ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực hiện : Phạm Nhƣ Phƣơng Lớp : Anh 1 Khóa : K45-TCNH Giáo viên hướng dẫn : Th.s Lê Phƣơng Lan HÀ NỘI, 5 - 2010 1 MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 4 LỜI MỞ ĐẦU 6 CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 8 I. Khái quát về tín dụng ngân hàng 8 1. Khái niệm và đặc trƣng của tín dụng ngân hàng 8 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng…………………………………… 8 1.2. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng 10 2. Vai trò của tín dụng ngân hàng 11 3. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại 15 3.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng 15 3.2. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng………………… 16 3.3. Căn cứ vào mục đích của tín dụng…………………………… … 17 3.4. Căn cứ vào phương thức cho vay……………………………… 18 3.5. Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay……………………… 19 3.6. Căn cứ theo xuất xứ tín dụng……………………………………. 19 4. Quy trình cho vay 20 II. Khái quát về thẩm định tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại 21 1. Khái niệm thẩm định tín dụng 22 2 2. Vai trò của thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại 22 3. Quy trình thẩm định tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại 23 4. Những nội dung chủ yếu của thẩm định tín dụng 24 4.1. Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn 23 4.2. Thẩm định khả năng tài chính 25 4.3. Thẩm định khả năng trả nợ…………………………………… …25 4.4. Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay……………………………… 26 4.5. Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng…………………………. 27 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH 29 I. Khái quát về Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình 29 1. Quá trình hình thành và phát triển 29 2. Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức 30 3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank chi nhánh Ba Đình qua các năm 31 3.1. Tình hình huy động vốn 30 3.2. Tình hình hoạt động tín dụng 31 3.3. Tình hình hoạt động dịch vụ khác 33 II. Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình 37 1. Thời gian thẩm định tín dụng và quyết định cho vay 37 2. Quy trình thẩm định tín dụng áp dụng tại Ngân hàng Vietinbank 38 2.1. Khách hàng là cá nhân/hộ gia đình 37 3 2.2. Khách hàng là tổ chức kinh tế 39 3. Thực trạng triển khai tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình 45 3.1. Khách hàng là cá nhân/hộ gia đình 43 3.2. Khách hàng là tổ chức kinh tế 49 III. Đánh giá công tác thẩm định tín dụng tại chi nhánh Ba Đình 63 1. Những mặt tích cực và hạn chế của công tác thẩm định tín dụng tại chi nhánh Ba Đình 63 1.1. Những mặt tích cực 63 1.2. Những mặt hạn chế……………………………………………… 64 2. Một số nguyên nhân 68 2.1. Nguyên nhân khách quan 65 2.2. Nguyên nhân chủ quan 66 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP GIÚP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH 71 I. Định hƣớng phát triển của ngân hàng trong thời gian tới 71 1. Định hƣớng hoạt động 72 2. Định hƣớng hoạt động thẩm định tín dụng 73 II. Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tín dụng 73 1. Giải pháp chung cho Ngân hàng Công thƣơng 73 2. Giải pháp riêng cho chi nhánh Ba Đình 81 III. Một số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình 79 1. Kiến nghị với chính phủ, các cơ quan bộ ngành liên quan 79 1.1. Xây dựng, củng cố và hoàn thiện các cơ quan tư vấn và cơ quan cung cấp thông tin………………………………………………………… 80 4 1.2. Tăng cường quản lý nhà nước với hoạt động tín dụng………… 82 1.3. Hoàn thiện hệ thống kế toán, quy định thực hiện hệ thống kế toán đồng bộ thống nhất, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc 83 2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 85 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC BẢNG BIỂU 90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chính BQ Bình quân CB CĐTD Cán bộ chấm điểm tín dụng CB QLRR Cán bộ quản lý rủi ro CĐTD Chấm điểm tín dụng CMND Chứng minh nhân dân CNH – HĐH Công nghiệp hóa-Hiện đại hóa DN Doanh nghiệp DT Doanh thu EBITDA Thu nhập trước thuế, trả lãi và khấu hao GTGT Giá trị gia tăng HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hội đồng tín dụng HS Hệ số HTX Hợp tác xã KD Kinh doanh 5 KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KN Kinh nghiệm GHTD Giới hạn tín dụng LCTT Lưu chuyển tiền tệ LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng NHCV Ngân hàng cho vay NHCT Ngân hàng Công thương NHĐT và PT Ngân hàng Đầu tư và Phát triển NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách nhà nước PAKD Phương án kinh doanh QH Quá hạn QLRR Quản lý rủi ro TC Tài chính TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TK Tồn kho TMCP Thương mại cổ phần TN Thu nhập TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định RRTD Rủi ro tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu 6 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ của nền kinh tế. Các ngân hàng mạnh, nền kinh tế mạnh. Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế sẽ yếu kém. Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ nền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đổ. Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt động cho vay và đầu tư, NHTM đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tế-xã hội như là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trình sản xuất kinh doanh. NHTM ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Trong số các nghiệp vụ kinh doanh của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu và cũng là nội dung chủ yếu của bản thân các nhân viên toàn hệ thống, Đây là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận cao nhất, nó chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay. Nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Có vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc 7 không chi trả được nợ khi đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế. Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng CNH-HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế-xã hội đến năm 2020 của Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư, với nguồn vốn trong và ngoài nước, thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn cho vay của NHTM ngày càng phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ. Điều đó cũng đặt ra một thách thức không nhỏ đối với các NHTM về sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn cho vay. Để đi đến chấp nhận cho vay, thẩm định tín dụng là khâu quan trọng, quyết định chất lượng cho vay của ngân hàng, Thẩm định tín dụng ngày càng có ý nghĩa vô cùng to lớn, đảm bảo lợi nhuận, sự an toàn cho ngân hàng. Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho nền kinh tế một sự phát triển xứng đáng. Vì tầm quan trọng của công tác này đã tạo cho em một niềm say mê hứng thú đi sâu vào tìm tòi nghiên cứu. Dưới sự hướng dẫn tận tình và những ý kiến đóng góp quý báu của cô giáo Th.s Lê Phương Lan, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp đề tài: “Hoạt động thẩm định tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình: Thực trạng và giải pháp”. Với những kiến thức tích lũy được trong thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh và trong thời gian học tập tại trường, em mong muốn sẽ đóng góp một phần công sức để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Chi nhánh. Khóa luận bao gồm 3 chƣơng: Chương 1: Lý luận chung về tín dụng và hoạt động thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Ba Đình. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị giúp hoàn thiện hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Ba Đình. 8 Do giới hạn về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiểu thực tế, vì vậy bài viết của em không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến và chỉ bảo tận tình của các thầy cô giáo. Em xin chân thành cảm ơn! CHƢƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I. Khái quát về tín dụng ngân hàng: 1. Khái niệm và đặc trƣng của tín dụng ngân hàng: 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng đã ra đời từ lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác nhau. Vậy tín dụng là gì ? Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ rất lâu đời trong xã hội loài người. Tín dụng theo nghĩa la tinh là creditim, là sự tín nhiệm, tin tưởng tên gọi này xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng. Trong quan hệ tín dụng người cho vay sẽ cho người cần vốn vay theo các điều kiện đã được thoả thuận trước như thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất tín dụng,… Trong quan hệ đó người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn 9 vay đúng mục đích, đúng các thoả thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Mặc dù có thể diễn giải tín dụng bằng những từ ngữ khác nhau, song chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa người đi vay và người cho vay. Cùng với thời gian và sự phát triển của nền kinh tế qua từng thời kì và giai đoạn phát triển, các hình thức tín dụng được hình thành ngày càng nhiều và có trình độ cao hơn, đã có các hình thức tín dụng sau: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng. Mỗi một hình thức tín dụng đều có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể. Ngày nay, tất cả các hình thức tín dụng trên đều còn tồn tại, bổ sung lẫn nhau và có vai trò nhất định trong sự phát triển kinh tế. Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các thể nhân trong nền kinh tế. Với công nghệ ngân hàng hiện nay, NHTM là người cho vay lớn nhất đối với các tổ chức kinh tế, dân cư và tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Các ngân hàng được sự trợ giúp về vốn của chính phủ mà ngân hàng đưa ra các mức lãi suất khác nhau cung cấp các hình thức thanh toán nhanh chóng thuận tiện. Chức năng quan trọng nhất là ngân hàng luôn tìm kiếm cơ hội để cho vay và trong một số trường hợp cho vay được chính phủ bảo lãnh. [...]... ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng có thể cung cấp được thông tin giúp cho nhân viên tín dụng và lãnh đạo ngân hàng tiên lượng được phần nào khả năng thu hồi nợ trước khi cho vay 28 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH I Khái quát về Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình: 1 Quá trình hình thành và phát triển: Chi nhánh Ngân hàng Công thương... giữa ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nước 10 Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trường 1.2 Đặc trƣng của tín dụng ngân hàng: - Tín dụng ngân hàng thực. .. tế 3 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại: Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Tín dụng ngân hàng (sau đây gọi tắt là tín dụng) tồn tại dưới rất nhiều hình thức, nhiều tên gọi Tuy nhiên, căn cứ vào một số tiêu thức khác nhau, ta có thể phân chia tín dụng ngân hàng thành một số... hạn mức tín dụng:  Theo Quyết định 127/2005/QDD-NHNN thì hạn mức tín dụng là mức dư nợ tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định được ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng  Ngân hàng và khách hàng xác định một hạn mức tín dụng và duy trì trong một thời gian nhất định  Hạn mức tín dụng được xác định dựa trên phương án kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ... về hiệu quả kinh tế của dự án Do vậy, thẩm định tín dụng cần phải xem xét đúng thực chất của dự án Tuy nhiên, không phải vì thế mà thẩm định tín dụng ước lượng một cách bi quan khiến cho hiệu quả của dự án bị giảm sút đến nỗi quyết định không cho vay 2 Vai trò của thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại: Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay là hai khâu riêng biệt nhưng... Quy trình thẩm định tín dụng là bản chỉ dẫn các bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin cần thiết cho đến khi rút ra được kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ cho vay Toàn bộ quy trình thẩm định tín dụng được thể hiện thông qua sơ đồ sau: 23 Hình 2: Quy trình thẩm định tín dụng tổng quát 4 Những nội dung chủ yếu của thẩm định tín dụng: Mục đích của thẩm định tín dụng là đánh giá đúng thực chất... trong quy trình tín dụng Thẩm định tín dụng với mục tiêu là đánh giá chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng được nhân viên tín dụng thực hiện trước khi lập tờ trình lên cho lãnh đạo phụ trách tín dụng quyết định cho vay Do vậy, chất lượng công tác thẩm định tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến mức độ chính xác của quyết định cho vay Ngược lại, tính chất quan trọng của quyết định cho vay hoặc... đầu tư khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn  Phân tích, đánh giá mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay  Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: đồng ý cho vay một dự án tồi và từ chối cho vay một dự án tốt 3 Quy trình thẩm định tín dụng của Ngân hàng thƣơng... doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó như là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh nghiệp Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị trường Tín dụng ngân. .. phiếu bán hàng tiêu dùng và các máy móc nông nghiệp trả góp  Mua các khoản nợ của doanh nghiệp 4 Quy trình cho vay: 20 Ta có thể miêu tả quy trình cho vay từ điều 14 đến điều 25 của quyết định 127/2005/QĐ-NHNN thông qua sơ đồ sau: Hình 1: Quy trình cho vay tổng quát II Khái quát về thẩm định tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại: 21 1 Khái niệm thẩm định tín dụng: Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các . Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Ba Đình. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị giúp hoàn thiện hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank Chi. lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng ………………………. 27 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH 29 I. Khái quát về Ngân hàng Vietinbank chi nhánh. NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BA ĐÌNH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI