TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH KINH DOANH QUỐC TẾ *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ Sinh viên thực hiện : Triệu Thị Thủy Lớp : Anh 6 Khóa : 44 Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thị Tuyết Nhung Hà Nội, tháng 5/2009 i MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 4 I. Khái quát về DNVVN 4 1. Khái niệm về DNVVN 4 2. Đặc điểm của DNVVN 5 3. Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế. 10 II. Hoạt động cho vay của NHTM đối với DNVVN 12 1. Khái niệm hoạt động cho vay 12 2. Các hình thức cho vay 13 3. Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với DNVVN 14 III. Hiệu quả cho vay và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN 16 1. Khái niệm hiệu quả cho vay 16 2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 17 2.1. Dư nợ 17 2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 17 2.3. Hiệu suất sử dụng vốn vay 19 2.4. Vòng quay vốn tín dụng 19 2.5. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay 20 3. Các nhân tố ảnh hƣởng tới hiệu quả cho vay của ngân hàng 20 3.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng 20 3.1.1. Chính sách tín dụng 20 3.1.2. Quy trình cho vay 21 3.1.3. Chất lượng cán bộ tín dụng 21 3.1.4. Tình hình huy động vốn 22 3.1.5. Thông tin tín dụng 22 3.1.6. Cơ sở vật chất, trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 23 3.1.7. Cơ cấu tổ chức 23 3.2. Các nhân tố từ phía doanh nghiệp 23 3.2.1. Phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 23 3.2.2. Năng lực tài chính của doanh nghiệp 24 ii 3.2.3. Năng lực quản lý, điều hành của chủ doanh nghiệp 24 3.2.4. Thiện chí của doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng 24 3.3. Các nhân tố khác 24 3.3.1. Môi trường kinh tế 24 3.1.2. Môi trường chính trị - xã hội 25 3.1.3. Môi trường pháp lý 25 3.1.4. Môi trường tự nhiên 26 4. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN 26 4.1. Đối với DNVVN 26 4.2. Đối với các ngân hàng thương mại 27 4.3. Đối với nền kinh tế - xã hội 27 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 28 I. Khái quát về NHNo&PTNT Láng Hạ 28 1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Láng Hạ 28 2. Cơ cấu tổ chức 29 3. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời gian qua 31 3.1. Tình hình huy động vốn 31 3.2. Tình hình sử dụng vốn 34 3.3. Hoạt động dịch vụ 38 3.4. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay 40 II. Phân tích hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ thông qua một số chỉ tiêu chính 41 1. Tình hình dƣ nợ 41 2. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu 46 3. Vòng quay vốn tín dụng 49 4. Hiệu suất sử dụng vốn vay 51 5. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNVVN 53 III. Đánh giá chung về hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ . 54 1. Những kết quả đạt đƣợc 54 2. Những hạn chế và nguyên nhân 55 2.1. Những hạn chế 55 2.2. Nguyên nhân 57 2.2.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng 57 2.2.2. Nguyên nhân từ phía các DNVVN 59 2.2.3. Nguyên nhân khác 60 iii CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 61 I. Định hƣớng phát triển kinh doanh tại NHNo&PTNT Láng Hạ 61 II. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ 63 1. Xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt, hợp lý 63 2. Hoàn thiện và đổi mới cơ chế cho vay đối với các DNVVN 64 2.1. Đơn giản hóa quy trình và thủ tục cho vay 64 2.2. Đa dạng hóa các hình thức cho vay đối với DNVVN 64 2.3. Đa dạng hóa các hình thức bảo đảm tiền vay 66 3. Tăng cƣờng công tác Marketing ngân hàng đối với các DNVVN 67 4. Nâng cao hiệu quả thẩm định trƣớc khi cho vay và tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay 68 4.1. Nâng cao hiệu quả thẩm định trước khi cho vay 68 4.2. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay 71 5. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 72 6. Chủ động phát hiện và xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu 73 7. Nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng 74 8. Tăng cƣờng đầu tƣ công nghệ ngân hàng hiện đại 76 III. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 1. Kiến nghị với Chính phủ 77 2. Kiến nghị với NHNN 79 3. Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 80 4. Kiến nghị đối với các DNVVN 81 5. Kiến nghị đối với các Hiệp hội nghề nghiệp 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên văn 1 CBTD Cán bộ tín dụng 2 CTCP Công ty cổ phần 3 DN Doanh nghiệp 4 DNNN Doanh nghiệp Nhà nước 5 DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 6 DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ 7 KH Khách hàng 8 KTNQD Kinh tế ngoài quốc doanh 9 NH Ngân hàng 10 NHNo&PTNT Láng Hạ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Láng Hạ 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 NQH Nợ quá hạn 13 SXKD Sản xuất kinh doanh 14 TCKT Tổ chức kinh tế 15 TCTC Tổ chức tài chính 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 18 TSBĐ Tài sản bảo đảm v DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng biểu Trang Bảng 1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 32 Bảng 2 Cơ cấu dư nợ của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 36 Bảng 3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 40 Bảng 4 Tình hình dư nợ đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 42 Bảng 5 Dư nợ cho vay DNVVN theo loại hình DN của NHNo&PTNT Láng Hạ qua các năm 2006-2008 44 Bảng 6 Dư nợ cho vay DNVVN theo lĩnh vực kinh tế của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 45 Bảng 7 Nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 46 Bảng 8 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 48 Bảng 9 Vòng quay vốn tín dụng chung của NHNo&PTNT Láng Hạ qua các năm 2006-2008 49 Bảng 10 Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ qua các năm 2006-2008 50 Bảng 11 Hiệu suất sử dụng vốn vay của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 51 Bảng 12 Hiệu suất sử dụng vốn vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 52 Bảng 13 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNVVN của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm 2006-2008 53 Biểu đồ 1 Cơ cấu lợi nhuận của NHNo&PTNT Láng Hạ giai đoạn từ năm 2006-2008 41 Biểu đồ 2 Dư nợ cho vay DNVVN so với tổng dư nợ của Chi nhánh giai đoạn từ năm 2006-2008 42 1 LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đang đóng vai trò quan trọng và trở thành động lực trong tăng trưởng kinh tế của nhiều quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam. Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hội nhập sâu hơn vào nền kinh tế thế giới, DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tối đa các nguồn lực cho đầu tư phát triển, đáp ứng một cách linh hoạt nhu cầu của nền kinh tế, cải thiện thu nhập và giải quyết việc làm cho đông đảo tầng lớp dân cư, góp phần xóa đói giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng của đất nước. Tuy vậy, DNVVN vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà một vấn đề nổi cộm là nguồn vốn để các DNVVN phát triển. Chính vì vậy, các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp. Với vị thế là NHTM hàng đầu Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước. Bên cạnh sự phát triển và tăng trưởng không ngừng, Ngân hàng cũng có những tồn tại, khó khăn, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng – một hoạt động vô cùng quan trọng đối với các NHTM. Trong mấy năm gần đây, hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và của NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ nói riêng tương đối ổn định, nhưng vẫn còn chứa đựng những rủi ro nhất định, đặc biệt là trong hoạt động cho vay đối với DNVVN. 2 Nhận thức được vai trò quan trọng của hoạt động cho vay đối với các DNVVN cũng như qua khảo sát thực tế về tình hình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ, người viết đã chọn đề tài khóa luận của mình là: “Nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT Láng Hạ ”. 2. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu về hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNN&PTNT chi nhánh Láng Hạ trong thời gian 3 năm từ năm 2006 đến năm 2008. 3. Mục đích nghiên cứu Khóa luận tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản về DNVVN, hoạt động cho vay của NHTM để từ đó làm rõ vai trò của các DNVVN trong nền kinh tế cũng như vai trò của vốn vay ngân hàng đối với các DNVVN, từ đó thấy rõ tầm quan trọng của hiệu quả cho vay đối với DNVVN trong hoạt động của NHTM và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN nói chung. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ để phát hiện những vấn đề còn tồn tại, tìm ra nguyên nhân và có biện pháp, kiến nghị cơ bản giúp nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong bài khóa luận này là nghiên cứu lý luận kết hợp thực tiễn, phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh,… 5. Kết cấu của khóa luận Với mục đích, đối tượng và phương pháp nghiên cứu ở trên, khóa luận gồm ba phần: phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận. Phần nội dung chia ra làm ba chương: 3 Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại đối với DNVVN Chương 2: Phân tích hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ Do còn nhiều hạn chế trong nhận thức và kinh nghiệm thực tiễn nên khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của các thầy cô giáo và bạn đọc để em có thể hoàn thiện khóa luận này. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới các thầy cô trong khoa Quản trị Kinh doanh trường Đại học Ngoại Thương đã truyền đạt kiến thức trong những năm em ngồi trên ghế nhà trường. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn ThS. Nguyễn Tuyết Nhung – giáo viên hướng dẫn trực tiếp – đã nhiệt tình hướng dẫn em trong quá trình nghiên cứu để hoàn thành khóa luận. Sinh viên Triệu Thị Thủy 4 CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ I. Khái quát về DNVVN 1. Khái niệm về DNVVN Phát triển DNVVN là một nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Nhà nước khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động, sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ và nguồn nhân lực, mở rộng các mối liên kết với các loại hình DN khác, tăng hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh trên thị trường; phát triển SXKD, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho người lao động. DNVVN là những DN có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu. DNVVN có thể chia thành ba loại căn cứ vào quy mô đó là: DN vừa, doanh DN nhỏ và DN siêu nhỏ. Theo tiêu chí của nhóm Ngân hàng Thế giới, DN siêu nhỏ là DN có số lượng lao động dưới 10 người, DN nhỏ có số lao động từ 10 – 15 người, còn DN vừa có từ 50 – 300 lao động 1 . Hiện nay có rất nhiều tiêu thức để phân loại DNVVN. Một số tiêu thức như: vốn, lao động, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng,… Tuy nhiên, mỗi một nước, mỗi một nền kinh tế lại lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố. Trong đó, hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động. Thông thường các nước có trình độ phát triển càng cao thì quy định về chỉ tiêu quy mô vốn cũng như lao động càng cao so với các nước có trình độ phát triển thấp hơn. 1 http://vi.wikipedia.org “Doanh nghiệp vừa và nhỏ” [...]... tranh III Hiệu quả cho vay và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN 1 Khái niệm hiệu quả cho vay Bất cứ một chủ thể kinh tế nào hoạt động trên thị trường đều mong đạt được hiệu quả cao Vậy hiệu quả là gì? Có thể nói mối quan hệ giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra được gọi là hiệu quả Hiệu quả kinh tế là phạm trù phản ánh trình độ và khả năng đảm bảo thực hiện có kết quả cao những... ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ I Khái quát về NHNo&PTNT Láng Hạ 1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Láng Hạ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (tên tiếng anh là Agribank) được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Sau đó, đến năm 1996, ngân hàng chính thức được... tai, hạn hán, mất mùa, động đất, dịch bệnh,… sẽ gây hậu quả nghiêm trọng cho cả DN và NH do việc kinh doanh của DN bị đình trệ, hiệu quả kinh doanh bị giảm sút, các khoản nợ NH bị trì hoãn, thậm chí là không trả được, ảnh hưởng tới công tác cho vay của NH 4 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN Việc nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN có ý nghĩa hết sức to lớn và cần thiết đối với. .. làm cho người lao động được giải quyết, đời sống xã hội của người dân được cải thiện Hiệu quả cho vay cao sẽ giúp ổn định và phát triển cân đối các ngành, các vùng, đặc biệt giúp phát triển các vùng xa xôi hẻo lánh, qua đó nâng cao hiệu quả xã hội Ngoài ra, việc đảm bảo hiệu quả cho vay còn giúp ổn định hoạt động và nâng cao hiệu quả của hoạt động tài chính 27 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ... vay đối với các DNVVN 2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay Phân tích và đánh giá đúng thực trạng hiệu quả cho vay là một việc làm thường xuyên và hết sức cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả cho vay, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro cho NH Để đánh giá hiệu quả cho vay, các NHTM thường sử dụng các chỉ tiêu sau: 2.1 Dư nợ Dư nợ thể hiện những khoản cho vay chưa đến kỳ hạn trả và các khoản đến hạn trả... dụng cho khách hàng, NH vẫn thường xuyên kiểm tra, giám sát khoản cho vay này, buộc các DN phải sử dụng vốn vay đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng đã ký Điều này góp phần thúc đẩy DN hoạt động một cách lành mạnh và trung thực Ngoài ra, nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN còn giúp các DN hoạt động SXKD đạt hiệu quả cao hơn Vì NH có hiệu quả cho vay cao đồng nghĩa với việc vốn vay được trả đầy đủ và. .. và đúng hạn Điều này buộc các DN phải có hiệu quả trong hoạt động đầu tư, tạo ra thu nhập để trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho NH 26 4.2 Đối với các ngân hàng thương mại Trước hết, nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN sẽ đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của NH Thu nhập chủ yếu của các NH hiện nay là từ hoạt động cho vay Do vậy, để có được mức thu nhập cao buộc các khoản cho vay phải thực sự có hiệu quả Mặt... cho vay 12 2 Các hình thức cho vay Hiện nay có rất nhiều tiêu thức khác nhau để xác định các hình thức cho vay Một số tiêu thức mà các NHTM thường áp dụng đó là:  Phân loại theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, được sử dụng tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn - Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm, được sử dụng để tài trợ cho. .. nhất định với chi phí nhỏ nhất Tương tự, hoạt động cho vay của mỗi NHTM cũng cần đem lại hiệu quả cao Hiệu quả cho vay có thể xem là hiệu quả của các khoản vay mà NH cung cấp cho KH của mình Những khoản vay của NH được coi là có hiệu quả phải đáp ứng được rất nhiều tiêu chí của các chủ thể tham gia hoạt động này, bao gồm: NHTM, các DN và nền kinh tế - Đối với các NHTM: một khoản vay có hiệu quả phải... định - Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây nhà ở, mua các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn  Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay - Cho vay tiêu dùng: là hình thức cho vay để trang trải các chi phí thông thường của cuộc sống - Cho vay kinh doanh: Bao gồm:  Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay nhằm bổ sung vốn cho các . mình là: Nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT Láng Hạ ”. 2. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu về hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNN&PTNT. NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 61 I. Định hƣớng phát triển kinh doanh tại NHNo&PTNT Láng Hạ 61 II. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với. về hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại đối với DNVVN Chương 2: Phân tích hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối