Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1. Tổng quan về tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm: Tín dụng là một giao dòch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa hai chủ thể là bên cho vay (ngân hàng và các đònh chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác) trong đó bên cho vay giao tiền hoặc tài sản bên đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất đònh theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán đã thỏa thuận. Tín dụng chính là sự tín nhiệm điều đó có nghóa là trong quan hệ tín dụng bên cho vay tin tưởng bên đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai mà hai bên đã thỏa thuận. Hay nói cách khác, cho vay là bỏ tiền ra lấy một lời hứa. Tín dụng là có hoàn trả bởi vì có quy đònh thời gian sử dụng tiền do đó phải có thời điểm hoàn trả vốn và lãi, mặt khác tín dụng chỉ chuyển quyền sử dụng chứ không chuyển quyền sở hữu. Chính đặc trưng này là đặc trưng phân biệt tín dụng với các hình thức đầu tư khác. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, quan hệ tín dụng Ngân hàng được xác lập trên cơ sở sau: + Lòng tin hoặc sự tín nhiệm trong quan hệ cho vay mượn. + Nhu cầu của người vay tức là phải đặt nhu cầu khách hàng vào trong một môi trường hiện tại và xem xét có thể thu hồi được vốn và lãi hay không. + Chính sách cho vay của Ngân hàng. Với tư cách là bên đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng từ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội, vay vốn của Ngân hàng nhà Nước(NHNN) và các Ngân hàng khác. Với tư cách là bên cho vay, ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn. Thể hiện ở các hợp đồng cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, thuê mua,… 1.2 Bản chất và đặc trưng của tín dụng Ngân hàng: * Bản chất: - Thứ nhất, tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa ngưới đi vay và người cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác trong xã hội. SVTH: Trần Minh Tấn Page1 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng - Thứ hai, tín dụng được coi là một số vốn (hiện vật hay hiện kim) vận động theo nguyên tắc có hoàn trả, đáp ứng nhu cầu của các chủ thể tín dụng. * Đặc trưng của tín dụng Ngân hàng: Tài sản giao dòch trong quan hệ tín dụng Ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản hay động sản). Quan hệ tín dụng ngân hàng là quan hệ dựa trên cơ sở lòng tin: khi Ngân hàng chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng, Ngân hàng phải có cơ sở tin tưởng vào khả năng trả nợ và ý muốn trả nợ của người đi vay đúng như cam kết giữa hai bên. Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý những văn bản xác đònh quan hệ tín dụng như: hợp đồng tín dụng, khế ước,… thực chất là lệnh phiếu trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Giá trò hoàn trả bao gồm vốn vay và tiền lãi (tiền lãi như “cái giá” cho việc sử dụng vốn trong một thời gian nhất đònh). Giá trò hoàn trả = Vốn gốc + Lãi 1.3 Các nguyên tắc trong tín dụng: Theo điều 6 quyết đònh 1627/QĐ-NHNN ban hành 31/12/2001 thì nguyên tắc tín dụng là: + Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. 1.4 Phân loại vay tín dụng Ngân hàng: a. Căn cứ vào thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn (thời hạn cho vay đến 12 tháng ). + Cho vay trung hạn (thời hạn cho vay từ 12 đến 60 tháng). + Cho vay dài hạn (thời hạn cho vay > 60 tháng). b. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng: + Cho vay không có bảo đảm (tín chấp). + Cho vay có bảo đảm (bằng tài sản). c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: + Cho vay bất động sản. + Cho vay sản xuất kinh doanh. + Cho vay nông nghiệp. + Cho vay đònh chế tài chính. + Cho vay cá nhân. + Cho thuê. + Cho vay khác. d. Căn cứ phương thức hoàn trả: + Cho vay có thời hạn. + Cho vay không thời hạn. e. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng: + Cho vay trực tiếp. SVTH: Trần Minh Tấn Page2 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng + Cho vay gián tiếp. f. Căn cứ vào hình thái giá trò cấp tín dụng: + Cho vay bằng tiền. + Cho vay bằng tài sản. + Cho vay bằng chữ ký. 2. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng: 2.1 Tổng quan về rủi ro: Có rất nhiều cách tiếp xúc khác nhau về rủi ro nhưng cách tiếp cận phổ biến nhất là khi xem rủi ro như là khả năng xuất hiện các khoản thiệt hại tài chính. Nói cách khác, rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay sự giảm sút về lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến khi có những biến cố không mong đợi xảy ra. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng là yếu tố mang tính khách quan do đó chúng ta chỉ có thể hạn chế được số lần xuất hiện và mức độ tác hại của rủi ro chứ không loại bỏ hẳn rủi ro. Rủi ro tài chính nói chung có thể chia thành bốn loại: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro thanh khoản. 2.1.1 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.Trong hoạt động tín dụng, khi Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay thì đó chỉ là một giao dòch chưa hoàn thành. Giao dòch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào Ngân hàng thu hồi về được khoản cho vay cả gốc lẫn lãi. Tuy nhiên, khi thực hiện giao dòch tín dụng Ngân hàng không biết được giao dòch đó có hoàn thành hay không, nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành. Do đó rủi ro thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dòch đó. 2.1.2 Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thò trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của Ngân hàng. Loại rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của tổ chức tín dụng theo đó tổ chức tín dụng có những khoản đi vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi. Nếu Ngân hàng đi vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thò trường tăng khiến chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng theo. Ngược lại, nếu Ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thò trường xuống thấp khiến thu nhập lãi cho vay của Ngân hàng giảm. Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng khi Ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu hoặc đầu tư tài chính khá lớn theo lãi suất thò trường. 2.1.3 Rủi ro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trò kỳ vọng trong tương lai. Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của Ngân hàng. Nhưng nhìn chung bất cứ hoạt động nào mà ngân lưu thu phát SVTH: Trần Minh Tấn Page3 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng sinh bằng một loại đồng tiền trong khi ngân lưu chi phát sinh một loại tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỷ giá. 2.1.4 Rủi ro thanh khoản: Đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kòp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng nhu cầu của các hợp đồng thanh toán. Đây là loại rủi ro nguy hiểm nhất đối với tất cả các Ngân hàng, nếu rủi ro này xảy ra nó có nguy cơ làm sụp đổ Ngân hàng cũng như hệ thống Ngân hàng của các quốc gia. Trên thực tế rủi ro có thể xuất hiện ở tất cả các nghiệp vụ Ngân hàng như: thanh toán, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ đầu tư,… Vì vậy, vấn đề rủi ro luôn được Ngân hàng đặc biệt chú trọng nghiên cứu, phân tích thậm chí ngay khi nền kinh tế đang rất ổn đònh. Tuy nhiên, do hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là tín dụng, do đó trong phạm vi chuyên đề tốt nghiệp này em chỉ tập trung phân tích rủi ro tín dụng. 2.2 Một số vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng: 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của Ngân hàng, được biểu hiện là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho Ngân hàng dẫn đến những tổn thất nhất đònh cho Ngân hàng. Để đánh giá rủi ro tín dụng ta có thể sử dụng các chỉ tiêu sau: * Hệ số quá hạn ( H NQH ): Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay H NQH = Với một đồng vốn Ngân hàng bỏ ra để cho vay thì nó sẽ phát sinh bao nhiêu đồng quá hạn. Hiện nay, Ngân hàng nhà nước khống chế tỷ lệ nợ quá hạn trong các Ngân hàng thương mại không vượt quá 5%. Hiện nay, việc quản lý nợ quá hạn rất được các Ngân hàng chú trọng, nợ quá hạn được chi tiết như sau: + Nợ quá hạn từ 10 ngày 90 ngày (nợ cần chú ý) + Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày (nợ dưới tiêu chuẩn) + Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày (nợ nghi ngờ) + Nợ quá hạn trên 360 ngày (nợ có khả năng mất vốn) * Hệ số rủi ro tín dụng (H RRTD ): Tổng dư nợ cho vay Tổng tài sản có SVTH: Trần Minh Tấn Page4 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng H RRTD = Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. 2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng: a. Rủi ro tín dụng thuần túy: Xảy ra khi bên vay không theo đúng thời hạn và điều kiện của khế ước vay vốn và do vậy gây ra thua lỗ về tài chính cho bên vay. Mức độ rủi ro sẽ phụ thuộc vào cơ cấu của khoản vay. Rủi ro tín dụng thuần túy sẽ được hạn chế nhờ vào tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, hợp đồng giấy tờ đầy đủ và các kỹ thuật cho vay cẩn trọng khác. b. Rủi ro bao tiêu: Do người tạo ra khoản vay chòu trước khi bán lại cho một bên khác. Rủi ro xuất hiện khi người cho vay thế chấp tạo ra các khoản cho vay với ý đònh bán chúng, nên khi đánh giá tài sản thế chấp cao hoặc thẩm đònh tín dụng sơ sài. Do đó khoản cho vay không đáp ứng được các yêu cầu của bên thứ ba thì người tạo ra khoản vay đó sẽ không thể bán được. c. Rủi ro thanh toán: Sẽ xảy ra nếu một đối tác trong giao dòch không có khả năng kết thúc giao dòch đó. Hay gặp nhất là trường hợp có các khoản đầu tư thương mại lớn. Các bên đối tác thường không thực hiện các cam kết mua hoặc bán, trong khi đó giá của tài sản đảm bảo cho khoản vay lại dao động rất nhiều. Khi không được thanh toán thì nhà môi giới hoặc Ngân hàng có thể bò thua lỗ. d. Rủi ro tài liệu: Xuất hiện khi có các tài liệu giấy tờ được chuẩn bò không kỹ.Đây sẽ trở thành một vấn đề đặc biệt quan trọng nếu như nhân viên không được đào tạo về đánh giá mọi yếu tố pháp lý của khoản vay. Do đó ta có thể sử dụng các tài liệu theo tiêu chuẩn thống nhất để loại bỏ rủi ro này. e. Rủi ro hoạt động: Cũng có thể xuất hiện do công tác đào tạo nhân viên không tốt, làm cho khoản vay không được hình thành một cách đúng đắn. Loại rủi ro này thường gặp nhất ở những thời kỳ có những nhu cầu vay vốn lớn, và càng bò trầm trọng thêm do các yếu tố như: chế độ tín dụng mới làm các công việc cần thực hiện khi cho vay càng trở nên phức tạp hơn. f. Rủi ro chính trò: Có thể liên quan đến rủi ro cho vay ở nước ngoài hoặc đến chế độ và sự kiểm tra của các Ngân hàng thương mại. Trước đây các tổ chức kinh doanh buôn bán quốc tế đã tranh thủ được sự khác nhau về chế độ và dẫn đến nhu cầu phải có chế độ theo tiêu chuẩn quốc tế. g. Rủi ro sự kiện: Được đưa ra do có những thay đổi bất ngờ ở những lónh vực có thể tác động đến uy tín của ngân hàng. Những thay đổi này có thể xảy đến với quyền sở hữu, tới cơ cấu kiểm tra và cơ cấu vốn. Tương tự như vậy, việc mua cổ phần cũng SVTH: Trần Minh Tấn Page5 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng có thể gây ra giảm sút chất lượng nợ mà người sở hữu nợ phải chòu. Chúng ta thấy là một số loại rủi ro có thể kiểm soát được – Rủi ro tín dụng thuần tuý, rủi ro tài liệu và rủi ro hoạt động. 2.2.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng: Mức độ thấp: là những khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi. Loại này xảy ra khi khách hàng hoàn trả nợ chậm trễ so với cam kết trong hợp đồng tín dụng do khách hàng tạm thời gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh dẫn đến khả năng thanh toán hiện thời kém ngoài ý muốn của doanh nghiệp. Ví dụ doanh nghiệp bán hàng bò chậm thanh toán hoặc hàng hoá sản xuất ra nhưng chưa tiêu thụ kòp. Công trình xây dựng, thi công nhưng chưa quyết toán,… và ở mức độ này khách hàng vẫn duy trì ý trí trả nợ và Ngân hàng kiểm soát được nguồn thu của khách hàng nên ở mức độ này Ngân hàng có khả năng thu hồi được nợ vay. Mức độ thấp thì rủi ro cũng thấp nhưng nó cũng ảnh hưởng đến mức độ thanh khoản của Ngân hàng, khi mà kế hoạch cân đối vốn bò thay đổi và làm chậm vòng quay vốn của Ngân hàng và có thể không đáp ứng được kòp thời những khoản tín dụng tốt. Mức độ cao: (những khoản nợ khó đòi) Mức độ này khách hàng không còn khả năng trả nợ vay, khách hàng bỏ trốn hay mất tích và tài sản thế chấp khó thanh lý. Nguyên nhân của mức độ này có thể là do khách hàng thất bại lớn trong kinh doanh cũng có thể do ý đồ trả nợ không tốt, cố tình lừa đảo chiếm đoạt vốn vay hoặc kinh doanh sản xuất hàng hoá không được thò trường chấp nhận,… Đưa Ngân hàng đến rủi ro vỡ nợ có thể không thu hồi được một phần hay toàn bộ khoản vay ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng. 2.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng: Trong tiến trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung và các Ngân hàng thương mại nói riêng đang đứng trước những thách thức mới gắn liền với rủi ro tiềm ẩn cao hơn. Chúng ta nhận thức vai trò quan trọng của rủi ro trong hoạt động tín dụng, lượng hoá mức độ rủi ro, xác đònh nguyên nhân từ đó có biện pháp hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Sau đây là một số nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng: a. Do nguồn nhân lực: Đây là loại rủi ro phát sinh từ bên trong Ngân hàng do cán bộ tín dụng: Làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân; Đònh giá tài sản thế chấp không đúng với giá trò thực tế do trình độ nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bò mất giá. Khi Ngân hàng thẩm đònh cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, Ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay; SVTH: Trần Minh Tấn Page6 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Trực tiếp thu nợ gốc và lãi nhưng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân; Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền Ngân hàng chuyển cho công ty trách nhiệm hữu hạn gia đình; Tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền Ngân hàng. b. Do yếu tố kỹ thuật: Đối với hoạt động quản trò rủi ro: hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên chính sách tín dụng. Tuy nhiên trong các Ngân hàng vẫn còn tồn tại những hạn chế như: - Các Ngân hàng chưa có bộ phận quản trò rủi ro chuyên biệt để quản lý, phân loại, tích hợp dự phòng và xử lý các khoản nợ có vấn đề nhằm phòng ngừa và hạn chế thấp nhất rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. Cán bộ tín dụng sẽ thực hiện tất cả các nghiệp vụ khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng từ khâu tiếp nhận, kiểm tra điều kiện cho vay, thẩm đònh hồ sơ vay vốn, kiểm soát trong và sau khi cho vay, thanh lý hợp đồng hoặc xử lý khi nợ có vấn đề. - Ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng trong quá trình thẩm đònh: Hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp thiếu thông tin từ các báo cáo tài chính được kiểm tra một cách chính xác kòp thời, nhiều doanh nghiệp chưa tiến hành kiểm toán hoặc chậm hơn so với thời gian Ngân hàng cần thông tin để sử dụng cho quá trình phân tích. Đối với khách hàng là cá nhân thì thông tin về thu nhập cơ bản, thu nhập khác kê khai không đầy đủ làm cho việc xác đònh dòng tiền không chính xác. - Công tác đánh giá tín dụng và xếp loại giữa các Ngân hàng không thống nhất: việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng loại khách hàng là quá trình giúp cho Ngân hàng thương mại đánh giá khả năng thực hiện các nghiệp vụ tài chính của một khách hàng đối với Ngân hàng nhằm xác đònh rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng. Ngoài ra, còn là công cụ để giám sát và đánh giá khách hàng, lường trước được những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có biện pháp ứng phó kòp thời. Việc thống nhất trong công tác đánh giá và xếp loại khách hàng sẽ làm cho Ngân hàng gặp trở ngại khi tham khảo thông tin xếp loại khách hàng. - Bên cạnh đó, hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa cao, việc chấp hành các quy đònh của Ngân hàng thương mại về an toàn vốn, về tín dụng, về bảo lãnh vẫn chưa chấp hành đầy đủ, công tác tổ chức, quản lý cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập. - Đối với chính sách tín dụng: chính sách tín dụng không hợp lý, đầu tư tín dụng vào nhiều dự án lớn, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cao trong khi đó nguồn vốn dài hạn thấp,… cùng với những vấn đề mang tính kỹ thuật: đònh giá tài sản đảm bảo, kỳ hạn nợ không hợp lý,… cũng là nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và rủi ro tín dụng. c. Do yếu tố thò trường, yếu tố khách hàng : Biến động giá cả, đặc biệt là giá cả hàng hóa chủ lực, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi, đã tác động trực tiếp đến việc triển khai thực hiện dự án, đến hiệu quả dự SVTH: Trần Minh Tấn Page7 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng án sản xuất kinh doanh của khách hàng và gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng và chất lượng tín dụng. Nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng: đó có thể là vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu; năng lực điều hành còn hạn chế, thiếu thông tin về thò trường và thông tin về các đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh, công nghệ sản xuất không tạo ra sản phẩm có tính cạnh tranh cao; hoặc khách hàng thiếu thiện chí trả nợ Ngân hàng ngay từ khi xin vay vốn,… d. Do yếu tố môi trường và công cụ pháp lý: Rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hỏa hoạn, dòch bệnh, hạn hán,… phá hủy sản xuất kinh doanh. Thay đổi cơ chế chính sách của Nhà nước (biến động tỷ giá, tăng giảm bất thường của giá cả trên thò trường, thay đổi chính sách xuất nhập khẩu, chính sách về đất đai, do tiền tệ mất giá,…) dẫn đến không có lợi cho người sản xuất kinh doanh. Môi trường kinh doanh hoạt động chứa nhiều rủi ro, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt, mọi Ngân hàng đều muốn mở rộng đòa bàn và chiếm lónh thò trường vì vậy mà có sự dễ dãi trong việc cấp tín dụng. Vì thế mà có sự xuất hiện của những khoản nợ xấu là điều tất yếu. Đây cũng là quy luật của sự cạnh tranh trong môi trường kinh doanh một khi lợi nhuận tăng thì rủi ro tăng. Hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng chưa đầy đủ, thông tư chỉ thò của Bộ, Ngành có liên quan còn nhiều bất hợp lý, chồng chéo nhau nên tránh việc đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp ở các ngân hàng khác nhau, không đồng bộ tạo ra tâm lý không tốt cho khách hàng. 2.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng: + Đối với Ngân hàng: khi rủi ro xảy ra có nghóa là Ngân hàng không thu được (nợ gốc và lãi) hoặc thu không đúng thời hạn. Nếu rủi ro ở mức độ cao thì Ngân hàng sẽ bò giảm doanh thu mà ngân hàng có chức năng là trung gian tài chính (đi vay để cho vay) nên trong khi doanh thu bò giảm mà khi đó ngân hàng vẫn phải chi trả lãi tiền gửi và các khoản chi phí trong hoạt Ngân hàng do đó sẽ dẫn đến mất cân đối trong thu chi nghiệp vụ. Từ đó làm thu hẹp lợi nhuận của Ngân hàng hoặc đôi khi bò lỗ. Dẫn đến nguồn vốn của Ngân hàng không những không mở rộng mà còn bò thu hẹp lại do khó bù đắp các khoản chi phí hoạt động của Ngân hàng, lúc này Ngân hàng phải dùng vốn tự có để bù đắp rủi ro. Sức mạnh tài chính của Ngân hàng sẽ bò giảm sút. Trong khi đó kinh doanh ngân hàng là kinh doanh lòng tin, mà khi lòng tin bò mất thì trước mắt ngân hàng muốn tồn tại được phải huy động thêm vốn lúc này sẽ không có ai gửi tiền vào cả. Hơn nữa Ngân hàng cũng là doanh nghiệp trong cơ chế thò trường mà sức mạnh tài chính yếu thì sức cạnh tranh sẽ kém và không thu hút được khách hàng. Khi thanh khoản không đáp ứng được nhu cầu rút vốn của khách hàng gửi tiền, nếu không có sự hỗ trợ của các ngân hàng bạn và Ngân hàng nhà nước sẽ dẫn tới tình trạng phá sản. SVTH: Trần Minh Tấn Page8 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng + Đối với khách hàng: khi ngân hàng bò rủi ro ở mức độ cao thì không những Ngân hàng bò thiệt hại mà khách hàng cũng không tránh khỏi những thiệt hại. Vì Ngân hàng và khách hàng có mối liên hệ chặt chẽ thúc đẩy nhau cùng phát triển. Khi Ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro nặng thì khách hàng gửi tiền có thể không rút được tiền khi cần thiết hoặc bò mất vốn khi Ngân hàng bò phá sản, do đó làm cho doanh nghiệp cũng lâm vào tình trạng tài chính yếu. Về phía khách hàng vay vốn: khi có dự án khả thi mà vốn không đủ phải vay Ngân hàng. Trong khi đó ngân hàng lại lâm vào tình trạng trên thì khách hàng không vay được tiền, không thực hiện được cơ hội kinh doanh thời cơ là yếu tố quyết đònh sự thành công. + Đối với nền kinh tế: một khi xảy ra trường hợp một Ngân hàng nào đó bò mất khả năng chi trả. Nếu không có sự hỗ trợ can thiệp của các Ngân hàng bạn và Ngân hàng nhà nước thì sẽ làm cho tâm lý người dân mất ổn đònh, khách hàng gửi tiền lo sợ bò mất vốn nên sẽ đồng loạt đến rút tiền càng làm cho Ngân hàng càng lâm vào tình trạng nặng nề hơn, nhanh phá sản hơn, dẫn đến các Ngân hàng khác cũng có tình trạng như vây. Đây là ảnh hưởng lan tỏa đã từng xảy ra ở hệ thống các tổ chức tín dụng ở nước ta vào năm 1989-1990 đã làm sụp đổ hàng loạt các tổ chức tín dụng, làm xáo trộn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và sẽ có nhiều Ngân hàng khác cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng bò sụp đổ. Lúc này nền kinh tế bò rối loạn hoàn toàn, mọi hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ bò ngưng trệ, khủng hoảng kinh tế không tránh khỏi, lạm phát sẽ gia tăng, thất nghiệp càng nhiều dẫn đến tệ nạn xã hội phát triển, an ninh chính trò sẽ không ổn đònh,… Hậu quả của chất lượng tín dụng yếu kém không chỉ là thất thoát vốn. Sẵn có Ngân hàng tài trợ, nhiều dự án kém chất lượng được đưa vào thực hiện gây tổn thất về nguồn lực ở nhiều đòa phương vốn đã rất nghèo, nhiều cán bộ lợi dụng làm giàu nhanh chóng. Trước mắt, các Ngân hàng phải tăng quỹ dự phòng tổn thất để xử lý, dẫn đến giảm nộp ngân sách và giảm khả năng tích lũy. Về lâu dài, Ngân sách Nhà nước phải chi trả cho những khoản tổn thất mà Ngân hàng đã ứng trước hoặc do doanh nghiệp nhà nước gây ra. Ngày nay với xu hướng mở cửa nền kinh tế, nền kinh tế của một quốc gia không chỉ phụ thuộc vào chính năng lực, tiềm lực kinh tế của nước mình mà còn phụ thuộc ít nhiều vào nền kinh tế trong khu vực và thế giới, nền kinh tế của một quốc gia cũng là một bộ phận của nền kinh tế thế giới. Do đó khi nền kinh tế của một nước khủng hoảng thì sẽ ảnh hưởng chung nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới. Điều này chứng minh bằng cuộc khủng hoảng tiền tệ ở một số nước Đông Nam Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002), đặc biệt cuộc khủng khoảng kinh tế toàn cầu xảy ra vào giữa năm 2008 xuất phát từ Mỹ kéo dài đến hiện nay đã làm nền kinh tế thế giới rơi vào tình trạng nghiêm trọng. 2.2.6 Mối quan hệ giữa rủi ro và thu nhập trong kinh doanh Ngân hàng: SVTH: Trần Minh Tấn Page9 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn có sự song hành giữa rủi ro và thu nhập kỳ vọng. Điều này có nghóa là nghiệp vụ mà Ngân hàng thể hiện mức rủi ro càng lớn thì thu nhập kỳ vọng càng cao. Quan hệ giữa rủi ro và thu nhập kỳ vọng được biểu diễn qua đồ thò sau: Qua đồ thò ta thấy: Mức độ rủi ro nhỏ hơn A là an toàn. Tại điểm A là lý tưởng nhất vì độ rủi ro ở mức độ cho phép và đảm bảo mang lại thu nhập kỳ vọng cao nhất. Rủi ro tăng thì lợi nhuận dự kiến tăng theo nhưng khi vượt qua A thì rủi ro tăng nhưng lợi nhuận có chiều hướng giảm vì khả năng xuất hiện rủi ro lớn. Để thể hiện mối quan hệ giữa mức độ rủi ro trong sử dụng tài sản có với vốn tự có của ngân hàng, ta có thể sử dụng hệ số H 3 (hệ số Cooke): Vốn tự có Tổng tài sản có rủi ro quy đổi H 3 = SVTH: Trần Minh Tấn Page10 A [...]... trong những đối tïng quy đònh tại khoản 1 Điều 77 của Luật các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó 4 Quy trình tín dụng tại Vietinbank Long An SVTH: Trần Minh Tấn Page27 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Sơ đồ 5: Quy trình tín dụng tại Vietinbank Long An SVTH: Trần Minh Tấn Page28 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong. .. Tấn Page30 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác 4.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng: Thanh lý hợp đồng tín dụng là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Khâu này gồm các việc sau: • Thu nợ: Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Tùy theo tính chất của... Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài 3.2 Nguyên tắc vay vốn : Khách hàng vay vốn của Vietinbank phải đảm bảo các điều kiện sau đây: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng 3.3 Điều kiện vay vốn : SVTH: Trần Minh Tấn Page24 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng. .. khách hàng cho Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề để thẩm định độc lập và tái thẩm định theo qui định của chi nhánh và NHCTVN - Cập nhật, phân tích thường xun hoạt động kinh tế khả năng tài chính của khách àhng đáp ứng u cầu quản lý hoạt động tín dụng SVTH: Trần Minh Tấn Page18 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng - Thực hiện chấm điểm xếp hạng tín nhiệm đối với.. .Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN - - - + + + + + + + + - 1.Giới thiệu chung về Ngân hàng... Minh Tấn Page13 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng - - - Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp đònh tín dụng khung Thấu chi và cho vay tiêu dùng Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các đònh chế tài chính trong nước và quốc tế Đầu tư trên thò trường vốn , thò trường tiền tệ trong nước và... quốc tế,… Do đó, nguồn vốn dùng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm nguồn vốn Ngân hàng huy động được trong dân cư, trong doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, … • Bảng 1:Số liệu về nguồn vốn huy động tại Vietinbank Long An ĐVT:Tỷ đồng SVTH: Trần Minh Tấn Page31 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Năm Chỉ tiêu 12/2008 Số dư Vốn huy 607.3... Page33 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Biểu đồ huy động vốn Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong tổng nguồn vốn huy động năm 2009, nguồn vốn huy động từ bộ phận dân cư chiếm tỷ trọng 46.2% trong tổng vốn huy động, giảm 24.91% so với năm 2008, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng thấp so với nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế, tài chính tín dụng (TCTD), NHNN Trong. .. Tấn Page35 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng (Nguồn bảng cân đối kế toánVietinbank Long An.) Biểu đồ 3: Dư nợ theo thời gian Trong những năm gần đây, nhằm góp phần thực hiện thắng lợi chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước, Vietinbank đã dành tỉ lệ vốn ngày càng tăng cho đầu tư trung và dài hạn Tuy nhiên, tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng... điều kiện thuận lợi cho cán bộ công nhân viên học tập, không ngừng nâng cao trình độ, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đồng thời đây cũng là biện pháp để nâng cao khả năng cạnh tranh của Vietinbank Long An SVTH: Trần Minh Tấn Page16 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng 2.2.1 Bộ máy tổ chức Giám Đốc phó giám đốc phó giám đốc PHÒNG . trọng. 2.2.6 Mối quan hệ giữa rủi ro và thu nhập trong kinh doanh Ngân hàng: SVTH: Trần Minh Tấn Page9 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng Trong hoạt động kinh doanh. rủi ro. Rủi ro tài chính nói chung có thể chia thành bốn loại: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro thanh khoản. 2.1.1 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát. Page7 Giải pháp nhằm nâng cao nâng lực quản trị rủi ro trong hoạt ðộng tín dụng án sản xuất kinh doanh của khách hàng và gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng và chất lượng tín dụng. Nguyên