Đang tải... (xem toàn văn)
Khóa luận tốt nghiệp: Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Sinh viên thực hiện : Nguyễn Đắc Diệu Hƣơng Lớp : Anh 3 Khoá : 45 Giáo viên hướng dẫn : TS. Nguyễn Đình Thọ Hà Nội, tháng 05/2010 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 4 1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng 4 1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 4 1.2. Phân loại rủi ro tín dụng 5 1.3 Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 6 1.3.1 Nợ quá hạn 6 1.3.2 Phân loại nợ 6 1.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với toàn ngành ngân hàng và nền kinh tế. 9 1.4.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 9 1.4.2 Ảnh hƣởng đến nền kinh tế xã hội 9 2. Quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại 10 2.1. Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại 10 2.2. Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hang thương mại. 12 2.2.1. Mức độ nguy hiểm của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng 12 2.2.2. Mức rủi ro ngày càng gia tăng. 12 2.3. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. 13 2.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Mô hình 6C 14 2.3.2. Các mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng: 15 2.4. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 23 2.4.1. Giới hạn hoặc giảm giá rủi ro tín dụng 23 2.4.2. Phân loại nợ 24 2.4.3. Trích lập dự phòng rủi ro 25 3. Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng 26 4. Bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng nƣớc ngoài 29 4.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng một số nước trên thế giới 29 4.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nước ngoài 31 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 35 1. Giới thiệu chung về Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 35 1.1. Hoạt động huy động vốn 36 1.2 Hoạt động sử dụng vốn 37 1.3 Hoạt động kinh doanh khác 38 2. Đánh giá thực trạng kết quả hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại NH VCB 39 2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại NH TMCPNT Việt Nam 39 2.2. Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng 45 2.2.1. Nợ quá hạn 45 2.2.2. Phân loại nợ 46 2.2.3. Nguyên nhân của những rủi ro tín dụng 49 3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng 56 3.1. Các nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng 56 3.2. Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCPNT 57 3.3. Những khó khăn, tồn tại trong vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCPNT Việt Nam 64 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 72 1. Quan điểm chỉ đạo của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam về chính sách tín dụng & quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2015. 72 1.1. Quan điểm 72 1.2. Mục tiêu 74 2. Các giải pháp nâng cao hiệu quả chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 75 2.1. Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng 75 2.1.1 Về cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng 75 2.1.2.Về quy trình tín dụng 77 2.2. Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 79 2.3. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 84 2.4. Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay 87 2.5. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ 89 2.6. Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 90 2.6.1. Tăng cƣờng hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 90 2.6.2. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay. 91 2.6.3. Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phòng 92 2.7. Các giải pháp về nhân sự 92 3. Một số kiến nghị khác 94 3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 3.2. Kiến nghị đối với Chính phủ 96 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1. CBCNV Cán bộ công nhân viên. 2. CSTD Chính sách tín dụng 3. DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc. 4. DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ. 5. GHTD Giới hạn tín dụng. 6. HĐTD Hợp đồng tín dụng 7. HMTD Hạn mức tín dụng 8. NHNN Ngân hàng nhà nƣớc. 9. NHTM Ngân hàng thƣơng mại. 10. NH TMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần. 11. NH TMCPNT Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 12. NH TMNN Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc. 13. NQH Nợ quá hạn. 14. QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 15. RRTD Rủi ro tín dụng 16. TCTD Tổ chức tín dụng. 17. TNHH Trách nhiệm hữu hạn. 18. TSĐB Tài sản đảm bảo. 19. XDCB Xây dựng cơ bản. 20. VCB Vietcombank DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu 1: Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro trong ngân hàng 11 Bảng 1.1. Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 17 Bảng 1.2. Khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 18 Bảng 1.3. Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor 20 Bảng 1.4. Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng - xếp hạng theo mô hình Moody’s 21 Bảng 1.5 Phƣơng pháp phân loại tài sản thông dụng 25 Bảng 1.6. Tỷ lệ trích lập dự phòng tổn thất tín dụng đối với các nƣớc có nền tài chính chƣa phát triển. 26 Sơ đồ 2: tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của ING 32 Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn của VCB giai đoạn 2005 - 2009 36 Bảng 2.2 Cơ cấu sử dụng vốn giai đoạn 2005-2009 37 Bảng 2.3. Hoạt động tín dụng giai đoạn 2005-2009 37 Bảng 2.4. Thanh toán xuất nhập khẩu giai đoạn 2006-2008 38 Bảng 2.5. Doanh số bao thanh toán giai đoạn 2007-2009 39 Bảng 2.6 Số liệu dƣ nợ tín dụng từ 2005 - 2009 41 Bảng 2.7 Dự nợ theo thời gian đáo hạn của VCB 2008 - 2009 42 Bảng 2.8 Cho vay theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh nghiệp 43 Bảng 2.9 Số liệu cho vay theo ngành năm 2008 và 2009 44 Bảng 2.10 Số liệu cơ cấu dƣ nợ theo vùng địa lý 44 Bảng 2.11 Nợ quá hạn 45 Bảng 2.12 Bảng tổng hợp phân loại nợ của NH TMCPNT 46 Bảng 2.13 So sánh chất lƣợng tín dụng của các Chi nhánh NH TMCPNT theo khu vực 47 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của các ngân hàng thƣơng mại, hoạt động này tuy thu đƣợc nhiều lợi nhuận nhƣng cũng gặp không ít rủi ro. Vì vậy, rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hƣởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hƣởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn nhƣng rất bức thiết trong điều kiện hiện nay, đặc biệt đối với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, do thu nhập của tín dụng là chủ yếu chiếm từ 60-80% thu nhập của ngân hàng. Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc nâng cao chất lƣợng tín dụng hiệu quả quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đến họat động kinh doanh của một ngân hàng, một hệ thống ngân hàng thƣơng mại và thậm chí đối với cả nền kinh tế. Trong những năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả đã đƣợc ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam cũng nhƣ các chi nhánh trực thuộc hết sức quan tâm, đã đạt đƣợc những kết quả quan trọng, đã nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. NH TMCPNT VN nhờ có những giải pháp phù hợp trong nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng cƣờng công tác quản trị nên tỷ lệ nợ xấu hiện nay chỉ thuộc loại thấp nhất trong toàn hệ thống. Tuy nhiên, những tiềm ẩn rủi ro không phải là không còn. Đứng trƣớc yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay đòi hỏi NH TMCPNT VN cần phải đƣa ra những biện pháp hữu hiệu hơn nữa để nâng cao chất lƣợng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trong thời gian tới. Là một sinh viên năm thứ tƣ thuộc khoa Tài chính ngân hàng, với sự 2 yêu thích lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, em đã đi sâu nghiên cứu tìm hiểu về mảng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCPNT VN. Khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” sẽ đi sâu tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, cũng nhƣ đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCPNT VN. 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản nhƣ sau: Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, từ đó đƣa ra những mặt tích cực cũng nhƣ những mặt hạn chế của công tác quản trị này. Đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng có thể áp dụng trong thực tiễn để nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tại Vietcombank. 3. ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đối tƣợng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. 4. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Sử dụng phƣơng pháp duy vật biện chứng kết hợp với phƣơng pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn. 3 5. KẾT CẤU LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn đƣợc chia làm 3 chƣơng, cụ thể: Chƣơng 1: Khái quát chung về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại. Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. Chƣơng 3: Giải pháp cải thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. Với tầm hiểu biết và vốn kiến thức còn hạn chế của một sinh viên năm thứ 4 chuyên ngành Tài chính quốc tế, khóa luận tốt nghiệp của em vẫn còn tồn tại nhiều sai sót, em xin kính mong nhận đƣợc những đánh giá nhận xét và ý kiến của các thầy cô giáo khoa Tài chính Ngân hàng nhằm hoàn thiện hơn nữa khóa luận tốt nghiệp của mình. Em xin chân thành cảm ơn. Sinh viên Nguyễn Đắc Diệu Hương Lớp Anh 3 – TCQT – K45A 4 CHƢƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng 1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhƣng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hƣớng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hƣớng tăng lên nhƣng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thƣơng mại). Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận đƣợc là bản chất ngân hàng. P. Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh”. Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hƣởng nghiêm trọng đến chất lƣợng kinh doanh ngân hàng. Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng. Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc) thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Nhƣ vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối [...]... hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay 2 Quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại 2.1 Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại 10 Mức độ rủi ro ngày càng gia tăng đã buộc họat động quản trị rủi ro phải chuyển đổi tƣơng ứng Trong các thập niên 70 và 80, các ngân hàng tập... của ngân hàng và đƣợc xem là đóng vai trò thiết yếu cho sự thành công của hoạt động kinh doanh ngân hàng trong dài hạn 2.2 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hang thương mại 2.2.1 Mức độ nguy hiểm của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn gây tổn thất cho các ngân hàng Với mức độ không quá lớn, rủi ro tín dụng trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, thậm... nay, quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đƣợc điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận đƣợc, hay mức độ rủi ro mà các ngân hàng cho là hợp lý, đƣợc kiểm soát và tổn thất 11 tín dụng nằm trong phạm vi nguồn lực tài chính cho phép của họ Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là điều kiện thiết yếu để quản trị rủi ro tổng thể của ngân. .. bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng Nhƣ vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản: - Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận... ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau: Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi. .. Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, tr 336 Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số nhƣ sau: Bảng 1.2 Khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số tín dụng. .. vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng cho đến khi cải thiện đƣợc điểm số Z> 1,81 Ƣu điểm: Kỹ thuật đo lƣờng rủi ro tín dụng tƣơng đối đơn giản Nhƣợc điểm: o Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ... là do tại quốc gia này, môi trƣờng kinh tế kém ổn định, thị trƣờng tài chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp…làm gia tăng mức độ rủi ro đối với các ngân hàng 2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Các ngân hàng tạo ra lợi nhuận bằng cách chấp nhận và quản lý các rủi ro Do đó, các kỹ thuật dự báo và đo lƣờng rủi ro có ý nghĩa hết sức quan trọng trong công... khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng ) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhƣng có thể so sánh và theo dõi đƣợc trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, ... trƣờng, ngành hàng khác nhau, khách hàng, mặt hàng, lọai sản phẩm và điều kiện họat động khác nhau), yếu tố rủi ro đã đƣợc bổ sung vào mục tiêu ROE, gọi là Kết quả họat động điều chỉnh theo rủi ro (Ví dụ RAROC – Hệ số sinh lời của vốn điều chỉnh theo rủi ro) Biểu 1: Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro trong ngân hàng (*) Kết quả hoạt động điều chỉnh theo rủi ro Theo quan điểm hiện đại đƣợc áp dụng phổ