Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Quản trị ngân hàng: Chương 5 - PGS, TS. Trần Huy Hoàng
12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 1 Chương 5 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1. Khái niệm về rủi ro Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất đònh. Nhận xét: - Rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một khoảng giá trò nhất đònh. 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 2 P Ruûi ro A + O B 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 3 - Khi đề cập đến rủi ro người ta thường đề cập đến hai yếu tố mang tính đặc trưng: + Biên độ rủi ro: thể hiện mức độ thiệt hại, phạm vi tác hại do rủi ro gây ra. + Tần suất xuất hiện rủi ro = KP/P KP: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện P: số trường hợp đồng khả năng - Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên người ta không thể nào loại trừ được hẳn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như những tác hại mà chúng gây nên. 2. Quản trò rủi ro Quản trò rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quản trò rủi ro bao gồm các bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro. 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 4 2.1. Nhận dạng rủi ro Là quá trình xác đònh liên tục và có hệ thống. Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng. 2.2. Phân tích rủi ro Là việc xác đònh được những nguyên nhân gây ra rủi ro. Phân tích rủi ro là nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro. Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân thay đổi chúng. Từ đó sẽ phòng ngừa rủi ro. 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 5 2.3. Đo lường rủi ro Tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro- mức độ nghiêm trọng của tổn thất. Trong đó tiêu chí thứ 2 đóng vai trò quyết đònh. 2.4. Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro Có các biện pháp kiểm soát rủi ro như: các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trò thông tin… 2.5. Tài trợ rủi ro Khi rủi ro đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác đònh chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trò pháp lý. Sau đó cần có những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp. Các biện pháp này được chia làm 2 nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro . 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 6 3. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trò của ngân hàng Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng Các nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 7 4. Ảnh hưởng của rủi ro đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế-xã hội: - Rủi ro sẽ gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng, rủi ro làm giảm uy tín, sự tín nhiệm của khách hàng và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng - Rủi ro khiến ngân hàng bò thua lỗ và bò phá sản, sẽ ảnh hưởng đến hàng ngàn người gửi tiền vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghiệp không được đáp ứng nhu cầu vốn làm cho nền kinh tế bò suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội. 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 8 - Hơn nữa, sự phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của hàng loạt các ngân hàng khác và hàng ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế. - Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới, vì trong điều kiện hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước luôn ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan. Thực tế đã chứng minh qua cuộc khủng hoảng tài chính châu Á(1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002). 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 9 II. CÁC LOẠI RỦI RO VÀ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ 1. Rủi ro tín dụng-Credit risk (Chất lượng TD) 1.1. Khái niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. 2 cấp độ: - trả nợ không đúng hạn - không trả được nợ 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 10 1.2. Phaõn loaùi ruỷi ro tớn duùng: [...]... phát hành trái phiếu để huy động vốn mà chi phí huy động bằng hoặc nhỏ hơn hiện tại thì ngân hàng bỏ quyền chọn bán, cũng có nghóa là ngân hàng chòu mất phí mua quyền chọn để huy động vốn theo lãi suất thò trường Thực chất là ngân hàng mua quyền được bù đắp thiệt hại từ rủi ro tín dụng khi huy động vốn 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 34 2 Rủi ro thanh khoản 2.1 Khái niệm: -Thanh khoản (Liquidity):... cầu vốn phát sinh - Tài sản, nguồn vốn có tính thanh khoản cao - Rủi ro thanh khoản: loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kòp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán - Quản trò thanh khoản: Là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản (tính lỏng) của tài sản và quản lý tốt cấu... cho các ngân hàng tham gia đa dạng hóa được danh mục tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng (vì mỗi ngân hàng thường chỉ cấp tín dụng cho một ngành, lónh vực nhất đònh, khi thực hiện hợp đồng này sẽ có được những khoản nợ phải thu từ ngân hàng hoạt động ở ngành, lónh vực khác ) 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 28 Khoản thu gốc và lãi của NH A Khoản thu gốc và lãi của NH A Ngân hàng A Ngân hàng A Ngân hàng... của nến kinh tế hay do ngân hàng bò giảm bậc trong xếp hạng tín dụng Bấy giờ, ngân hàng sẽ ký hợp đồng mua quyền chọn bán rủi ro trong huy động vốn với Option Dealer và chòu một khoản phí nhất đònh Theo hợp đồng này, nếu đến ngày phát hành trái phiếu để huy động vốn mà lãi suất huy động cao hơn hiện tại thì ngân hàng được quyền bán trái phiếu cho Option Dealer với lãi suất huy động hiện tại Ngược... trái phiếu dài hạn của Chính phủ) Điều này có nghóa là ngân hàng đã đổi lấy một khoản thu nhập chứa đựng đầy rủi ro từ cho vay để nhận lấy một khoản thu nhập khác ổn đònh hơn 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 30 Dạng thứ hai, trao đổi thu nhập giữa một ngân hàng với một ngân hàng khác: Ngân hàng A sau khi cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng sẽ chuyển giao toàn bộ thu nhập từ khoản cho vay đó (bao... tăng giá thò trường của khoản cho vay) cho ngân hàng B Còn ngân hàng B sẽ cam kết thanh toán cho ngân hàng A một khoản thu nhập ổn đònh (bằng lãi suất IBOR cộng với mức điều chỉnh tăng giảm) và thanh toán cho ngân hàng A các khoản giảm giá trò thò trường của khoản vay trên Như vậy, ngân hàng B sẽ gánh chòu toàn bộ rủi ro từ khoản cho vay (mà lẽ ra phải là ngân hàng A gánh chòu) Tuy nhiên, trong trường... PGS.TS Tran Huy Hoang 31 Ngân hàng A (NH thụ hưởng) Lãi+lãi bổ sung+mức tăng giá Ngân hàng B (NH đảm bảo) IBOR+lãi+mứcgiảm giá Cho vay Trả gốc, lãi Khách hàng vay 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 32 b) Quyền chọn tín dụng (credit option): Hợp đồng quyền chọn tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiệt hại một khi chất lượng của khoản cho vay giảm do không thu được nợ hay chi phí cho vay tăng do phải huy động... đến 3 .50 0USD 39 – 40 điểm Cho vay đến 5. 000USD 41 – 43 điểm 12/4/2011 Cho vay đến 50 0 USD Cho vay đến 8.000USD PGS.TS Tran Huy Hoang 20 1.2 Đánh giá rủi ro tín dụng (NHNN, CP đánh giá NHTM) Hệ số nợ qúa hạn (non performing loan- NPL) “Nỵ qu¸ h¹n” lµ kho¶n nỵ mµ mét phÇn hc toµn bé nỵ gèc vµ / hc l·i ®· qu¸ h¹n Dư nợ qúa hạn Hệ số nợ qúa hạn = - 100% ≤ 5% Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ trên... PGS.TS Tran Huy Hoang 24 Trước khi cho một khách hàng vay, ngân hàng phải xem xét 4 điều kiện sau: + Khả năng trả nợ của khách hàng≥Hạn mức tín dụng + Tài sản đảm bảo + Tổng dư nợ cho vay một khách hàng + Khả năng còn có thể cho vay thêm của ngân hàng Thực hiện quản lý rủi ro tín dụng thông qua công cụ tín dụng phái sinh – Credit Derivatives (Dẫn xuất tín dụng): 12/4/2011 PGS.TS Tran Huy Hoang 25 Z: Khả... điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau : Tổng số điểm của khách hàng Từ 28 điểm trở xuống Quyết đinh tín dụng Từ chối tín dụng 29 – 30 điểm 31 - 33 điểm Cho vay đến 1.000USD 34 - 36 điểm Cho vay đến 2 .50 0USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3 .50 0USD 39 . những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quản trò rủi ro bao gồm các bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro. 12/4/2011 PGS.TS Tran. soát rủi ro như: các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trò thông tin… 2.5. Tài trợ rủi ro Khi rủi ro đã xảy. hạn chế trong quá trình giao dòch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dòch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn