Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thức tập nguyên vật liệu cty xây dựng thủy lợi Bình Định
Báo cáo tổng hợp -1- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu MỤC LỤC Trang Lời mở đầu Phần I : Giới thiệu khái quát chung công ty 1.1 Khái quát chung 1.2 Chức nhiệm vụ công ty 1.3 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh công ty .9 1.4 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh tổ chức quản lý cơng ty14 1.5 Đặc điểm tổ chức kế tốn công ty .19 Phần II : Thực hành ghi sổ kế toán 2.1 Khái quát chung tình hình nguyên vật liệu cơng ty 25 2.2 Hình thức chứng từ ghi sổ 27 2.3 Các hình thức ghi sổ khác 50 Phần III : Một số ý kiến nhận xét hình thức kế tốn áp dụng cơng ty hình thức khác 3.1 Những nhận xét khái quát công tác kế tốn cơng ty .56 3.2 Một số nhận xét hình thức kế tốn áp dụng cơng ty hình thức khác .57 Kết luận 61 Phụ lục 62 SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -2- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt CT ĐVT GTGT GT KT KH-KT NT NTGS SPS SC TK TKĐƯ VT Viết đầy đủ Cơng trường Đơn vị tính Giá trị gia tăng Giá trị Kỹ thuật Kế hoạch-kỹ thuật Ngày tháng Ngày tháng ghi sổ Số phát sinh Sổ Tài khoản Tài khoản đối ứng Vật tư DANH MỤC SƠ ĐỒ CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2007- 2009 SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -3- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Bảng 1.2 Doanh thu công ty thị trường 11 Bảng 1.3 Danh sách cổ đông sáng lập công ty .12 Bảng 1.4 Tình hình tài sản cố định năm 2009 13 Sơ đồ 1.1 Quy trình cơng việc từ đấu thầu đến xây lắp 14 Sơ đồ 1.2 Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh công ty 16 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ tổ chức quản lý công ty 17 Sơ đồ 1.4 Bộ máy kế toán công ty 20 Sơ đồ 1.5 Quy trình ghi sổ theo chứng từ ghi sổ 22 Sơ đồ 1.6 Kế tốn máy vi tính 23 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ luân chuyển vật tư 29 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ phương pháp thẻ song song 34 Sơ đồ 2.3 Trình tự ghi sổ theo hình thức nhật ký chung 50 Sơ đồ 2.4 Trình tự ghi sổ theo hình thức nhật ký sổ 53 Hịa chung với khơng khí phát triển mạnh mẽ động ngành nghề lĩnh vực Ngành xây dựng ngành SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -4- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu phát triển tích cực đạt nhiều kết định, vươn lên chiếm vị trí quan trọng q trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước Khác với ngành khác, ngành xây dựng có đặc thù riêng nó, xây dựng sở hạ tầng cho sản xuất xã hội Do sản phẩm xây dựng vừa mang tính thẩm mỹ, vừa mang tính khoa học cao Khơng sản phẩm giống sản phẩm nào, sản phẩm có yêu cầu mặt thiết kế, mỹ thuật, kết cấu hình thức, đặc điểm xây dựng khác Sản phẩm xây dựng mang nhiều hình thái phong phú, đa dạng ngày hoàn thiện Trong kinh tế thị trường nước ta gia nhập vào WTO cạnh tranh ln vấn đề sống nhà đầu tư, doanh nghiệp loại sản phẩm Và không riêng cho loại sản phẩm sản phẩm xây dựng khơng trường hợp ngoại lệ Nguyên vật liệu nhân tố quan trọng, định cấu thành nên thực thể sản phẩm chiếm tỷ trọng lớn cấu giá thành Vì vậy, nguyên vật liệu đóng vai trị quan trọng q trình sản xuất Để sản xuất kinh doanh có hiệu quả, địi hỏi phải hạch tốn xác chi phí ngun vật liệu điều góp phần hạ thấp chi phí giá thành,tăng cường khả cạnh tranh thị trường, góp phần nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp Xuất phát từ ý nghĩa thực tế em chọn đề tài “hạch toán nguyên vật liệu” để viết báo cáo Nội dung báo cáo gồm phần: Phần I : Giới thiệu khái quát chung công ty Phần II : Thực hành ghi sổ kế toán Phần III : Một số ý kiến nhận xét hình thức kế tốn áp dụng cơng ty hình thức khác SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -5- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu PHẦN I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY 1.1 Khái quát chung SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -6- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu 1.1.1 Giới thiệu tóm tắt cơng ty • Tên giao dịch: Công ty cổ phần xây dựng thủy lợi Bình Định • Trụ sở chính: 49 – 51 Lê Lợi – TP Quy Nhơn – Bình Định • Điện thoại: 056.3822.755 Fax: 056.3827.055 • Số đăng ký kinh doanh: 059309 đăng ký lần đầu ngày 01/10/1999, đăng ký thay đổi lần thứ tư ngày 29/07/2008 • Tài khoản giao dịch: 5810000000120 ngân hàng Đầu tư phát triển tỉnh Bình Định chi nhánh Phú Tài • Mã số thuế: 4100259250 • Lãnh đạo cơng ty: giám đốc cơng ty: Trần Ngọc Kim Kế tốn trưởng: Bùi Thiện Khiêm 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty Tiền thân công ty Cổ phần xây dựng thủy lợi Bình Định cơng ty giới thủy lợi thành lập theo định số 475 QĐ/UB ngày 21/07/1976 Ủy ban nhân dân tỉnh Nghĩa Bình Đến tháng 08/1989 tỉnh Nghĩa Bình chia thành hai tỉnh Bình Định Quảng Ngãi, cơng ty đổi tên thành công ty Xây dựng thủy lợi Bình Định Năm 1992 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định có định số 1681 QĐ/UB ngày 04/02/1992 hợp cơng ty Xây dựng thủy lợi Bình Định với cơng ty Dịch vụ thủy lợi Bình Định sở sau có thơng báo thức Bộ thủy lợi đồng ý thành lập Doanh nghiệp nhà nước Ngày 28/02/1992 định số 2642 QĐ/UB tỉnh Bình Định định thành lập công ty Xây dựng thủy lợi Bình Định Năm 1997, thực chủ trương xếp lại Doanh nghiệp nhà nước, Ủy ban nhân dân tỉnh ký định số 2841 QĐ/UB ngày 09/01/1997 sáp nhập cơng ty Cơ giới nơng – lâm nghiệp Bình Định với công ty Xây dựng SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -7- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu thủy lợi Bình Định thành cơng ty Xây dựng thủy lợi Bình Định trực thuộc sở Nơng nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Bình Định Với chủ trương nhà nước cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước, công ty Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định định chuyển thành cơng ty Cổ phần xây dựng thủy lợi Bình Định theo định số 127 QĐ/UB ngày 01/10/1999 Qua nhiều lần thay đổi tên gọi hình thức sở hữu vốn, công ty hoạt động ổn định với số vốn điều lệ 3,704 tỷ đồng số lượng lao động thức 110 người (cả trực tiếp gián tiếp) Với hai điều kiện cơng ty xếp vào nhóm doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa Qua nhiều năm hoạt động công ty đạt kết sau: Bảng 1.1 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2007 đến 2009 ĐVT:đồng Chỉ tiêu Tổng doanh thu Tổng giá vốn hàng bán Tổng lợi nhuận trước thuế Tổng lợi nhuận sau thuế Năm 2007 24.406.783.145 21.409.132.160 Năm 2008 26.136.255.14 23.130.094.65 1.053.012.350 1.065.040.695 806.048.892 865.109.300 Năm 2009 32.723.923.437 34.289.812.547 -2.669.419.689 -2.669.419.689 (Nguồn: phịng kế tốn) Dựa vào bảng ta thấy doanh thu lợi nhuận công ty qua năm có biến đổi theo nhiều chiều hướng khác Doanh thu năm 2008 tăng so với năm 2007 1.729.472.000 đồng hay đạt 107,09%, doanh thu năm 2009 so với năm 2008 tăng 6.587.668.290 đồng hay đạt 125,2% SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -8- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Chi phí năm 2008 tăng so với năm 2007 1.720.962.490 đồng hay đạt 108,04%, chí phí năm 2009 tăng so với năm 2008 11.159.717.897 đồng hay đạt 148,25% Lợi nhuận công ty sau thuế năm 2008 tăng so với năm 2007 59.060.408 đồng hay đạt 106,83%, năm 2009 giảm so với năm 2008 3.534.528.989 đồng tương đương giảm 132% Như vậy, năm 2009 công ty gặp nhiều khó khăn, cơng ty cần có biện pháp khắc phục để khỏi tình hình năm 1.2 Chức nhiệm vụ công ty 1.2.1 Chức - Xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất kinh doanh theo ngành nghề đăng ký mục đích thành lập cơng ty 1.2.2 Nhiệm vụ - Thực đầy đủ nghĩa vụ nhiệm vụ nhà nước - Thực chế độ hạch toán độc lập, chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh, đảm bảo có lãi tái sản xuất mở rộng - Giải thỏa đáng, hài hịa lợi ích người lao động đơn vị theo quy định pháp luật - Phải có sách nhân thích hợp, tổ chức tốt cơng tác tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán công nhân viên công ty - Thực an tồn sản xuất, bảo vệ mơi trường, đảm bảo an ninh trị, trật tự an tồn xã hội làm tròn nghĩa vụ quốc phòng 1.3 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 1.3.1 Ngành nghề kinh doanh đặc điểm sản phẩm công ty 1.3.1.1 Ngành nghề kinh doanh • Xây dựng cơng trình thủy lợi, cầu đường cấp nước • Tư vấn giám sát cơng trình thủy lợi SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -9- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu • Gia cơng khí vật liệu phục vụ thi cơng cơng trình thi cơng • Sữa chữa xe máy bán phụ tùng xe máy • Sản xuất vật liệu xây dựng • Cho thuê kho, nhà xưởng Trong đó, xây dựng cơng trình thủy lợi, cầu đường cấp nước hoạt động tạo thu nhập công ty 1.3.1.2 Đặc điểm sản phẩm Sản phẩm cơng ty cơng trình thủy lợi, cầu đường cấp nước, sản phẩm có đặc thù sau: Sản phẩm cơng trình có quy mơ lớn, kết cấu phức tạp mang tính đơn chiếc, thời gian sản xuất lâu dài…Do đó, việc tổ chức quản lý hạch tốn sản phẩm phải lập dự toán (dự toán thiết kế, dự tốn thi cơng) Q trình xây dựng phải so sánh với dự toán, lấy dự toán làm thước đo, đồng thời phải giảm bớt rủi ro phải mua bảo hiểm cho cơng trình Sản phẩm tiêu thụ theo giá dự toán hay giá thỏa thuận với chủ đầu tư (giá đấu thầu), tính chất hàng hóa sản phẩm khơng thể rõ Sản phẩm cố định nơi sản xuất điều kiện sản xuất (xe máy, thiết bị…) phải di chuyển theo điểm đặt sản phẩm Điểm làm cho công tác quản lý sử dụng, hạch toán tài sản, vật tư phức tạp ảnh hưởng điều kiện tự nhiên, thời tiết dễ mát hư hỏng Sản phẩm xây lắp từ khởi công đến hồn thành cơng trình bàn giao đưa vào sử dụng thường kéo dài Nó phụ thuộc vào quy mơ, tính phức tạp kĩ thuật cơng trình Q trình thi cơng chia thành nhiều giai đoạn, giai đoạn lại chia thành nhiều công việc khác nhau, cơng việc thường diễn ngồi trời chịu tác động lớn nhân tố môi SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -10- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu trường nắng, mưa…Điểm đòi hỏi việc tổ chức quản lý, giám sát chặt chẽ cho đảm bảo chất lượng cơng trình thiết kế, dự toán 1.3.2 Thị trường đầu vào đầu công ty 1.3.2.1 Thị trường đầu vào Do đặc thù ngành xây dựng cơng trình thủy lợi, cơng trình khơng đặt Bình Định mà cịn nhiều địa phương khác, yếu tố đầu vào nguyên vật liệu hay lao động phổ thông thường mua, thuê mướn 1.3.2.2 Thị trường đầu Cùng với việc đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, nâng cao lực cạnh tranh, cơng ty cịn khơng ngừng mở rộng thị trường nhằm gia tăng lợi nhuận Trong năm qua, cơng trình cơng ty trúng thầu nhận khốn khơng tỉnh mà cịn mở rộng khắp nước, tỉnh miền Trung Tây Nguyên chiếm đa số Việc mở rộng thị trường tất yếu để công ty phát triển điều quan trọng công ty mong muốn phấn đấu đạt cách tốt sản xuất vừa đảm bảo tiến độ, chất lượng cơng trình vừa đảm bảo lợi nhuận đạt cao Bảng 1.2 Doanh thu công ty thị trường năm 2009 ĐVT: đồng Thị trường Doanh thu Bình Định Quảng Ngãi SVTH: Phạm Thị Hạnh 10.001.317.680 3.964.432.790 Tỷ lệ (%) 30.56 12.11 Báo cáo tổng hợp -63- Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư TC dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỒNG CỘNG TÀI SẢN 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 260 261 262 268 270 Mã số A.NỢ PHẢI TRẢ I.Nợ ngắn hạn 1.Vay nợ ngắn hạn 2.Phải trả người bán 3.Người mua trả tiền trước 4.Thuế khoản phải nộp nhà 300 310 311 312 313 314 HĐXD 9.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10.Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn người bán 2.Phải trả dài hạn nội SVTH: Phạm Thị Hạnh 315 316 317 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Thuyết 320 330 331 332 204.064.620 204.064.620 0 29.851.696.987 158.485.832 158.485.832 0 24.595.989.608 Số cuối năm Số đầu năm V.15 27.913.131.299 27.256.759.299 5.964.352.630 6.446.509.822 6.401.249.480 19.445.675.211 18.154.303.211 6.874.425.086 4.143.629.649 984.283.080 V.16 1.473.546.094 1.312.881.256 V.17 3.918.757.595 0 3.429.368.201 0 1.409.715.939 V.18 3.052.243.678 1.291.372.000 V.19 656.372.000 0 minh 318 319 7.368.529.583 -4.228.046.429 0 0 0 45.909.500 0 1.035.000.000 1.035.000.000 0 V.09 7.233.208.310 -4.853.909.893 0 0 0 49.635.082 0 1.641.653.645 1.641.653.645 259 NGUỒN VỐN nước 5.Phải trả người lao động 6.Chi phí phải trả 7.Phải trả nội 8.Phải trả theo tiến độ kế hoạch GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu 0 Báo cáo tổng hợp 3.phải trả dài hạn khác 4.Vay nợ dài hạn 5.Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 6.Dự phòng trợ cấp việc làm 7.Dự phòng phải trả dài hạn B.vốn chu sở hữu I.Vốn chủ sở hữu 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Thặng dư vốn cổ phần 3.Vốn khác chủ sở hữu 4.Cổ phiếu quỹ(*) 5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 6.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 7.Quỹ đầu tư phát triển 8.Quỹ dự phịng tài 9.Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu 10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11.Nguồn vốn đầu tư xây dựng II nguồn kinh phí , quỹ khác 1.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2.Nguồn kinh phí 3.Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SVTH: Phạm Thị Hạnh -64333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu 510.100.000 146.272.000 1.938.565.688 1.748.742.154 3.704.000.000 0 0 548.658.853 236.754.000 0 1.145.100.000 146.272.000 5.150.314.397 5.509.963.434 3.704.000.000 0 0 278.145.563 193.954.000 420 -2.740.670.699 883.593.871 421 0 430 431 432 189.823.534 189.823.534 90.620.963 90.620.963 433 0 430 29.851.696.987 24.595.989.608 V.20 V.21 V.22 V.23 Báo cáo tổng hợp -65- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chế độ kế toán doanh nghiệp, hướng dẫn lập chứng từ kế toán, hướng dẫn ghi sổ kế toán ( ban hành theo định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ trưởng tài chính) [2] Giáo trình kế tốn doanh nghiệp [3] Giáo trình tổ chức hạch toán kế toán trường Đại học kinh tế quốc dân, xuất năm 2006 TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KHOA KINH TẾ & KẾ TOÁN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP CƠ SỞ THỰC TẬP: CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THỦY LỢI BÌNH ĐỊNH KẾ TỐN NGUN VẬT LIỆU SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -66- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Giáo viên hướng dẫn : TS.VĂN THỊ THÁI THU Sinh viên thực : PHẠM THỊ HẠNH Lớp : KẾ TOÁN A_K30 Quy Nhơn , tháng 08 năm 2010 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên thực hiện: PHẠM THỊ HẠNH Lớp: KẾ TỐN_A Khóa: 30 Tên sở thực tập: CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THỦY LỢI BÌNH ĐỊNH I.Nội dung nhận xét: 1.Tình hình thực hiện: 2.Nội dung báo cáo: -Cơ sở số liệu: SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp -67- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu -Phương pháp giải vấn đề: 3.Hình thức báo cáo: -Hình thức trình bày: -Kết cấu báo cáo: 4.Những nhận xét khác: II.Đánh giá cho điểm: Ngày…tháng…năm… Giáo viên hướng dẫn Công ty cổ phần xây dựng thủy lợi Bình Định BẢNG TỔNG HỢP NHẬP – XUẤT – TỒN Quý năm 2010 STT 01 02 03 … Loại vật tư Xi măng Dầu diezen Thép fi … Cộng ĐVT : đồng Tồn đầu kỳ ĐVT Số Thành tiền lượng Tấn 45 49.545.454 Lít 8.000 108.127.212 kg 1.548 25.930.736 SVTH: Phạm Thị Hạnh 189.500.000 Nhập kỳ Xuất tr Số Số Thành tiền T lượng lượng 199,5 227.295.353 191,5 468 6.315.353 8.000 500 7.591.000 1.548 2.065.104.92 Báo cáo tổng hợp -68- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu BẢNG KÊ NHẬP VẬT TƯ 4/2010 SCT 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 152 Ghi Nợ TK Nội dung Cty TNHHTM&DV Vân Nam Nghiệp Thành Cty TNHH TH An Lão Cửa hàng xăng dầu số 19 Cửa hàng xăng dầu số 19 DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng Cty TNHH Phúc Thịnh DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng CN cty Kim Khí MT-CNQn CN cty Kim Khí MT-CNQn DNTN Xuân Nguyệt DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng Cty TNHH Phúc Thịnh DNTN Nguyễn Khánh DNTN Nguyễn Khánh Cty TNHHTM&DV Thịnh Phát DNTNTM Kim Hồng Cty TNHH Phúc Thịnh Cty TNHH Xuân Tư DNTNTM Kim Hồng Đỗ Trọng Hưng Tổng cộng 1521 1522 1523 1524 13.545.455 2.800.000 107.927.273 26.981.818 2.348.700 25.163.637 166.350.000 18.286.363 7.636.363 49.545.454 259.175.200 112.843.000 1.537.090 8.581.818 2.045.454 6.477.273 2.455.498 404.727 8.909.092 1.527.273 2.863.636 7.909.000 220.106.816 8.509.018 890.648.795 7.909.000 140.118.016 25.254.547 BẢNG KÊ XUẤT VẬT TƯ CÔNG TRƯỜNG 4/2010 10 TK ghi Nợ 136 11 13 136 136 SCT 152 Ghi Có TK Nội dung 1521 Xuất vt CT Kênh S Cộng 75.468.180 75.468.180 Xuất vt CT Trong Thượng nt Cộng 259.175.200 500.837.306 760.012.506 1522 SVTH: Phạm Thị Hạnh 7.909.000 7.909.000 1523 Báo cáo tổng hợp -69- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu 12 18 136 136 Xuất vt CT Đại Sơn nt Cộng 25.163.637 12.899.927 38.063.564 14 136 Xuất vt CT tường rào đội CCT Cộng 5.363.636 5.363.636 16 136 Xuất vt CT Cẩn Hậu Cộng 8.522.727 8.522.727 15 136 Xuất vt CT tường rào XNCK Cộng Tổng cộng 3.218.182 3.218.182 890.648.795 7.909.000 BẢNG KÊ NHẬP VẬT TƯ 5/2010 SCT 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Ghi Nợ TK Nội dung CN Cty SIKS Cty TNHH TH An Lão Cty TNHHTM&DV Vân Nam Cty CPCK Ngọc Khánh Cửa hàng xăng dầu số 19 Cty TNHH Phúc Thịnh DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng DNTNTM Kim Hồng Tổng cộng SVTH: Phạm Thị Hạnh 152 1521 1522 16.063.600 1523 1524 T 1 115.441.818 6.327.273 6.466.619 31.904.762 88.097.726 173.600.00 8.771.636 3.818.182 6.300.000 280.587.54 16.063.600 121.908.437 38.232.035 Báo cáo tổng hợp -70- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu BẢNG KÊ XUẤT VẬT TƯ CÔNG TRƯỜNG 5/2010 T K Ghi SC gh Có TK T i N Nội ợ dung Xuất vt CT 13 19 Trong Thượ ng 13 21 Nt 13 24 Nt 13 26 nt Cộng 152 1521 1522 1523 16.063.6 00 1524 115.441 818 Tổng cộng 131.505.4 18 261.697 726 297.292 250 558.989 976 15 261.697.7 26 2.090.90 14.545.4 54 32.699.9 63 5.100.0 00 115.441 5.100.0 818 00 7.190.909 311.837.7 04 712.231.7 57 15.071.63 15.071.6 36 15.071.63 Xuất 13 vt CT Cẩn Hậu 3.272.72 690.000 970.00 4.932.727 Cộng 3.272.72 690.000 970.00 4.932.727 Tổng cộng 23 15.071.6 36 Cộng 22 Xuất 13 vt CT Suối Tre 577.334 33.389.9 339 63 115.441 6.070.0 818 00 732.236.1 20 BẢNG KÊ NHẬP VẬT TƯ 6/2010 SVTH: Phạm Thị Hạnh Báo cáo tổng hợp Ghi Nợ SC TK T Nội 1521 dung Cty TNHH 23.501 46 Kim 736 Trinh Lê 2.429.0 47 Quốc 00 Dũng Cty CPXD 48 &TM Hiệp Phát DNTN TM 297.292 49 Kim 250 Hồng Đỗ 43.636 50 Trọng 356 Hưng Nghiệp 51 Thành Cty TNHH 52 TH An Lão Tổng 366.859 cộng 342 -71- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu 152 1523 Tổng cộng TK 133 Ghi Có TK 331 23.501 736 1522 15 24 2.350 174 25.851 910 2.429.0 00 14.545 454 2.429.0 00 14.545 454 297.292 250 29.729 327.021 225 475 43.636 356 14.545 454 1.454 545 16.000 000 3.911 804 47.548 160 14.545 454 1.272.7 28 161.705 425 161.705 425 16.170 177.875 542 967 15.818 161.705 182 425 544.382 949 53.616 597.999 291 240 BẢNG KÊ XUẤT VẬT TƯ CÔNG TRƯỜNG 6/2010 SCT 24 TK ghi Nợ 136 152 Ghi Có TK Nội dung Xuất vt CT Trong Thượng SVTH: Phạm Thị Hạnh 1521 1522 1.272.728 1523 Báo cáo tổng hợp 25 29 34 -72- 136 136 136 GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Nt Nt Nt Cộng 25.930.736 261.697.726 27.272.720 287.628.462 27 136 Xuất vt CT PhướcNhơn 28 136 Nt 31 136 Nt 16.363.636 Cộng 43.636.356 Tổng cộng 331.264.818 1.272.728 1.953.950 1.953.950 40.590.90 40.590.90 1.272.728 42.544.85 NHẬT KÝ – SỔ CÁI Quý năm 2010 STT NT GS Chứng từ SH NT Diễn giải Dư đầu 01 4/4 05 4/4 kỳ Nhập xi Số tiền phát sinh TTD … Nợ 23.368.181 măng ……… 12/5 10 12/5 Xuất đá 2*4 … Tổng SPS Dư cuối kỳ … 1.063 …… 2.065.104.923 244.128.609 Công ty cổ phần Xây dựng thủy lợi Bình Định SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU Tài khoản 152 : xi măng ĐVT : Tấn SVTH: Phạm Thị Hạnh Có 189.500.000 … 10 TK 152 …… 2.010.476 Báo cáo tổng hợp -73- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Quý năm 2010 ĐVT: đồng Chứng từ Số Ngày hiệu tháng N17 N20 N24 X10 X12 X14 N44 X21 X31 31/04 31/04 31/04 31/04 31/04 31/04 28/05 28/05 29/06 Nhập Diễn giải Tồn đầu kỳ Nhập vật tư Nhập vật tư Nhập vật tư Xuất vật tư Xuất vật tư Xuất vật tư Nhập vật tư Xuất vật tư Xuất vật tư Cộng SPS Tồn cuối kỳ SVTH: Phạm Thị Hạnh TKĐƯ 331 331 331 1361 1361 1361 331 1361 1361 Đơn giá 1.101.010 1.156.293 1.101.010 1.072.727,25 1.101.010 1.156.293 1.156.293 1.090.909,14 Số lượng Thành tiền 143 45 X Số lượng 165.349.899 49.545.454 8.581.818 45 24 3,5 3.818.182 1.101.010 199,5 227.295.353 114 3,5 191,5 Báo cáo tổng hợp SVTH: Phạm Thị Hạnh -74- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Báo cáo tổng hợp SVTH: Phạm Thị Hạnh -75- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Báo cáo tổng hợp SVTH: Phạm Thị Hạnh -76- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu Báo cáo tổng hợp SVTH: Phạm Thị Hạnh -77- GVHD: TS.Văn Thị Thái Thu ... công ty Xây dựng thủy lợi Bình Định Năm 1992 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định có định số 1681 QĐ/UB ngày 04/02/1992 hợp công ty Xây dựng thủy lợi Bình Định với cơng ty Dịch vụ thủy lợi Bình Định sở... Định sở sau có thơng báo thức Bộ thủy lợi đồng ý thành lập Doanh nghiệp nhà nước Ngày 28/02/1992 định số 2642 QĐ/UB tỉnh Bình Định định thành lập cơng ty Xây dựng thủy lợi Bình Định Năm 1997, thực... xây dựng thủy lợi Bình Định công ty giới thủy lợi thành lập theo định số 475 QĐ/UB ngày 21/07/1976 Ủy ban nhân dân tỉnh Nghĩa Bình Đến tháng 08/1989 tỉnh Nghĩa Bình chia thành hai tỉnh Bình Định