Đang tải... (xem toàn văn)
môn Nghiệp vụ thương mại quốc tế, Rủi ro trong thanh toán và bài tập
Lời mở đầu Những trở ngại về ngôn ngữ, sự khác biệt về luật lệ và chính sách, phong tục tập quán, khoảng cách về địa lý, sự khác nhau về tiền tệ và chế độ quản lý ngoại hối,… là những nguy cơ tiềm ẩn dẫn tới những rủi ro đối với các doanh nghiệp khi tham gia vào thương mại quốc tế. Hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường giao thương quốc tế luôn gắn liền với sự gia tăng rủi ro. Và thực tế cho thấy có rất nhiều dạng rủi ro có thể xảy ra trong quá trình giao thương quốc tế. Chính vì vậy, để có thể thành công hơn trên thương trường, các doanh nghiệp phải luôn cảnh giác trước những rủi ro tiềm ẩn, phải tìm hiểu các dạng rủi ro trong thương mại và thanh toán đặc biệt là thương mại quốc tế và thanh toán quốc tế. I. Phân loại theo nguyên nhân phát sinh 1. Rủi ro thương mại 2. Rủi ro do cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập khẩu 3. Rủi ro tỷ giá 4. Rủi ro quốc gia Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 1 5. Rủi ro đạo đức 6. Rủi ro pháp lý 7. Rủi ro trong quá trình hoạt động, tác nghiệp II. Phân loại theo các phương thức thanh toán quốc tế 1. Rủi ro trong phương thức chuyển tiền 2. Rủi ro trong phương thức ghi sổ 3. Rủi ro trong phương thức nhờ thu 4. Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1. Khái quát về rủi ro. Rủi ro rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội Các biện pháp thường được dùng để đối phó với rủi ro: Tránh rủi ro: tức là không làm việc gì quá mạo hiểm, không chắc chắn. Điều này gây nên tình trạng né tránh, không là tất yếu sẽ không đạt được kết quả gì. Trong kinh doanh đồng nghĩa với không có lợi nhuận, tự bị thủ tiêu trong cạnh tranh. Ngăn ngừa và hạn chế rủi ro: Điều này thể hiện trong hoạt động của công ty hay của cá nhân mỗi người là dùng những biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro và hậu quả của nó như hệ thống phòng cháy, chữa cháy, biện pháp an toàn lao động, biện pháp hạn chế tai nạn giao thông… các luật và quy tắc trong hoạt động kinh tế. Song những biện pháp này không thể ngăn hoàn toàn rủi ro xảy ra. Tự khắc phục: Lập ra các quỹ dự phòng, dự trữ một khoản tiền nhất định để khi có rủi ro xảy ra thì dùng quỹ đó bù đắp. Biện pháp này không phải bất cứ cá nhân hay tổ chức nào cũng làm được, nếu có rủi ro lớn như thảm hoạ thì quỹ riêng biệt không thể bù đắp nổi, hơn nữa nếu cá nhân nào, tổ chức nào cũng lập quỹ riêng như vậy sẽ dẫn tới tình trạng gây đọng vốn lớn trong xã hội. Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 2 Chuyển nhượng rủi ro: là việc cá nhân hay tổ chức thuê các công ty bảo hiểm chuyên nghiệp chịu trách nhiệm về các rủi ro thay mình. Biện pháp này không gây đọng vốn cho xã hội, phạm vi bù đắp rộng lớn, có thể bù đắp rủi ro có tính chất thảm hoạ. 1.2. Rủi ro trong thanh toán quốc tế. 1.2.1. Khái niệm và phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế. Rủi ro trong thanh toán quốc tế là những rủi ro về kinh tế phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động TTQT, nó do các nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia TTQT(nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng, các tổ chức, cá nhân và các tác nhân trung gian ) hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên. Có nhiều cách nhìn nhận, đánh giá và phân loại rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Nếu theo nguyên nhân phát sinh ta có thể phân thành rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức, rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại hối, rủi ro về tác nghiệp; còn ứng với những phương thức thanh toán khác nhau ta lại có thể phân chia ra các rủi ro đối với các bên tham gia. 1.2.2. Phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh. 1.2.2.1. Rủi ro tín dụng. Đây là rủi ro mất khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán đặc biệt trong phương thức tín dụng chứng từ. Nguyên nhân của loại rủi ro này: Thứ nhất, trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu sự chi phối lớn của các quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh… nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ mọi phía. Có khi giá cả thay đổi, do công nghệ lạc hậu, khả năng quản lý và điều hành kém, khủng hoảng tài chính… gây phản ứng dây chuyền khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ trong kinh doanh, thậm chí thua lỗ, vỡ nợ phá sản nên mất khả năng thanh toán. Thứ hai, do thông tin tín dụng không đầy đủ, nếu một bên không nắm vững tình hình tài chính, uy tín khả năng thanh toán của đối tác, không am hiểu, không kiểm tra được các thông số kỹ thuật và hiệu quả của dự án mà mình tài trợ thì rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi. Đây chính là thông tin không cân xứng. Ví dụ: NHQĐ mở L/C với tổng trị giá: 699.556 USD nhập dầu DOP của công ty ELOPI cho Công ty VIMEXCO, Vũng tàu. Đến hạn Công ty VIMEXCO không tiêu thụ Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 3 hết hàng và không có đủ tiền để thanh toán. Cuối cùng NHQĐ đã phải trả thay và yêu cầu Công ty VIMEXCO nhận nợ vay bắt buộc. Vì vậy, lựa chọn khách hàng và ngân hàng nước ngoài có quan hệ tín dụng tốt là điều vô cùng quan trọng trong thanh toán quốc tế. 1.2.2.2. Rủi ro đạo đức. Rủi ro đạo đức là những rủi ro xảy ra khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình gây thiệt hại tới quyền lợi của người khác. Đạo đức hay còn được hiểu là tín nhiệm, uy tín trong kinh doanh. Đây là vấn đề quan trọng trong thương mại và thanh toán quốc tế vì các bên đối tác tham gia thương vụ thường ở rất cách xa nhau, thậm chí không hề gặp mặt nhau trong quá trình thực hiện thương vụ. Nguyên nhân sâu xa gây ra rủi ro đạo đức là vấn đề thông tin không đầy đủ, không đối xứng. Thiếu những thông tin chính xác về khả năng tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh cũng như uy tín, tính trung thực của đối tác. Vì vậy đã đưa ra những quyết định sai lầm gây nên rủi ro trong thanh toán. Ví dụ: Khi mới thành lập, NHQĐ chi nhánh Hồ Chí Minh tiếp nhận một hồ sơ xin mở L/C yêu cầu mức ký quĩ thấp (10%). Khi xem xét hợp đồng thì nhân viên ngân hàng nhận thấy chữ ký của người XK đã được cắt dán và photocopy. Người NK giải thích đó là chữ ký qua fax. Thấy nghi ngờ, NHQĐ chi nhánh Hồ Chí Minh tiến hành điều tra thì thấy đây là một công ty ma, số điện thoại và số fax trên hợp đồng không có thực. NHQĐ đã từ chối mở L/C. NHQĐ cũng như các ngân hàng khác phải hết sức cảnh giác để tránh mở L/C cho các công ty ma. Giải pháp: tìm hiểu thông tin chính xác về khả năng tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh cũng như uy tín, tính trung thực của đối tác. 1.2.2.3. Rủi ro quốc gia. Đây là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi chính trị, kinh tế, về chính sách quản lý ngoại hối - ngoại thương của một quốc gia khiến cho nhà xuất khẩu không nhận được tiền hàng, nhà nhập khẩu không nhận được hàng hoá. Nguyên nhân gây ra rủi ro quốc gia chính là những nguyên nhân gây ra biến cố chính trị, xã hội, kinh tế… tại một nước như mâu thuẫn về sắc tộc, đảng phái, tôn giáo đe doạ sự ổn định nội bộ một nước; xung đột xã hội thông qua các cuộc biểu tình, đình công, Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 4 bạo động, chiến tranh; vấn đề nợ nước ngoài chồng chất hay dự trữ ngoại hối ở mức thấp và cán cân thanh toán quốc tế của Quốc gia bị thâm hụt nặng nề khiến cho Chính phủ nước nhập khẩu phải buộc đưa ra biện pháp cấm thanh toán hoặc chuyển ngoại hối ra nước ngoài; sự cấm vận về kinh tế của quốc tế đối với nước nhập khẩu khiến mọi hoạt động thương mại quốc tế bị kiểm soát gắt gao; chính sách quản lý ngoại hối của nước nhập khẩu đột ngột thay đổi như thực hiện chính sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận trong thanh toán,… Ví dụ: Theo lệnh cấm vận của Mỹ, mọi khoản thanh toán bằng đồng USD qua hệ thống thanh toán bù trừ tại Mỹ cho những người hưởng có tên nằm trong danh sách cấm vận đều bị phong toả tại Mỹ. BIDV khi thực hiện lệnh thanh toán số tiền 13,000 USD theo đề nghị của khách hàng trong nước cho 13 người du lịch thăm dò thị trường Cuba đã gặp sơ suất khi nêu tên Cuba trong lệnh thanh toán. Giao dịch trên khi được thực hiện bù trừ tại Mỹ thông qua ngân hàng đại lý American Express Bank, New York đã bị phong toả vì hệ thống điện tử phát hiện ra từ ”Cuba”, là một nước bị Mỹ cấm vận. Mặc dù BIDV đã rất cố gắng liên hệ với các đối tác để tìm cách giải phóng số tiền bị phong toả, nhưng đều bị từ chối. Số tiền trên sẽ chỉ được trả lại cho BIDV khi Cuba không còn bị lệnh trừng phạt cấm vận của Mỹ. 1.2.2.4. Rủi ro pháp lý. Rủi ro pháp lý xảy ra trong trường hợp có tranh chấp hay khiếu nại giữa các bên tham gia thanh toán. Khi đó vấn đề đặt ra là toà án nước nào thụ lý và xử lý vụ án trên cơ sở pháp lý nước nào? Cho dù trong hợp đồng ngoại thương đã đề cập đến vấn đề này, song không phải là không có những phức tạp. Bởi vì không có một bên nào có thể thông thạo và nắm vững luật pháp quốc gia bên đối tác. Nguyên nhân sâu xa của rủi ro là do pháp lý và luật pháp của các bên khác nhau. Luật quốc gia thông thường tôn trọng và ít khi đối đầu với thông lệ quốc tế, nhưng không phải là hoàn toàn không có mâu thuẫn. Nếu có sự khác biệt thậm chí là đối nghịch với UCP thì luật quốc gia sẽ vượt lên trên tất cả và phải được tuân thủ. Quan điểm của ICC (International Chamber of Commerce – Phòng thương mại quốc tế) là UCP (quy tắc thực hành thống nhất tín dụng chứng từ) không thể làm thay đổi luật quốc gia, những tranh chấp nếu có tốt nhất là để cho toàn án xem xét và phán quyết. Vì vậy rủi ro pháp lý là không thể tránh khỏi. Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 5 Ví dụ: Theo quy định của UCP 500, nếu L/C không quy định là hủy ngang hay không hủy ngang thì được coi là L/C không hủy ngang (Irrevocable). Tuy nhiên, theo bộ luật dân sự của Nga (Civil Code), nếu L/C không quy định cụ thể là hủy ngang hay không hủy ngang thì được hiểu là L/C hủy ngang. Khi L/C nhận được một thư tín dụng phát hành từ một ngân hàng của Nga, không ghi rõ là có hủy ngang hay không hủy ngang, cán bộ của BIDV đã sơ suất không đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi và đã thông báo cho khách hàng. 1 tháng sau, ngân hàng phát hành của Nga thông báo cho BIDV là L/C nói trên đã bị hủy mà không cần có sự đồng ý của người thụ hưởng L/C, bởi vì theo họ đây là L/C hủy ngang. Rất may mắn là người thụ hưởng của L/C mới chỉ đang chuẩn bị hàng hóa để giao nên không bị mất hàng. Tuy nhiên, đây là một rủi ro rất nguy hiểm, có thể gây hậu quả nghiêm trọng đối với nhà xuất khẩu và BIDV. Giải pháp: cần tìm hiểu kỹ càng pháp lý, pháp luật của đất nước đối tác kinh doanh để có thể phòng ngừa tốt loại rủi ro này. 1.2.2.5. Rủi ro ty giá Rủi ro ngoại hối xảy ra khi việc thanh toán được ấn định bằng ngoại tệ nào đó. Khi tỷ giá biến động sẽ gây tổn thất cho một trong hai phía đối tác tham gia thanh toán. Nếu ngoại tệ được lựa chọn trong thanh toán lên giá sẽ gây tổn thất cho người nhập khẩu, ngược lại ngoại tệ đó mất giá gây thiệt hại cho bên xuất khẩu. Tỷ giá biến động trên 2 phương diện: thứ nhất là ảnh hưởng của các nhân tố bên ngoài như tình hình kinh tế, thị trường tài chính quốc tế và chính sách can thiệp của các nước. Thứ hai là sự tương tác nhiều chiều của chính sách kinh tế - tài chính - tiền tệ ở mỗi nước. Hình thức biểu hiện tổng hợp về sự tương tác từ phương diện trên chính là quan hệ cung - cầu ngoại hối trên thị trường. Ví dụ: Tổng Công ty May 10 ký hợp đồng xuất khẩu trị giá 500.000USD ngày 08/05/2007, hợp đồng được thanh toán sau 6 tháng kể từ ngày ký - 08/11/2007. Tại thời điểm ký kết tỷ giá USD/VND = 16.200. Vào ngày thanh toán tỷ giá USD/VND = 16.000, như vậy cứ mỗi USD xuất khẩu công ty bị thiệt 200VND. Toàn bộ hợp đồng trị giá 500.000USD, công ty bị mất 100 triệu VND. Giải pháp: - Sử dụng các phương pháp dự báo tỷ giá - Lựa chọn ngoại tệ thanh toán Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 6 - Sử dụng hợp đồng xuất nhập khẩu song hành 1.2.2.6. Rủi ro về tác nghiệp. Đây là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây ra. Rủi ro này thường được thể hiện trong việc lập hồ sơ chứng từ không hoàn hảo, không đáp ứng đầy đủ các điều khoản và điều kiện của L/C hoặc hành động không đúng theo UCP – 500 và các thông lệ, tập quán quốc tế khác. Rủi ro tác nghiệp xảy ra chủ yếu là do trình độ ngoại thương và thanh toán quốc tế của các bên tham gia còn yếu nên chưa nắm bắt được các yêu cầu khắt khe của L/C, của quy tắc thực hành thống nhất tín dụng chứng từ UCP – 500 dẫn đến sai sót trong quá trình giao dịch từ lúc soạn thảo và ký kết hợp đồng ngoại thương cho đến khi lập chứng từ và thanh toán. Ngoài ra, cũng phải kể đến trình độ nghiệp vụ, ý thức thực hiện nghiệp vụ của các thành viên tham gia thiết lập hồ sơ thanh toán và các văn bản liên quan. Giải pháp: đào tạo đội ngũ cán bộ, nâng cao nghiệp vụ trong thanh toán quốc tế. 1.2.3. Phân loại rủi ro theo các hình thức thanh toán. Trong phần này sẽ tập trung phân loại các rủi ro có thể xảy ra đối với các bên tham gia trong các phương thức thanh toán quốc tế trong lĩnh vực xuất nhập khẩu mà chủ yếu là phương thức tín dụng chứng từ. 1.2.3.1. Phương thức chuyển tiền (remittance) Trong giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, theo phương thức này, nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do nhà nhập khẩu quy định. Thực tế, nhiều trường hợp, nhà nhập khẩu sẽ không chuyển tiền hàng cho nhà xuất khẩu cho đến khi nhận đầy đủ hàng. Đây là một lợi thế của nhà nhập khẩu nhưng lại là rủi ro của nhà xuất khẩu khi hàng hóa đã được chuyển giao nhưng tiền hàng không được thanh toán, bị chậm trễ thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ. Tuy vậy, bên nhập khẩu cũng có thể gánh chịu rủi ro, đặc biệt trong trường hợp chuyển tiền trước khi giao hàng như: nhận toàn bộ tiền hàng trước khi giao hàng, đặt cọc, tạm ứng… Trong trường hợp này nhà nhập khẩu có thể sẽ phải gánh chịu rủi ro nếu tiền đã chuyển mà hàng không được giao đúng thời hạn, đúng chất lượng hoặc số lượng… Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 7 Ví dụ: : Rủi ro do thực hiện sai chỉ dẫn của ngưòi chuyển tiền: BIDV nhận được một chỉ dẫn thanh toán chuyển 500,000 EUR cho người thụ hưởng mở tài khoản tại ngân hàng BNP Parisbas ở Paris. Tuy nhiên, khi thực hiện lệnh chuyển tiền, do sơ suất trong việc kiểm tra ngân hàng giữ tài khoản, cán bộ thanh toán đã chuyển nhầm số tiền trên cho ngân hàng Banque de Paris tại Paris. 3 ngày sau, người chuyển tiền thông báo cho ngân hàng là người thụ hưởng vẫn chưa nhận được tiền thanh toán và đề nghị tra soát. Kiểm tra lại hồ sơ, phát hiện ra sự nhầm lẫn nói trên, BIDV ngay lập tức yêu cầu ngân hàng Banque de Paris trả lại khoản tiền chuyển nhầm, đồng thời tạm thời sử dụng tiền của ngân hàng để trả cho người thụ hưởng theo đúng chỉ dẫn. Phải mất một tuần, sau rất nhiều điện yêu cầu, Banque de Paris mới trả lại khoản tiền chuyển nhầm của BIDV sau khi đã trừ 100EUR phí dịch vụ. Để phòng ngừa rủi ro các bên nên: - X ây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trước bao nhiêu % tại thời điểm nào? Thanh toán nốt phần còn lại tại thời điểm nào?… - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng. - Quy định rõ về phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền ai chịu? 1.2.3.2. Phương thức ghi sổ (open account) Đây thực chất là một hình thức mua bán chịu. Phương thức này áp dụng trong mua bán hàng hóa quốc tế như sau: Nhà xuất khẩu (người ghi sổ) sau khi hoàn thành nghĩa vụ của mình (thường là nghĩa vụ giao hàng) quy định trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng cơ sở) sẽ mở một quyển sổ nợ để ghi nợ nhà nhập khẩu (người được ghi sổ), bằng một đơn vị tiền tệ nhất định và đến từng định kỳ nhất định do hai bên thỏa thuận, sử dụng phương thức chuyển tiền thanh toán cho người ghi sổ Phương thức này hoàn toàn có lợi cho nhà nhập khẩu (người được ghi sổ). Nhà xuất khẩu sẽ phải gánh chịu rủi ro khi bên nhập khẩu không thanh toán hoặc chậm trễ thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ. Để hạn chế rủi ro Chỉ áp dụng phương thức này khi cả hai bên là các bạn hàng có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực sự tin cậy lẫn nhau. Để bảo đảm an toàn cho nhà xuất khẩu, các bên có thể áp dụng biện pháp bảo đảm như thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phòng, đặt cọc… Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 8 1.2.3.3. Phương thức nhờ thu (collection) Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà bên có các khoản tiền từ các công cụ thanh toán (chủ nợ) ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán đó từ phía người nợ. 1.2.3.3.1. Phương thức nhờ thu trơn (clean collection) Phương thức nhờ thu trơn là một trong các phương thức thanh toán áp dụng trong hợp mua bán hàng hóa quốc tế mà trong đó nhà xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán mà không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ. Nhà xuất khẩu giao hàng và gửi trực tiếp chứng từ cho nhà nhập khẩu. Như vậy thông thường hoạt động này diễn ra trước thời điểm thanh toán. Đây có thể là một bất lợi cho nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu chưa phải thanh toán tiền hàng nhưng đã nắm giữ được chứng từ để nhận hàng từ nhà chuyên chở nhưng sau đó cố ý chiếm dụng vốn, thanh toán chậm, thiếu, từ chối thanh toán. Ngân hàng chỉ là một tổ chức trung gian thu hộ và có thể bị nhà nhập khẩu từ chối. Vì vậy, trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế cần hạn chế áp dụng phương thức này. Nếu áp dụng phương thức thanh toán này, thì chỉ nên áp dụng khi cả hai bên là đối tác tin cậy của nhau, đồng thời trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có các chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập khẩu thanh toán. Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại do không thanh toán, chậm thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ thanh toán… 1.2.3.3.2. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Phương thức nhờ thu có kèm theo chứng từ là một trong các phương thức thanh toán áp dụng trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà trong đó nhà xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán với điều kiện sẽ giao chứng từ nếu nhà nhập khẩu thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác đã quy định. Trong quy trình nghiệp vụ của phương thức thanh toán này có một điểm cần lưu ý: Nhà xuất khẩu không giao trực tiếp chứng từ cho nhà nhập khẩu. Nhà nhập khẩu phải trả tiền thì Ngân hàng mới giao chứng từ để mang chứng từ đi nhận hàng. Như vậy, phương thức này bảo vệ được lợi ích của nhà xuất khẩu, tránh được tình trạng bị nhà nhập khẩu chiếm dụng vốn, chậm thanh toán, thanh toán không đầy đủ hoặc từ chối thanh toán. Dưới đây là một mẫu điều khoản phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế: Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 9 “Bên mua thanh toán ngay khi hối phiếu do bên bán phát hành được xuất trình. Thanh toán xong giao chứng từ.” Ví dụ: NH Techcombank nhận được bộ chứng từ nhờ thu với chỉ dẫn là D/P 30 days after sight (giao chứng từ trên cơ sở thanh toán 30 ngày sau ngày nhận được chứng từ). Khi nhìn thấy cụm từ “30 days after sight”, cán bộ thực hiện đã không đọc kỹ “D/P”, cho rằng đây là bộ chứng từ trả chậm 30 ngày, nên đã xử lý như chứng từ D/A, nghĩa là chỉ yêu cầu khách hàng chấp nhận hối phiếu trả chậm và trả chứng từ. Đến thời hạn 30 ngày phải thanh toán, nhà nhập khẩu từ chối thanh toán vì hàng không đúng chất lượng quy định. Khi làm điện thông báo từ chối gửi tới ngân hàng gửi chứng từ nhờ thu, Techcombank đã nhận được điện phản hồi yêu cầu thanh toán vì đó là chứng từ D/P. Do không thực hiện đúng chỉ dẫn nhờ thu, NH đã bị rủi ro khi phải trích tiền của ngân hàng để thanh toán thay cho nhà nhập khẩu. Việc đòi lại tiền từ nhà nhập khẩu gặp rất nhiều khó khăn, tốn thời gian và chi phí. 1.2.3.4. Phương thức tín dụng chứng từ: Là một sự thoả thuận mà trong đó một NH (NH mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi người thứ ba này xuất trình cho NH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng. Khi sử dụng phương thức này cũng có thể xảy ra rủi ro cho các bên tham gia như: - Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Việc thanh toán của NH cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hoá. NH chỉ kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ. Nếu nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất trình chứng từ giả mạo cho NH chỉ định để thanh toán. Như vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và không bị hư hỏng gì. Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho NH phát hành. - Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước. Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 10 [...]... ba Nếu là tiền của nước người thụ hưởng và tiền của nước thứ ba thì gọi là thanh toán bằng ngoại tệ Trong trường hợp thanh toán bằng ngoại tệ thì người chuyển tiền phải mua ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái của nước đó Phương thức chuyển tiền ít được sử dụng trong thanh toán thương mại quốc tế Nó được sử dụng chủ yếu trong thanh toán phi mậu dịch, cũng như các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng... tiếp thanh toán với nhau bằng tiền mặt theo thõa thuận mà không cần phải thông qua hệ thống ngân hàng cũng như không phải mất lệ phí Tuy nhiên nó có khá nhiều rủi ro trong khi thanh toán Những rủi ro thường gặp + Trong khi thanh toán không thể tránh khỏi những rủi ro như: tiền giả, tiền rách, tiền hết hạn lưu hành… +Trong khi vận chuyển tiền có thể bị cướp hoặc mất + Không ràng buộc được giữa việc thanh. .. phạm nghĩa vụ thanh toán B/ Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Quy trình: Phương thức nhờ thu có kèm theo chứng từ là một trong các phương thức thanh toán áp dụng trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà trong đó nhà xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán với điều kiện sẽ giao chứng từ nếu nhà nhập khẩu thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc... – M/T) : là hình thức mà trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi yêu cầu ngân hàng thanh toán thực hiện + Chuyển tiền bằng điện ( telegraphic transfer T/T) : là hình thức trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin... hòa mình vào dòng chảy của thế giới, việc mở rộng giao thương buôn bán với các nền kinh tế khác là điều tất yếu Nhờ vậy, các hình thức thanh toán ngày càng đóng một vai trò quan trọng trong các cuộc mua bán, trao đổi Tuy nhiên, song song với những mặt tích cực mà các hình thức thanh toán mang lại, bên cạnh đó vẫn tiềm ẩn những rủi ro trong các hình thức thanh toán, không những chỉ các doanh nghiệp trên... ai cấp Bài tập nhóm I/ ĐẶT VẤN ĐỀ 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Ngày nay, kinh tế thế giới có nhiều biến động, xu hướng khu vực hóa và toàn cầu hóa các quan hệ thương mại diễn ra mạnh mẽ và có tác động lớn đến nhiều nền kinh tế Sự trao đổi mua bán diễn ra tấp nập hơn, thương mại quốc tế diễn ra ngày càng sôi động, đi kèm với nó là sự nảy sinh của nhiều hình thức thanh toán nhằm phục vụ cho quá trình giao thương. .. facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 20 Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà bên có các khoản tiền từ các công cụ thanh toán (chủ nợ) ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán đó từ phía người nợ Các công cụ thanh toán quốc tế thường gồm: hối phiếu (bill of exchange); kỳ phiếu thương mại (Promissory Note), séc quốc tế (International cheque), hóa đơn thu tiền (Financial Invoice)... các doanh nghiệp Việt Nam, khi thực hiện các hoạt động mua bán, giao lưu với nhiều nền kinh tế cũng gặp phải những rủi ro này Do đó, nhóm chúng tôi đã quyết định chọn đề tài: “Những rủi ro của các doanh nghiệp Việt Nam khi thực hiện thanh toán quốc tế 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Like để nhận nhiều TL Free: facebook.com/CTYTNHHMinhTuan Page 17 - Nắm rõ các hình thức thanh toán, quy trình thanh toán, biện... Quy trình: Phương thức nhờ thu trơn là một trong các phương thức thanh toán áp dụng trong hợp mua bán hàng hóa quốc tế mà trong đó nhà xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán mà không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ 1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hoá cho người nhập khẩu 2) Người xuất khẩu lập hối phiếu và uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người... này -Nếu áp dụng phương thức thanh toán này: Chỉ nên áp dụng khi cả hai bên là đối tác tin cậy của nhau, giá trị hàng hóa nhỏ, thăm dò thị trường, hàng hóa đọng khó tiêu thụ,… -Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có các chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập khẩu thanh toán Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại do không thanh toán, chậm thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ; chịu lãi suất . thức thanh toán quốc tế 1. Rủi ro trong phương thức chuyển tiền 2. Rủi ro trong phương thức ghi sổ 3. Rủi ro trong phương thức nhờ thu 4. Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ RỦI RO TRONG THANH. bù đắp rủi ro có tính chất thảm hoạ. 1.2. Rủi ro trong thanh toán quốc tế. 1.2.1. Khái niệm và phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế. Rủi ro trong thanh toán quốc tế là những rủi ro về kinh. trong các bên tham gia vào thanh toán đặc biệt trong phương thức tín dụng chứng từ. Nguyên nhân của loại rủi ro này: Thứ nhất, trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp phải hoạt động trong