TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN HỒNG DIỄM ĐỖ THỊ KIM TUYẾN Mã số SV: 4053675 Lớp: Kế toán-kiểm toán khoá 31 Cần Thơ - 2009 i MỤC LỤC  Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2 1.3.1. không gian 2 1.3.2. Thời gian 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu 2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 3 2.1.1. Một số vấn đề về phân tích hoạt động kinh doanh 3 2.1.1.1. Khái niệm 3 2.1.1.2. Ý nghĩa 3 2.1.1.3. Nội dung 4 2.1.1.4. Nhiệm vụ 4 2.1.2. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 5 2.1.2.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại 5 2.1.3. Hoạt động huy động vốn 5 2.1.4. Hoạt động cho vay 6 2.1.5. Hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác 7 2.1.6. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại 8 2.1.6.1. Thu nhập 8 2.1.6.2. Chi phí 9 2.1.6.3. Lợi nhuận 9 2.1.6.4. Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 10 2.1.6.5. Chỉ tiêu đánh giá rủi ro 11 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12 ii 2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin 12 2.2.2. Phương pháp phân tích đánh giá 12 CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 13 3.1. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 13 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên 13 3.1.2. Tình hình kinh tế xã hội 13 3.2. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 14 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển 14 3.2.2. Tầm nhìn và chiến lược 16 3.2.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban 16 3.2.3.1. Cơ cấu tổ chức 16 3.2.3.2. Chức năng các phòng ban 17 3.2.3.3. Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng 19 3.3. ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB.19 3.4. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG 20 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 21 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 21 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn 21 4.1.2. Tình hình huy động vốn 23 4.1.3. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 26 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 27 4.2.1. Doanh số cho vay 29 4.2.2. Doanh số thu nợ 29 4.2.3. Dư nợ 31 4.2.4. Nợ quá hạn 32 4.2.5. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 34 4.2.5.1. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 34 4.5.2.2. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 35 4.5.2.3. Vòng quay vốn tín dụng 35 4.5.2.4. Hệ số thu nợ 36 iii 4.5.2.5. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 36 4.4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 37 4.4.1. Thu nhập 37 4.4.1.1. Thu nhập từ lãi cho vay 39 4.4.1.2. Thu từ phí dịch vụ 41 4.4.2.3. Thu nhập hoạt động khác 42 4.4.2. Chi phí 43 4.4.2.1. Chi phí trả lãi vốn huy động 45 4.4.2.2. Chi phí dịch vụ 47 4.4.2.3. Chi hoạt động khác 47 4.4.3. Lợi nhuận 48 4.4.4. Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 50 4.4.4.1. Hệ số lãi ròng 50 4.4.4.2. Suất sinh lời của tài sản (ROA) 51 4.4.4.3. Thu nhập lãi trên chi phí lãi 51 4.4.4.4. Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) 53 4.4.5. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro 52 4.4.5.1. Rủi ro tín dụng 52 4.4.5.2. Rủi ro lãi suất 52 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 54 5.1. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 54 5.1.1. Những thuận lợi 54 5.1.2. Những khó khăn 55 5.2. CÁC GIẢI PHÁP 55 5.2.1. Giải pháp làm tăng thu nhập 55 5.2.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng 56 5.2.2.2. Giải pháp thu hồi nợ quá hạn 57 5.2.2. Giải pháp làm giảm chi phí. 58 5.2.3. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn 58 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 6.1. KẾT LUẬN 60 iv 6.2. KIẾN NGHỊ 61 6.2.1. Đối với chính quyền địa phương 61 6.2.2. Đối với hội sở chính 61 6.2.3. Đối với các chi nhánh của SHB 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 v DANH MỤC HÌNH  Trang Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức SHB chi nhánh CầnThơ 17 Hình 2: Tình hình tổng nguồn vốn năm 2006 – 2008 22 Hình 3: Tình hình huy động vốn tại SHB Cần Thơ 2006 -2008 24 Hình 4: Tình hình cho vay theo thời hạn 2006 – 2008 28 Hình 5 : Tình hình thu nợ tại SHB 2006-2008 30 Hình 6 : Tình hình dư nợ tai SHB 2006 – 2008 31 Hình 7: Tình hình nợ quá hạn tại SHB 2006-2008 33 Hình 8: Tình hình tổng thu nhập SHB 2006-2008 39 Hình 9: Tình hình tổng chi phí của SHB 2006-2008 45 vi DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA 3 NĂM 19 Bảng 2 : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NH NĂM 2006-2008 21 Bảng 3 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA 3 NĂM 24 Bảng 4: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 26 Bảng 5 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 26 Bảng 6 : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA SHB 27 Bảng 7 : TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN 29 Bảng 8 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 31 Bảng 9 : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN 32 Bảng 10 : CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34 Bảng 11 : PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NH NĂM 2006-2008 38 Bảng 12 : PHÂN TÍCH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 44 Bảng 13 : LỢI NHUẬN VÀ TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN 49 Bảng 14 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HĐKD 50 Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT 53 Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM LÃI SUẤT 53 vii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT  NH: ngân hàng NHTM: ngân hàng thương mại TMCP: thương mại cổ phần SHB: ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội NHNN: ngân hàng Nhà nước HĐV: huy động vốn VHĐ: vốn huy động DSCV: doanh số cho vay HĐKD: hoạt động kinh doanh ĐVT: đơn vị tính TSNC: tài sản nhạy cảm NVNC: nguồn vốn nhạy cảm TCTD: tổ chức tín dụng Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Luận văn tốt nghiệp 1 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI: Có thể nói năm 2008 là một năm đặc biệt, không chỉ với nền kinh tế n ước ta mà cả nền kinh tế toàn cầu, với những biến động phức tạp, khó l ường, thậm chí vận động trái chiều do đó rất khó để có thể dự đoán một cách chính xác về nền kinh tế trong tương lai. Vấn đề nổi bật nhất mà chúng ta có thể dễ dàng nhận thấy đó chính là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vào tháng 9 năm 2008. Cuộc khủng hoảng này ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng. Triển vọng kinh tế năm 2009 còn khó khăn hơn năm 2008, đó là nhận xét của các chuyên gia kinh tế. Theo nhận định của phái đoàn IMF, những căng thẳng trong hệ thống ngân h àng Việt Nam đã tăng lên trong năm 2008 và có thể sẽ tăng hơn nữa trong những năm tới, do hoạt động kinh tế chậm lại. Năm vừa qua, thị trường ngân hàng trong nước đã trải qua những biến động chưa từng có về lãi suất, tỷ giá Đây cũng là một năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân hàng, khi phải trải qua những khó khăn không nhỏ. Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội cũng không phải là trường hợp ngoại lệ. Cùng nằm trong hệ thống ngân hàng thương mại do đó ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều từ các diễn biến của nền kinh tế thế giới và nền kinh tế Việt Nam. Trong vài năm tới, nền kinh tế sẽ còn nhiều biến động và khó khăn hơn vì vậy việc đưa ra những phương hướng, nhiệm vụ trong tương lai hay là để nhận thấy được những thuận lợi khó khăn của ngân hàng trong thời gian tới tất cả đều phải dựa vào việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để có thể đưa ra những ý kiến đánh giá chính xác nhất. Từ đó, có thể đề ra những biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình hoạt động hay là các biện pháp khắc phục, phát hiện và khai thác những khả năng tiềm tàng, đồng thời cũng đề ra những biện pháp kinh doanh thích hợp nhằm giúp ngân hàng phát triển bền vững và tăng cường khả năng cạnh trạnh với các đối thủ trong tình hình khó khăn Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Luận văn tốt nghiệp 2 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như của Việt Nam hiện nay. Chính vì những lí do trên nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho mình. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội từ những kết quả hoạt động của ba năm tr ước. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu tình hình hoạt động của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội. - Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng trong ba năm 2006, 2007, 2008. - Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. - Đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU: 1.3.1. Không gian Số liệu được thu thập từ hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà nội. 1.3.2. Thời gian Nghiên cứu tình hình hoạt động của ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh v à bảng cân đối kế toán. [...]... của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Do đề tài này chỉ phân tích về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH SHB nên không đi sâu phân tích t ình hình hoạt động huy động vốn mà chủ yếu đi sâu phân tích về thu nhập, chi phí, lợi nhuận v à các chỉ tiêu làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH 4.1.1.. .Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề về phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp, nhằm l àm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh. .. nghiệp 3 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội - Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp - Là biện pháp quan trọng để ph òng ngừa rủi ro 2.1.1.3 Nội dung Nội dung của phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh h ưởng và được... hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn sang ngân hàng thương mại cổ phần đô thị và đến nay SHB đã có vốn điều lệ 2000 tỷ đồng Đại hội đồng cổ đông lần thứ 16 (tháng 03/2008) đ ã quyết định Luận văn tốt nghiệp 14 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội tăng vốn điều lệ lên 4500 tỷ trong năm 2008 Hiện tại, SHB có mạng l ưới hoạt động. .. tế tại ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội qua: các bảng báo cáo t ài chính và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Đây là số liệu kinh doanh trong quá khứ Luận văn tốt nghiệp 11 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội - Các số liệu thu thập và tham khảo từ sách, báo, tạp chí, internet, các năn bản pháp luật do Nhà nước ban hành 2.2.2... PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY Khoản tài sản lớn nhất của ngân hàng là các loại tín dụng cho vay, thông thường chiếm từ một nửa hay đến ba phần t ư tổng tất cả các tài sản của ngân hàng Phần lớn thu nhập của ngân h àng tạo ra từ phần tín dụng cho vay n ày Luận văn tốt nghiệp 26 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Để thấy rõ hơn tình hình hoạt động. .. như Ngân hàng, Y tế, Giáo dục, Văn hóa xã hội, Hiện có rất nhiều chi nhánh của các ngân hàng lớn trên khắp cả nước tại thành phố Cần Thơ như Vietcombank, Eximbank, Sacombank, Maritime bank, SeaBank, SCB, Ngân hàng Quân đội, SHB, 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngân. .. hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc - Sử dụng các chỉ tiêu kinh tế để phân tích các số liệu - Dùng đồ thị để biểu diễn biến động các số liệu Luận văn tốt nghiệp 12 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ... biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý của ngân h àng Cụ thể là nếu chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã tích cực trong việc giảm chi phí v à tăng thu nhập của ngân hàng Lãi ròng Hệ số lãi ròng = L ã i r ò n g H ệ s ố l ã i Thu nhập r ò n g = T h u n h ậ p Luận văn tốt nghiệp 9 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội. .. chức tín dụng nước ngoài Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng nhà nước Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước Luận văn tốt nghiệp 5 SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội 2.1.4 Hoạt động cho vay NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân d ưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo . động của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội. - Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng trong ba năm 2006, 2007, 2008. - Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. -. chung Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội từ những kết quả hoạt động của ba năm tr ước. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu tình hình hoạt động. TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI Giáo viên hướng dẫn: Sinh