Đang tải... (xem toàn văn)
Hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam; thực trạng và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt nam: Thực trạng và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro Sinh viên thực hiện : Hoàng Tú Anh Lớp : Anh 1 Khoá : 45 Giáo viên hướng dẫn : TS. Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng 05/2010 i LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài Chính Ngân Hàng với đề tài “Hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt nam: Thực trạng và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro” là thành quả đúc kết từ những kiến thức đã thu nhận được sau 4 năm học tập tại khoa Tài Chính Ngân Hàng trường Đại học Ngoại Thương của tác giả. Tôi muốn bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn chân thành tới Cô giáo, Tiến sỹ Trần Thị Lương Bình, khoa Tài Chính Ngân Hàng, trường Đại học Ngoại Thương, người đã hết lòng hướng dẫn tôi từ bước xây dựng đề cương đến khi triển khai nghiên cứu hoàn thành khóa luận. Xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa Tài Chính Ngân Hàng, trường Đại học Ngoại Thương đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành khóa luận này. Cuối cùng, tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới gia đình, bàn bè đã động viên, khích lệ tôi hoàn thành khóa luận này. Xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 5 1. Tổng quan về thị trƣờng ngoại hối 5 1.1. Khái niệm về thị trường ngoại hối 5 1.2. Đặc trưng của thị trường ngoại hối 5 1.3. Các chủ thể tham gia thị trường ngoại hối. 7 2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại. 8 2.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 8 2.1.1. Khái niệm của Ngân hàng thương mại 8 2.1.2. Chức năng của Ngân hàng thương mại 9 2.2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh ngoại hối 10 2.2.1. Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại hối 10 2.2.2. Đặc trưng cơ bản của hoạt động kinh doanh ngoại hối 11 2.2.3. Các nghiệp vụ cơ bản trong kinh doanh ngoại hối. 11 2.2.4. Vai trò của hoạt động kinh doanh ngoại hối đối với các Ngân hàng thương mại. 15 3. Các rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại. 16 iii 3.1. Một số rủi ro thường gặp trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại. 16 3.1.1. Rủi ro tỷ giá. 16 3.1.2. Rủi ro lãi suất 16 3.1.3. Rủi ro do môi trường thông tin 17 3.1.4. Rủi ro hoạt động 17 3.1.5. Rủi ro đạo đức. 17 3.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại 18 3.3. Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại. 20 4. Một số bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối 22 CHƢƠNG II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 26 1. Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 26 1.1. Các yếu tố tác động tới hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. 26 1.1.1. Yếu tố khách quan 26 1.1.2. Yếu tố chủ quan 30 1.2. Đánh giá chung hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt nam. 32 iv 1.2.1. Những thành tựu đạt được 32 1.2.2. Những hạn chế còn tồn tại 41 1.2.3. Cơ hội và thách thức đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. 45 2. Thực trạng rủi ro thƣờng gặp trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam. 46 2.1. Một số rủi ro thường gặp trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. 46 2.1.1. Rủi ro tỷ giá. 46 2.1.2. Rủi ro do môi trường thông tin 49 2.1.3. Rủi ro đạo đức 50 2.1.4. Rủi ro do trình độ tác nghiệp. 52 2.1.5. Rủi ro do vận hành 53 2.1.6. Rủi ro do quản lý 53 2.2. Đánh giá thực trạng áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam 54 CHƢƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 57 1. Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh ngoại hối của các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trong thời gian tới. 57 2. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối đối với các NHTM Việt Nam. 58 2.1. Hoàn thiện công cụ quản lý rủi ro bằng hạn mức 58 v 2.2. Đa dạng hoá các loại ngoại tệ trong kinh doanh và đa dạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh. 60 2.3. Đổi mới công tác quản lý và tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại hối. 61 2.4. Nhóm giải pháp về công nghệ. 62 2.5. Nhóm giải pháp về con người 63 3. Các kiến nghị. 64 3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan 64 3.2. Kiến nghị đối với NHNN 65 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 73 1 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AUD : Đồng đôla Australia CAD : Đồng đôla Canađa CHF : Đồng Frăng Thụy Sỹ DTT :Doanh thu thuần EUR : Đồng tiền chung Châu Âu euro Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam GBP : Đồng bảng Anh HDK : Đồng đôla HồngKông HĐDV : Hoạt động dịch vụ HĐTD : Hoạt động tín dụng JPY : Đồng yên Nhật KDNH : Kinh doanh ngoại hối NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần Saccombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TTLNH : Thị trường liên ngân hàng TTNT : Thị trường ngoại tệ USD : Đồng đôla Mỹ Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam VND : Đồng Việt Nam 2 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Doanh số giao dịch ngoại tệ của Techcombank 37 Bảng 2.2: Tỷ lệ tăng trưởng về doanh số giao dịch ngoại tệ trên TTLNH 37 Bảng 2.3: Tỷ lệ tăng trưởng các giao dịch ngoại tệ tại các NHTM 39 Bảng 2.4: Doanh thu từ hoạt động KDNH của một số NHTM Việt nam 40 Bảng 2.5. Các khoản doanh thu chính của Saccombank từ 2007 - 2009 42 B ảng 2.6: Bảng tỷ trọng doanh số mua bán theo từng loại ngoại tệ tại Techcombank giai đoạn 2007 – 2009 44 Biểu 2.1: Các khoản doanh thu thuần của Techcombank từ năm 2006 - 2009 43 3 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Kinh doanh ngoại hối là một trong những hoạt động quan trọng của các Ngân hàng thương mại. Ngoài vai trò hỗ trợ các hoạt động như thanh toán quốc tế, đầu tư nước ngoài, kinh doanh ngoại hối còn là hoạt động có thể đem lại nguồn lợi nhuận khổng lồ cho các Ngân hàng thương mại, song ngược lại cũng là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, khi thị trường tài chính quốc tế đang phải đối mặt với rất nhiều khó khăn thì để có được những nguồn thu lớn từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đòi hỏi các ngân hàng cần phải có những giải pháp hữu hiệu để thúc đẩy phát triển các nghiệp vụ đồng thời nâng cao công tác quản trị rủi ro đối với hoạt động này. Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã từng bước phát triển cả về quy mô nghiệp vụ cũng như đa dạng hóa các sản phẩm kinh doanh. Bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam cũng còn tồn tại nhiều mặt hạn chế về kỹ năng thực hiện nghiệp vụ, cách thức tổ chức hoạt động quản lý kinh doanh cũng như công tác quản trị rủi ro. Trước tình hình đó, tác giả đã lựa chọn vấn đề “Hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: Thực trạng và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của khóa luận là hiểu được những lý luận chung về hoạt động kinh doanh ngoại hối, các biện pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại, từ đó thấy được hoạt động 4 kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển đến đâu và còn hạn chế những gì, công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam có những thành tựu và còn tồn tại những yếu kém gì. Trên cơ sở đó, tìm ra các giải pháp và đề xuất những kiến nghị để thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, các rủi ro thường gặp và các biện pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối được áp dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu được giới hạn trong hoạt động kinh doanh ngoại hối ở các ngân hàng thương mại Việt Nam. 4. Phương pháp nghiên cứu Khóa luận đã vận dụng tổng hợp các phương pháp so sánh, thống kê, tổng hợp, phân tích kết hợp với các bảng, biểu minh họa và phân tích. 5. Kết cấu Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục thuật ngữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, phần nội dung khóa luận gồm có 3 chương: Chương I: Những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động và rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. [...]... II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 1 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.1 Các yếu tố tác động tới hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam 1.1.1 Yếu tố khách quan Đó là các văn bản pháp lý của NHNN liên quan trực tiếp nhất đến hoạt động kinh doanh ngoại hối của các. .. trợ thương mại, bảo lãnh, phát triển, góp phần làm tăng quy mô, thu hút thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng 15 - Các nghiệp vụ trong KDNH giúp các ngân hàng có các công cụ để phòng ngừa rủi ro tỷ giá, thực hiện đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh 3 Các rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại 3.1 Một số rủi ro thường gặp trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại. .. kết với ngân hàng khi mua ngoại tệ hay cố tình tạo lập những bộ hồ sơ và tài khoản giả mạo để ký kết các hợp đồng mua bán ngoại tệ với ngân hàng 3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại Theo nguồn gốc phát sinh thì một số nguyên nhân dẫn tới rủi ro bao... biệt quan trọng trong kinh doanh 3.3 Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thương mại - Các biện pháp bảo hiểm rủi ro Sử dụng nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn Giả sử tại thời điểm đầu năm, một ngân hàng có một khoản thu ngoại tệ vào cuối năm, Ngân hàng này dự định sẽ bán để thu về nội tệ Tuy nhiên ngân hàng lại không thể biết được tỷ giá giao ngay vào cuối năm là... Trong chương I của khóa luận, tác giả đã hệ thống lại những vấn đề lý thuyết chung nhất về: thị trường ngoại hối – nơi diễn ra các hoạt động KDNH, ngân hàng thương mại - chủ thể chính thực hiện các giao dịch ngoại hối mà tác giả nghiên cứu, hoạt động kinh doanh ngoại hối với các nghiệp vụ kinh doanh chính và vai trò của kinh doanh ngoại hối đối với các NHTM, các rủi ro thường gặp trong KDNH và các giải. .. biến động của một số yếu tố như: tỷ giá hối đoái, lãi suất…nên đưa ra các quyết định sai lầm - Gặp phải những rủi ro do những tin đồn ác ý của đối thủ cạnh tranh hoặc kẻ xấu tung ra 3.1.4 Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động hay còn gọi là rủi ro tác nghiệp hay rủi ro vận hành, là loại rủi ro có mặt trong hầu hết các hoạt động của ngân hàng chứ không riêng gì hoạt động kinh doanh ngoại hối Loại rủi ro này... kinh doanh ngoại hối tại các Ngân hàng thƣơng mại 2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm của Ngân hàng thương mại Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 và sửa đổi vào ngày 15/6/2004, định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan” Theo Luật Ngân. .. quản lý rủi ro tại hội sở chính Do vậy công tác quản lý rủi ro được thực hiện nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và đảm bảo có sự tập trung hóa cao nhất trong hoạt động quản lý Về quy trình quản lý rủi ro: Hiện nay các ngân hàng trên thế giới thực hiện quản lý rủi ro theo các bước: Nhận biết rủi ro, Xác định mức độ rủi ro, Quản lý rủi ro, Kiểm soát và xử lý rủi ro Trong đó, nhận biết rủi ro là... ngân hàng Tại ngân hàng HSBC Hồng Kông, ở mỗi chi nhánh ngân hàng bên cạnh phòng kinh doanh ngoại tệ có một ban quản lý chuyên giám sát các hoạt động kinh doanh ngoại tệ hàng ngày tại chi nhánh, đồng thời chịu trách nhiệm cung cấp các báo cáo về hoạt động kinh doanh ngoại tệ hàng ngày lên hội sở Ban quản lý rủi ro tại mỗi chi nhánh được hỗ trợ bằng các quy định và hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro của... 2.2.4 Vai trò của hoạt động kinh doanh ngoại hối đối với các Ngân hàng thương mại - Hoạt động KDNH có thể giúp các Ngân hàng thu được một khoản lợi nhuận đáng kể thông qua hoạt động mua bán ngoại tệ để hưởng chênh lệch tỷ giá, kể cả các khoản thu phí khi ngân hàng thực hiện dịch vụ cho khách hàng cũng là một nguồn thu đáng kể - Hoạt động KDNH có tác dụng thúc đẩy, hỗ trợ các hoạt động khác như thanh . hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động và rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Chương III: Một số giải. về hoạt động kinh doanh ngoại hối, các biện pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại, từ đó thấy được hoạt động 4 kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương. là hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, các rủi ro thường gặp và các biện pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối được áp dụng tại các ngân hàng thương