TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƢƠNG CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI Sinh viên thực hiện : Lê Thị Hƣơng Giang Lớp : Trung 2 Khoá : 41F - KTNT Giáo viên hướng dẫn : PGS., TS. Nguyễn Thị Quy Hà Nội, 11/2006 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT MỤC LỤC Lời mở đầu 1 Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu 3 I/ Khái niệm, vai trò và đặc điểm của hoạt động thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp 3 1/ Khái niệm về thanh toán quốc tế 3 2/ Đặc điểm của thanh toán quốc tế 5 3/ Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp. 5 II/ Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp: 7 1/ Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế 7 1.1/ Các nguồn luật và tập quán, thông lệ quốc tế 7 1.1.1/ Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu trong TTQT 8 1.1.2/ Các nguồn luật điều chỉnh Séc trong TTQT 8 1.1.3/ Quy tắc thống nhất về nhờ thu quốc tế 9 1.1.4/ Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ 10 1.2 / Nguồn luật quốc gia 10 2/ Những điều kiện thanh toán quốc tế quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương 11 2.1/ Điều kiện tiền tệ 12 2.2/ Điều kiện địa điểm thanh toán 13 2.3/ Điều kiện thời gian thanh toán 13 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT 2.4/ Điều kiện phương thức thanh toán 17 3/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh XNK 17 3.1/ Chủ thể tham gia hoạt động TTQT của các doanh nghiệp 17 3.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các doanh nghiệp 18 III/ Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động TTQT ở doanh nghiệp XNK 20 1/ Nhân tố khách quan 20 1.1/ Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương nói riêng của một nước 20 1.2/ Chính sách quản lý ngoại hối 21 1.3/ Sự biến động của tỷ giá hối đoái 21 1.4/ Chất lượng dịch vụ của hệ thống ngân hàng 22 2/ Nhân tố chủ quan 23 2.1/ Quy mô và uy tín của doanh nghiệp 23 2.2/ Khâu tổ chức hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp 23 2.3/ Trình độ chuyên môn của các cán bộ thanh toán 23 2.4/ Quan hệ của công ty với ngân hàng 24 Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội 25 I/ Giới thiệu tổng quan về Công ty TNHHNN một thành viên xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) 25 1/ Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty UNIMEX Hà Nội 25 2/ Hệ thống tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Công ty 27 2.1/ Chức năng và quyền hạn của Công ty 27 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT 2.1.1/ Chức năng 27 2.1.2/ Quyền hạn 27 2.2/ Cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty 28 3/ Tiềm lực về nguồn vốn và nhân lực của công ty 29 3.1/ Tiềm lực về nguồn vốn 29 3.2/ Nguồn nhân lực 30 4/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu của công ty 31 4.1/ Đặc điểm về phương thức tổ chức và quản lý 31 4.2/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu 31 5/ Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thời kỳ 2001 – 2005 33 II/ Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty 36 1/ Khái quát hoạt động xuất nhập khẩu của công ty trong thời gian qua 36 1.1/ Cơ cấu các mặt hàng xuất nhập khẩu của công ty 36 1.2/ Thị trường xuất nhập khẩu 39 2/ Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán XNK của công ty 42 2.1/ Thực trạng ký kết và thực hiện điều khoản TTQT trong hoạt động XNK của công ty 42 2.1.1/ Điều kiện về tiền tệ 42 2.1.2/ Điều kiện về thời gian thanh toán 43 2.1.3/ Điều kiện về địa điểm thanh toán 44 2.1.4/ Điều kiện về phương thức thanh toán 45 2.2/ Quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại công ty 53 2.2.1/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất khẩu 53 2.2.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán nhập khẩu 56 2.3/ Thực trạng về những rủi ro trong hoạt động TTQT 59 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT 2.4/ Thực trạng giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình TTQT 62 3/ Đánh giá hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại công ty 66 3.1/ Những kết quả đạt được 66 3.2/ Những tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động thanh toán XNK tại công ty Unimex Hà Nội 67 3.2.1/ Những tồn tại 67 3.2.2/ Nguyên nhân 69 Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán hàng hóa XNK của công ty trong thời gian tới 73 I/ Định hướng hoạt động XNK của công ty trong thời gian tới 73 II/ Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty 75 1/ Nhóm giải pháp mang tính chiến lược 75 1.1/ Tăng cường hoàn thiện kế hoạch chiến lược kinh doanh XNK 75 1.2/ Xây dựng hệ thống kênh thông tin cập nhật nhằm xử lý kịp thời và có hiệu quả trước những biến động của giá cả, thị trường 76 2/ Nhóm giải pháp mang tính nghiệp vụ 77 2.1/ Lựa chọn các điều kiện TTQT trong HĐ mua bán ngoại thương - 77 2.2/ Hoàn thiện bộ máy tổ chức HĐ thanh toán trong công ty 80 2.3/ Hoàn thiện các ứng dụng công nghệ trong HĐ thanh toán quốc tế 80 2.4/ Đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ cán bộ TTQT 82 2.5/ Tăng cường công tác kiểm tra giám sát 85 2.6/ Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán XNK 86 3. Một số kiến nghị 90 3.1/ Kiến nghị đối với Nhà nước 90 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT 3.1.1/ Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản luật tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT 91 3.1.2/ Nhà nước cần ban hành những chính sách tạo điều kiện thuận lợi cho công tác XNK 92 3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95 3.2.1/ Chính sách vĩ mô về quản lý, sử dụng, điều phối dự trữ ngoại hối Quốc gia của NHNN 95 3.2.2/ Công tác điều hành chính sách tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế 96 Kết luận 97 Tài liệu tham khảo 99 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT KÝ HIỆU VIẾT TẮT TTQT : Thanh toán quốc tế XNK : Xuất nhập khẩu XK : Xuất khẩu NK : Nhập khẩu KT – TV : Kế toán tài vụ TDCT : Tín dụng chứng từ T/T : Điện chuyển tiền D/P : Nhờ thu CNV : Công nhân viên TNHH : Trách nhiệm hữu hạn NN : Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại Vietcombank : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VBARD : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Vietnam Eximbank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần XNK Việt Nam Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT DANH MỤC BẢNG SỐ TT Tên bảng Số trang Bảng số 1 Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty thời kỳ 2001-2005 35 Bảng số 2 Cơ cấu một số mặt hàng xuất khẩu tiêu biểu của công ty. 37 Bảng số 3 Cơ cấu một số mặt hàng nhập khẩu tiêu biểu của công ty. 38 Bảng số 4 Cơ cấu thị trường xuất khẩu của công ty. 40 Bảng số 5 Cơ cấu thị trường nhập khẩu của công ty. Bảng số 6 Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán xuất khẩu của công ty từ năm 2001-2005. 46 Bảng số 7 Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán nhập khẩu của công ty từ năm 2001-2005. 47 Bảng số 8 Tình hình sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền. 48 Bảng số 9 Tình hình sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu. 50 Bảng số 10 Tình hình sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 52 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT DANH SÁCH BIỂU ĐỒ TT Tên bảng Số trang Biểu đồ 1 Tổng doanh thu của công ty thời kỳ 2001-2005. 34 Biểu đồ 2 Kết quả hoạt động xuất nhập khẩu của công ty thời kỳ 2001-2005. 36 Biểu đồ 3 Cơ cấu thị trường xuất nhập khẩu của công ty năm 2005. 42 Biểu đồ 4 Cơ cấu tiền tệ sử dụng trong thanh toán hàng hóa XNK. 43 Biểu đồ 5 Thị phần thanh toán quốc tế của công ty tại các NHTM. 45 Biểu đồ 6 Biểu đồ kim ngạch xuất nhập khẩu thanh toán bằng phương thức T/T. 48 Biểu đồ 7 Biểu đồ kim ngạch xuất nhập khẩu thanh toán bằng phương thức D/P. 50 Biểu đồ 8 Biểu đồ kim ngạch xuất nhập khẩu thanh toán bằng phương thức TDCT. 52 Khóa luận tốt nghiệp Lê Thị Hƣơng Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT 1 LỜI MỞ ĐẦU Xu hƣớng quốc tế hoá nền kinh tế đã mở ra cho nhân loại cánh cửa giao lƣu đầy triển vọng. Lịch sử đã chứng minh rằng không một quốc gia nào có thể phát triển trong sự tách biệt với thế giới bên ngoài, các nƣớc đang xích lại gần nhau thông qua chiếc cầu nối thƣơng mại quốc tế. Theo dự báo của Ngân hàng tái thiết và phát triển Quốc tế (International Bank of Restructuring and Developing – IBRD) trong vòng 10 năm tới, thƣơng mại quốc tế sẽ gia tăng 6% so với 4% trong 10 năm qua. Vƣợt qua không gian và thời gian, những luồng chu chuyển hàng hoá, dịch vụ và tiền tệ đã tạo ra sự gắn kết vững bền giữa cung và cầu ở những n- ƣớc có trình độ kinh tế khác nhau và ngày càng trở nên phong phú, đa dạng kéo theo sự phức tạp ngày càng lớn trong mắt xích cuối cùng của quá trình trao đổi - thanh toán quốc tế. Đƣợc xem là một nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển của thƣơng mại quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế đã không ngừng đƣợc đổi mới và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện và nhanh chóng của các giao dịch thƣơng mại. Cùng với xu hƣớng hội nhập ngày càng tăng, các quan hệ giao lƣu thƣơng mại cũng ngày càng đƣợc mở rộng. Điều đó đặt ra cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu những thời cơ và thách thức mới. Để có thể vƣợt qua đƣợc những khó khăn thách thức đó, các doanh nghiệp nói chung và đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng đang phải từng bƣớc tái cơ cấu, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao năng lực quản lý điều hành và hiệu quả kinh doanh của mình. Một trong những giải pháp góp phần tích cực nâng cao hiệu quả kinh doanh đó là hoàn thiện hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại doanh nghiệp mình. [...]... hiệp công ty XNK & đầu tƣ Hà Nội, UBND Thành phố Hà Nội đã ra quyết định số 1203/QĐ-UB ngày 24/3/1993 thành lập các công ty trực thuộc Liên hiệp công ty, trong đó phần kinh doanh của Văn phòng Liên hiệp công ty đƣợc tách thành công ty XNK và đầu tƣ Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) Đến tháng 11/2005 công ty XNK và đầu tƣ Hà nội đã chuyển thành Công ty TNHH Nhà nƣớc một thành viên xuất nhập khẩu và đầu tƣ Hà Nội. .. ảnh hƣởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Trên cơ sở xem xét các nhân tố đó, các doanh nghiệp cần phải có những giải pháp đề ra sao cho phù hợp để có thể hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế Lê Thị Hƣơng Giang Trung 2 - K41F - KTNT 25 Lớp: Khóa luận tốt nghiệp CHƢƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI I/ Giới thiệu... quát những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Công ty xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty trong thời gian tới Hoàn thành khóa luận này em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo PGS -TS Nguyễn... rủi ro trong thanh toán quốc tế Và nhƣ vậy, chất lƣợng hoạt động thanh toán quốc tế phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm làm việc của đội ngũ cán bộ thanh toán trong doanh nghiệp 2.4 Quan hệ của công ty với ngân hàng: Có thể nói đây là nhân tố chính và ảnh hƣởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp có mối quan hệ tốt với ngân hàng, nhà xuất khẩu... tổng quan về công ty TNHH Nhà nƣớc một thành viên Xuất nhập khẩu và đầu tƣ Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) 1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty UNIMEX Hà Nội: UNIMEX Hà Nội là đơn vị kinh tế hạch toán kinh doanh độc lập, có tƣ cách pháp nhân, có tài khoản tại ngân hàng ( kể cả tài khoản ngoại tệ) và sử dụng con dấu riêng theo quy định của Nhà nƣớc  Tên Công ty: Công ty TNHH NN một thành viên Xuất... máy tính Do đó hoạt động thanh toán quốc tế cần phải có một hạ tầng cơ sở kỹ thuật đồng bộ, phù hợp với chuẩn mực quốc tế Lê Thị Hƣơng Giang Trung 2 - K41F - KTNT 5 Lớp: Khóa luận tốt nghiệp 3/ Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của quá trình giao dịch mua bán hàng hoá dịch vụ trong phạm vi quốc tế, là cầu nối... khẩu…… 2.2 Khâu tổ chức hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp: Hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu của doanh nghiệp đƣợc thực hiện thông qua “ bộ máy thanh toán quốc tế Thông thƣờng bộ máy đó bao gồm ba bộ phận: ban giám đốc, phòng kế toán tài vụ, phòng thanh toán quốc tế và phòng kinh doanh Để hoạt động thanh toán đƣợc tiến hành nhanh chóng và thuận lợi, trong doanh nghiệp cần quy định rõ... TRÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN NHẬP KHẨU Chuẩn bị Thanh toán Huy động vốn Giao dịch với Ngân hàng Giải quyết các Tranh chấp phát sinh (nếu có) Thanh toán Tiền hàng (Nguồn: Tài liệu hướng dẫn quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế của công ty Unimex Hà Nội) Bƣớc 1: Ngƣời nhập khẩu chuẩn bị thanh toán cho ngƣời xuất khẩu Bƣớc 2: Phòng kế toán – tài vụ huy động vốn để chuẩn bị thanh toán tiền hàng nhập khẩu... Khi khách hàng quốc tế thanh toán qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, chúng ta có thể thu phí bằng ngoại tệ nhằm cải thiện cán cân thanh toán Nhƣ vậy, có thể nói thƣơng mại quốc tế có đƣợc mở rộng hay không một phần nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế Lê Thị Hƣơng Giang Trung 2 - K41F - KTNT 6 Lớp: Khóa luận tốt nghiệp Thanh toán quốc tế còn là một trong những yếu tố khuyến khích xuất khẩu hàng hoá ra... tiễn nêu trên, em đã chọn đề tài Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty UNIMEX Hà Nội làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp của mình Trên cơ sở kiến thức lý luận và thực tiễn cùng những phân tích, dẫn chứng cụ thể, ngƣời viết hy vọng khóa luận vừa đảm bảo tính xác thực, vừa mang tính hữu ích khả thi Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, kết cấu của khóa luận gồm 3 chƣơng: Chương I: Khái . điểm của thanh toán quốc tế 5 3/ Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp. 5 II/ Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp: 7. THƢƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƢƠNG CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI Sinh. trên, em đã chọn đề tài Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty UNIMEX Hà Nội làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp của mình. Trên cơ sở kiến thức lý luận và thực tiễn cùng