiệp qua thực hành để thực thi cơng việc theo quy trình, quy chế, đạt u cầu chất lượng, góp phần nâng cao hiệu cơng tác hiệu kinh doanh, phục vụ 2.2.4.Tổng quỹ lương đơn giá tiền lương - Căn vào quy định chế độ nhà nước tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank áp dụng quy chế trả lương thưởng cho tất cán nhân viên với tổng quỹ lương hàng năm 0,19 % lợi nhuân chưa bao gồm chi phí lương - Tổng quỹ lương năm 2013 ∑quỹ lương = 0,19% x (Doanh thu - chi phí chưa bao gồm tiền lương) 0,19 % lợi nhuận hội sở Eximbank phân bổ cho chi nhánh - Sau năm tài chính, Eximbank Long Biên cân đối lại toán quỹ lương với Hội sở định chi nốt phần lại dạng bổ sung lương thưởng tháng thứ 13 giữ lại phần làm quỹ dự phịng - Eximbank ln đổi xây dựng sách nhằm thu hút chất xám, nhân tài Tích cực tiếp nhận cán lĩnh vực khác, phù hợp với 35 nhu cầu phát triển Eximbank, tạo đà phát triển mối trường cạnh tranh nhân lực - Mức thu nhập bình quân CBNV Eximbank Long Biên không ngừng cải thiện tăng dần qua năm Năm 2011 : 5.840.000 đồng/tháng Năm 2012 : 7.417.000 đồng/tháng Năm 2013 : 7.916.000 đồng/tháng - Chế độ khen thưởng cho nhân viên Eximbank long biên gắn liền với kết hoạt động kinh doanh chất lượng dịch vụ nhân viên thực cho khách hàng Về quy định chung, Eximbank có chế độ sau + Một năm, nhân viên hương tối thiểu 13 tháng lương: + Thưởng cho chi nhánh, phòng ban, cá nhân tiêu biểu năm, thưởng sáng kiến + Thưởng dịp lễ tết quốc gia kỷ niệm thành lập Ngân hàng - Chế độ phụ cấp bảo hiểm xã hội tất cán bộ, nhân viên ký hợp đồng lao động thức Eximbank Long Biên hưởng chế độ người lao động theo với Luật lao động Bên cạnh đó, nhân viên cua Eximbank Long Biên nhận phụ cấp theo chế độ phụ cấp độc hại, phụ cấp xa nhà, phụ cấp chuyên mơn, v.v Bảng 5: Lương tháng theo trình độ năm 2013(đơn vị:1000 vnđ) Trình độ Trên Đại Học Đại Học Cao đẳng Trung cấp Mức lương 9.360.000 8.230.000 5.250.000 4.600.000 PT trung học 4.000.000 Nguồn : Eximbank Long Biên Tiền lương Eximbank trả lần/tháng vào ngày 15 ngày 01 hàng tháng ngày trả lương vào chủ nhật trả trước ngày, hình thức trả lương qua tài khoản 36 2.2.6 Nhận xét công tác lao động tiền lương Eximbank Long Biên - Cán nhân viên chi nhánh Eximbank đa phần trẻ, động, có kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ tốt Phong cách làm việc chuyên nghiệp, tinh thần phục vụ chu đáo - Nhìn chung, so với mặt lương số ngân hàng khác lương Eximbank tương đối cao Ngồi ra, chế độ phúc lợi cho nhân viên công ty ln đảm bảo Điều góp phần tạo động lực cho đội ngũ nhân viên an tâm làm việc phấn đấu cho phát triển chung ngân hàng Eximbank Long Biên nói riêng tồn Eximbank nói chung 2.4 Cơng tác quản lý tài sản cố định 2.4.1 Các loại tài sản cố định sử dụng ngân hàng Eximbank Long Biên tổ chức dịch vụ, mà loại tài sản cố định dùng kinh doanh không nhiều Tuy nhiên giá trị tổng lượng TSCĐ tương đối lớn nên việc quản lý sử dụng hiệu quan trọng Các loại TSCĐ dùng ngân hàng gồm: + Máy móc, thiết bị : máy rút tiền, thiết bị điện, thiết bị văn phòng, + Dụng cụ quản lý: máy vi tính, phần mềm, máy in, máy lạnh, tổng đài điện thoại, + Phương tiện vận tải : xe ô tô, thang máy, + Nhà cửa, vật kiến trúc + Các loại tài sản khác 2.4.2 Phương pháp trích khấu hao TSCĐ − Nguyên tắc trích khấu hao TSCĐ thực theo điều mục III Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Chính Việc trích thơi trích khấu hao TSCĐ ngày (theo số ngày tháng) mà TSCĐ tăng, giảm ngừng tham gia vào hoạt động kinh doanh 37 − Thời gian sử dụng TSCĐ thực theo điều 10, 11 mục III Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Chính Eximbank quy định cụ thể theo bảng sau: Bảng 6: Thời gian sử dụng TSCĐ theo quy định Eximbank Danh mục tài sản cố định Thời gian sử dụng Máy móc thiết bị động lực Máy phát điện Máy biến áp Thiết bị nguồn điện Máy móc thiết bị cơng tác Máy bơm nước Thiết bị phương tiện vận tải Xe ô tô Thang máy Dụng cụ quản lý Máy vi tính linh kiện máy vi tính Máy chủ server Phần mềm tin học phục vụ quản lý Máy in kim Máy in lazer Máy fax, máy photocopy Tổng đài điện thoại Thiết bị điện tử, tin học khác Máy lạnh Quạt chắn gió Bàn làm việc, ghế xoay TSCĐ phục vụ toán thẻ Máy chủ Máy in dập thẻ Máy rút tiền ATM Nhà cửa vật kiến trúc 07 năm 07 năm 07 năm 06 năm 06 năm 06 năm 03 năm 05 năm 05 => 08 năm 03 năm 05 năm 05 năm 05 năm 03 năm 05 năm 03 năm 03 năm 07 năm 05 năm 08 năm Áp dụng thời gian sử dụng tối đa phụ lục I Quyết định 206 Các loại tài sản khác (không quy định Áp dụng thời gian sử dụng tối đa bảng này) phụ lục I Quyết định 206 Nguồn: Phịng kế tốn Eximbank Long Biên Phương pháp trích khấu hao TSCĐ: 38 Eximbank Long Biên thực trích khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng Bảng 7: Tỷ lệ trích khấu hao Eximbank Long Biên STT Loại tài sản Trụ sở làm việc Thiết bị văn phòng Phương tiện vận chuyển Tài sản cố định khác Phần mềm máy tính Tỷ lệ khấu hao hàng năm 2–4% 10 – 20 % 10 – 16 % 10 – 20 % 10 – 20 % Nguồn: Phịng kế tốn Sử sụng số tiền trích khấu hao TSCĐ: Khi trích khấu hao TSCĐ, chi nhánh Long Biên chuyển số khấu hao Hội sở để nghi giảm tài khoản vốn Hội sở Trung ương cấp tài sản Chuyển đổi TSCĐ không đủ điều kiện sang công cụ lao động: TSCĐ có ngun giá 10.000.000đ (Mười triệu đồng) khơng đủ tiêu chuẩn TSCĐ theo quy định chuyển sang theo dõi, quản lý, sử dụng phân bổ giá trị cịn lại sổ sách kế tốn công cụ lao động (CCLĐ) Căn vào giá trị cịn lại TSCĐ, hạch tốn nhập CCLĐ tiến hành phân bổ giá trị CCLĐ vào chi phí kinh doanh kỳ Chi nhánh xác định giá trị cịn lại TSCĐ phải chuyển sang CCLĐ trình Hội Sở phê duyệt trước thực Thanh lý CCLĐ: Việc lý CCLĐ Giám đốc chi nhánh tự phải có biên lý Mẫu Bảng kê khấu hao TSCĐ Eximbank Long Biên (Phụ lục kèm theo) 2.5 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp 2.5.1 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Có thể thấy tình hình kinh doanh ngân hàng Eximbank chi nhánh Long Biên thông qua bảng tổng hợp so sánh kết kinh doanh qua năm sau: 39 Bảng 8: Kết hoạt động kinh doanh Eximbank Long Biên Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Số tiền Số tiền Số tiền 2.095,77 2.631,42 Thu lãi cho vay 944,1 Thu lãi tiền gửi Chỉ tiêu Tổng thu Tăng (+), giảm(-) 2012/2011 Chênh Tỷ lệ lệch (%) 2013/2012 Chênh Tỷ lệ lệch (%) 3.508 535,65 25,5 876.58 33,3 1.059,48 1.826,82 115,38 12,2 767.34 72,4 692,1 1.004,94 970,56 312,84 45,2 -34.38 -3,42 Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh Thu từ kinh doanh ngoại tệ Thu dịch vụ khác 10,62 14,94 19,98 4,32 40,6 5.04 33,73 142,23 132,48 218,52 -9,75 -6,8 86.04 64,94 181,44 387,54 404,1 206,1 113,5 16.56 4,27 Thu # HĐKD 125,28 32,04 67,8 -93,24 -74,4 35.76 111,6 Tổng chi 2.022,67 2.546 3.373,2 523,33 25,8 827.2 32,4 Chi trả lãi 1614 1800 2447 186 11,5 647 35,9 Chi hoạt động quản lý 67,8 75,4 85 7,6 11,2 9.6 12,7 Chi trả nhân viên 110 126,7 150 16,7 15,1 23.3 18,3 Chi hoạt động # 230,87 543,9 691,2 313,03 135,5 147.3 27,08 73,1 85,4 134,8 12,3 16,8 49,4 57,8 54,8 64,1 101,1 12,3 64,1 49,4 57,8 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Eximbank Long Biên) Từ số liệu thấy: − Tổng thu ngân hàng tăng lên qua năm Năm 2012 doanh thu tăng từ 2.095,77 tỷ đồng lên 2.631,42 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 25,5% Năm 2013 tổng thu ngân hàng có tăng trưởng cao với số tiền thu 3.508 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 33,3% Điều cho thấy hoạt động, sách 40 ngân hàng đắn, tăng trưởng doanh thu Hoạt động mang lại nguồn thu cho ngân hàng thu lãi, đặc biệt thu lãi cho vay với tỷ trọng chiếm 46,7% năm 2011 chiếm 40,2% năm 2012 Tỷ trọng tăng lên 52,07% năm 2013 Rõ ràng hoạt động tín dụng cho vay nguồn thu chủ yếu ngân hàng − Tổng chi ngân hàng tăng theo qua năm Năm 2011 2.022,67 tỷ đồng lên 2.546 tỷ đồng năm 2012, tăng 11,5% Năm 2013 3.3723,2 tỷ đồng, tăng 35,5% so với năm 2012 Chi trả lãi nguồn chi chủ yếu, chiếm nhiều với 2447 tỷ đồng năm 2013, chiếm tỷ trọng 72,5% − Tổng thu lơn chi Điều cho thấy ngân hàng thu lợi nhuân đặc biệt thời kỳ khủng hoảng kinh tế Con số lợi nhuận trước thuế năm 2012 85,4 tỷ đồng, năm 2013 134,8 tỷ đồng, tăng 49,4 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 57,8% − Tình hình kết kinh doanh Eximbank Long Biên năm qua tăng trưởng tốt biểu lợi nhuận tăng so với năm trước Mặc dù khoản chi phí năm qua tăng lên tương đối cao, tốc độ thu nhập tăng so với chi phí Điều cho thấy, năm qua ngân hàng cố gắng thực tốt công tác quản lý tiết giảm chi phí có hiệu Đồng thời để có thành nhờ kết hợp đạo định hướng đắn ban lãnh đạo cố gắng nỗ lực toàn đội ngũ nhân viên chi nhánh Eximbank Long Biên − Như nói hoạt động kinh doanh Eximbank Long Biên năm qua tiến triển theo chiều hướng tích cực, song chưa khỏi mơ hình chung ngân hàng nước cấu doanh thu từ hoạt động dịch vụ, cụ thể doanh thu từ dịch vụ chiếm khoảng 15% – 20% tổng doanh thu từ hoạt động chung 2.5.2 Phân tích bảng cân đối kế tốn Bảng cân đối kế toán Eximbank Long Biên Giai đoạn 2011-2013 41 (Phụ lục kèm theo) Qua bảng cân đối kế toán doanh nghiệp đưa số nhận xét sau: − Thay đổi tổng tài sản tổng nguồn vốn: Bảng 9: Tổng tài sản tống nguồn vốn Eximbank Long Biên 2012/2011 Nội dung Tài sản/Nguồn vốn Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2013/2012 Chênh lệch Tỷ lệ(%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) 3,191.62 3,487.28 4,269.29 295.66 9.26 782.01 22.42 Nguồn: Người viết tự tổng hợp Có thể thấy giai đoạn 2011-2013 tổng tài sản tổng nguồn vốn Eximbank Long Biên có gia tăng liên tục quy mơ Tính đến 31/12/2012, tổng tài sản 3487.28 tỷ đồng, có gia tăng nhẹ so với năm 2010 với mức tăng tuyệt đối 255.66 tỷ đồng tương ứng với 9.26% Đến cuối năm 2013, tổng tài sản Eximbank Long Biên 4269.29tỷ đồng, tăng 782.01 tỷ đồng so với năm trước đạt mức tăng đáng kể 22.42% Điều cho thấy Eximbank Long Biên phát triển tốt Nguồn vốn ngân hàng chủ yếu huy động từ tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế, từ phát hành giấy tờ có giá Nợ Có điều đáng lưu ý nguồn vốn từ nợ khác có thay đổi đáng kể từ 1906.25 tỷ đồng năm 2010 xuống 100.58 tỷ đồng năm 2013 tương ứng với việc giảm tỷ trọng từ 59.72% xuống 2.35% Nguồn vốn ngân hàng chủ yếu phục vụ cho việc cho vay, dự phòng đầu tư cho tài sản cố định…Trong đó, tài sản chủ yếu cho vay khách hàng cá nhân TCKT Mức cho vay liên tục tăng với mức tăng xấp xỉ 9% Có thể nhận thấy rõ điều qua phân tích hoạt động tín dụng phía 2.5.3 Phân tích số tỷ số tài 42 Căn số báo cáo tài giai đoạn 2011-2013 cuả Eximbank Long Biên, đưa số tiêu tài chi nhánh sau: Bảng 10: Chỉ tiêu tài Eximbank Long Biên giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Nợ Tổng TS LNST Dthu ROA(%) ROS(%) Nợ/TTS Năm 2011 3106.01 3,191.62 85.61 401.33 21 0.97 Năm 2012 3377.5 3,487.28 109.78 566.61 3.3 19 0.97 Năm 2013 4195.5 4,269.29 73.79 565.51 1.9 13 0.98 Nguồn: Người viết tự tổng hợp Bảng 11: Một số tiêu tài Exim bank ngành ngân hàng 2011-2013 Chỉ tiêu Hệ thống Eximbank Toàn Ngành Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 ROA(%) 1.85% 1.3% 0.4% 2% 2% 0.39% Nợ/TTS 0.91 1.10 1.10 0.92 Nguồn : Cophieu68.vn Xét số tiêu kinh kế, nhìn chung Eximbank Long Biên có kết tích cực lẫn tiêu cực Cụ thể số khả sinh lời tổng tài sản(ROA) có dấu hiệu xuống Năm 2012, ROA Eximbank Long Biên 43 3.3% sang năm 2013, số giảm đáng kể, xuống cịn 1.9% Mặc dù số cao nhiều so với trung bình hệ thống Eximbank trung bình ngành ngân hàng Điều cho thấy điều kiện kinh tế chung khó khăn Eximbank đạt hiệu kinh doanh so với mặt chung Xét tỷ trọng lợi nhuận/doanh thu có xu hướng giảm rõ rệt từ 21% năm 2011 xuống 13% năm 2013 cho thấy chi phí ngân hàng có xu hướng tăng, cần xem xét lại việc quản lí chi phí Xét yếu tố nợ/tổng tài sản Eximbank trì ổn định mức 0.97-0.98 Con số cao đặc thù ngành ngân hàng nói chung Nhận xét: Nhìn chung, tình hình tài Eximbank ổn định có phát triển tích cực so với mặt chung Ngân hàng cần quan tâm đến việc cắt giảm chi phí thời gian tới Phần Đánh giá chung định hướng đề tài tốt nghiệp 3.1 Đánh giá chung mặt quản trị Eximbank Long Biên 3.1.1 Ưu điểm 3.1.1.1 Về tình hình tài Tình hình tài sản: Thời gian qua chi nhánh cắt giảm nguồn vốn huy động vàng theo quy định chung Ngân hàng Nhà nước tập trung phát triển nguồn vốn huy động từ TCKT dân cư nên quy mơ tổng tài sản có gia tăng chậm ổn định Về sử dụng vốn, Eximbank Long Biên trọng nâng cao hiệu kênh sử dụng vốn,tập trung đâỷ mạnh tăng dư nợ tín dụng thơng qua trì phát huy mạnh truyền thống cho vay khách hàng doanh nghiệp 44 Về cấu thu nhập : Doanh thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng Tình hình tín dụng có tăng trưởng tích cực, đặc biệt tín dụng doanh nghiệp 3.1.1.2 Chính sách marketing Về tín dụng sản phẩm dịch vụ, Eximbank ngân hàng tiên phong việc đưa sản phẩm dịch vụ đầu, kịp thời đáp ứng nhu cầu thị trường Bên cạnh dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp, chi nhánh đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ thông qua việc xây dựng đội ngũ tư vấn bán hàng chuyên nghiệp, bán chéo gói dịch vụ cho CBCNV doanh nghiệp Ngồi ra, ngân hàng cịn tăng cường hoạt động kinh doanh thẻ, cho vay mua xe ô tô, dịch vụ ngân hàng điện tử, Mobile Banking,cũng gia tăng điểm chấp nhận thẻ với ưu đãi dành riêng cho khách hàng Eximbank Cùng với phát triển nâng cao sản phẩm dịch vụ, chi nhánh đặc biệt quan tâm đến việc nâng cao chất lượng, quan tâm chăm sóc khách hàng quảng bá hình ảnh ngân hàng tới đối tượng khách hàng Eximbank Long Biên đầu tư mạnh vào công tác tiếp thị, quảng bá thương hiệu để hình ảnh, thương hiệu ngân hàng nói chung sản phẩm, dịch vụ ngân hàng ngày thân thiện, gắn bó khách hàng Bên cạnh cơng tác kinh doanh, hoạt động từ thiện-xã hội, cộng đồng chi nhánh tổ chức thường xuyên 3.1.1.3 Công tác quản trị nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực với đạo đức yếu tố cốt lõi, định thành cơng Ngân hàng Ngồi chế độ tiền lương hấp dẫn, Eximbank trọng đến việc chăm lo đời sống tinh thần cho cán bộ, nhân viên Công tác đào tạo, bồi dưỡng cán ưu tiên hàng đầu Trong hững năm qua, chi nhánh Eximbank nói riêng Ngân hàng Eximbank nói chung hướng đến việc điều chỉnh mơ hình kinh doanh, phát triển theo hướng bán hàng, hoạt động đào tạo 45 Eximbank phát triển theo hướng đào tạo kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm bán hàng cho CBNV 3.1.2 Hạn chế 3.1.2.1 Tình hình tài Mặc dù có tăng trưởng tích cực huy động vốn hoạt động tín dụng song tình hình kinh tế cịn chưa phát triển ổn định, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng cịn cao Vì mà chi nhánh cần có quan tâm ý đến vấn đề nợ xấu khả khoản Trong năm qua, ngân hàng hưởng ứng chủ trương cắt giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn dẫn đến thu nhập lãi ngân hàng giảm, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh 3.1.2.2 Tình hình marketing Trong năm qua chi nhánh đầu tư cho công tác marketing nhiều Tuy nhiên thị trường tài cạnh tranh khốc liệt, đối thủ cạnh tranh khác không ngừng khai thác thị trường Do doanh nghiệp cần có biện pháp để mở rộng thị trường nữa, trì khách hàng cũ thơng qua gói dịch vụ hấp dẫn, cơng tác chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp 3.1.2.3 Về vấn đề lao động Năm 2013, hệ thống Eximbank có thay đổi cấu ban lãnh đạo cấp cao Điều có ảnh hưởng tiêu cực tới hiệu kinh doanh toàn hệ thống, cụ thể quý IV/2013 lần ngân hàng báo lỗ số 300 tỷ đồng Vấn đề tiền lương cắt giảm lao động vấn đề đáng quan tâm giai đoạn Ngân hàng cần có sách phù hợp để đảm bảo cho người lao động an tâm làm việc 3.2 Định hướng đề tài tốt nghiệp 46 (Anh dựa vào kế hoạch phát triển năm 2014 chi nhánh để lấy ý tưởng đồng thời bổ sung số đánh giá kết đạt chưa đạt cho mục 3.1) KẾT LUẬN PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán Eximbank Long Biên giai đoạn 2011-2013 Phụ lục 2: Báo cáo kết kinh doanh Eximbank Long Biên giai đoạn 2011-2013 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 48 ... VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG BIÊN 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Long Biên 1.1.1 Giới thiệu chung NHTMCP xuất nhập Việt. .. quản trị Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam hồ sơ kèm theo việc mở chi nhánh cấp II Long Biên trực thuộc Chi nhánh Eximbank Hà Nội, Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Ngân hàng Nhà nước chi nhánh. .. giao thực phần chương trình tài trợ khơng hồn lại Thụy Điển cho đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập 1.1.2 Giới thiệu Eximbank chi nhánh Long Biên Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Long Biên