Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn : Giải pháp Hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH Đông Nam Á
lời mở đầu Ngày nay, không quốc gia giới tồn phát triền mà thiếu hoạt động giao lu kinh tế quốc tế Xuất nhập trở thành cầu nối quan trọng để nớc tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng phong phú toàn cầu nhằm tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi với chi phí thấp, mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy phát triển sản xuất nớc, mang lại thu nhập ngày cao cho nhà sản xuất, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế nâng cao vị quốc gia trờng quốc tế Với t cách nhân tố quan trọng, thiếu đợc cho phát triển thơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đợc đổi hoàn thiện với phơng thức toán an toàn hiệu cho bên tham gia, đợc sử dụng nhiều phơng thức toán tín dụng chứng từ Phơng thức thật đà góp phần đáng kể vào phát triển kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh tÕ nãi chung T¹i ViƯt Nam, cïng víi sù héi nhập kinh tế Thế giới, hoạt động xuất nhập đà thực bùng nổ kéo theo phát triển mạnh mẽ công tác toán quốc tế Ngân hàng thơng mại Phơng thức toán th tín dụng đợc sử dụng ngày nhiều toán hàng hoá xuất nhập Qua thực tế tìm hiểu Ngân hàng Đông hình thức dịch vụ quan trọng, gắn liền ảnh hởng trực tiếp đến thơng mại quốc tế, hoạt động toán quốc tế, đặc biệt toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Nó phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà yếu tố quan trọng định phát triển Ngân hàng Từ thực tiễn trên, em đà mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông làm báo cáo thực tập tốt nghiệp Với đề tài này, em hy vọng góp phần thúc đẩy phát triển, hoàn thiện hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông Kết cấu báo cáo thực tập gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông Chơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông Tác giả xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn tới: Thầy giáo hớng dẫn : TS Lê Đức Lữ - Giáo viên khoa Ngân hàng Tài Chính - trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Và anh chị cán phòng toán quốc tế Ngân hàng Đông Hà Nội đà tận tình giúp đỡ, dẫn tác giả trình thực hoàn thiện báo cáo thực tập tốt nghiệp Chơng vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.1 toán quốc tế vai trò to¸n qc tÕ 1.1 Kh¸i niƯm vỊ to¸n quốc tế Mỗi quốc gia độc lập phải thực nhiều mối quan hệ quốc tế lĩnh vực: kinh tế, trị, ngoại giao, văn hoá, hợp tác khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho quan hệ khác Trong trình hoạt động, quan hệ nêu cần tiêu, liên quan đến tài Kết thúc thời kỳ, niên hạn tất quan hệ quốc tế phải đợc đánh giá kết hoạt động liên quan mật thiết đến công tác toán Thanh toán quốc tế việc thực chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay qc gia víi mét tỉ chøc qc tÕ th«ng qua quan hệ ngân hàng nớc liên quan Dới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do to¸n qc tÕ cịng bao gåm: to¸n phi mËu dịch toán mậu dịch - Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá nh cung ứng lao vụ, không mang tính chất thơng mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thơng nớc sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách Nhà nớc, tổ chức, cá nhân - Thanh toán mậu dịch: Khác hoàn toàn với toán phi mậu dịch, toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại theo giá quốc tế Thông thờng nghiệp vụ toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thơng mại, hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện toán cụ thể Ngoài hai loại hình toán nêu trên, toán quốc tế có: toán vay nợ viện trợ Thực chất loại toán toán mậu dịch, nhng khác nguồn vốn Thanh toán mậu dịch đợc thực nguồn vốn tự có, toán vay nợ viện trợ nớc cấp vốn 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế - Thanh toán quốc tế đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế đối ngoại Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lu quốc tế, quốc gia vừa tồn đan xen, vừa cạnh tranh để phát triển Nhu cầu hợp tác phân công lao động quốc tế nhằm giải nhu cầu vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên gia tăng không ngừng Chính nhu cầu dẫn đến dịch chuyển hàng hoá, cung ứng dịch vụ nớc Từ bắt đầu phát sinh mối liên hệ ngời mua ngời bán, ngời cho vay ngời trả nợ, ngời đầu t ngời nhận đầu t bên liên quan quan hệ quốc tế có khác địa lý, loại tiền sử dụng, tập quán kinh doanh toán quốc tế đời đòi hỏi tất yếu để giải phần làm hài hoà mối quan hệ - Thanh toán quốc tế hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập Kể từ tiền tệ đời, hoạt động toán đà trở thành phận riêng nhng lại gắn bó hữu với hoạt động buôn bán hàng hoá Có thể thấy hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản toán luôn điều khoản thiếu quan trọng Thực toán nh liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ bên hợp đồng Các điều khoản toán đợc quy định thỏa thuận cách thống chặt chẽ tạo điều kiện cho bên tham gia tránh đợc rủi ro, nh có biện pháp để phòng ngừa rủi ro Việc thực điều khoản toán có nghiêm túc hay không ảnh hởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thơng trờng Do nói hiƯu qu¶ kinh tÕ lÜnh vùc kinh doanh XNK phần lớn nhờ vào chất lợng khâu toán, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển - Thanh toán quốc tế thớc đo, nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Thanh toán quốc tế ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, ảnh hởng đến doanh thu nh lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động toán, đánh giá khả tài chính, uy tín nh tiềm lực đơn vị Chính xem xét tình hình toán sở để tìm đối tác, bạn hàng quan hệ kinh doanh cho có lợi cho nhiều Có thể nói rằng, kinh tế đối ngoại có đợc mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động toán quốc tế có đợc thực tốt hay không Thanh toán quốc tế hoạt động tốt tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nớc, khuyến khích nâng cao chất lợng hàng hoá, thực mục tiêu chiếm lĩnh thị trờng xuất quốc gia 1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Đối với Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế có vị trí vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây không dịch vụ tuý mà đợc coi thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu toán quốc tế, phần lớn khách hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh xuất nhập Trên sở đó, Ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả cạnh tranh thị trờng Trên phơng diện quản lý nhà nớc, thông qua hoạt động toán quốc tế, Chính phủ thực tốt quản lý nguồn ngoại tệ vào quốc gia dựa cán cân toán quốc tế làm sở cho việc xây dựng thực sách tài khoá-tiền tệ Nh vậy, xu thÕ ph¸t triĨn hiƯn to¸n qc tÕ cã vị trí quan trọng đòi hỏi Ngân hàng phải nâng cao chất lợng dịch vơ to¸n qc tÕ Cịng chÝnh bëi to¸n quốc tế loại hình dịch vụ thiếu hoạt động kinh doanh NHTM, ngân hàng có vai trò lớn để đẩy mạnh phát triển dịch vụ Nhờ có tham gia mạng lới ngân hàng rộng lớn khắp giới với chức làm trung gian toán, việc toán quốc gia đợc diễn thuận lợi, tiết kiệm đợc thời gian chi phí, từ thúc ®Èy c¸c quan hƯ kinh tÕ qc tÕ ph¸t triĨn Bên cạnh đó, Ngân hàng không thực dịch vụ toán quốc tế đơn mà tham gia vào việc t vấn hỗ trợ cho doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ tránh rủi ro dựa vào hiểu biết ngân hàng 1.2 phơng thức toán quốc tế chủ yếu 1.2.1 Khái quát trình phát triển toán quốc tế Ngoại thơng toán quốc tế đà xuất từ lâu, nhng thực đợc phát triển từ chủ nghĩa t đời từ đến trở thành phận không thĨ t¸ch rêi cđa nỊn kinh tÕ Quan hƯ kinh tế quốc tế ngày đợc mở rộng Hàng năm, khối lợng lớn hàng hoá đợc giao lu Thế giới, toán quốc tế đòi hỏi khách quan Cùng với phát triển thơng mại quốc tế, yêu cầu toán quốc tế phải có phơng thức toán cho phù hợp Do đặc tính thuận lợi hình thức toán không dùng tiền mặt, với phát triển hệ thống Ngân hàng nớc toán quốc tế sử dụng toán không dùng tiền mặt (tức chuyển khoản) chủ yếu Sau chiÕn tranh ThÕ giíi lÇn thø 2, hƯ thèng nớc Xà hội chủ nghĩa đợc thành lập, quan hệ kinh tế nớc Xà hội chủ nghĩa đợc hình thành phát triển quan hệ toán đợc mở rộng Trong thời gian đầu, Liên xô nớc cung cấp hàng hoá chủ yếu cho nớc Xà hội chủ nghĩa khác, việc toán hàng hóa toán Clearing tay đôi Liên xô với nớc Xà hội chđ nghÜa Sau mét thêi gian, nỊn kinh tÕ cđa nớc Xà hội chủ nghĩa đợc phục hồi phát triển quan hệ trao đổi hàng hoá nớc đợc mở rộng, từ hình thành quan hệ toán Clearing tay đôi nớc Xà hội chủ nghĩa với Quá trình phát triển quan hệ toán quốc tế Việt Nam với nớc Xà hội chủ nghĩa chế độ toán Clearing hai bên (Việt nam với Liên xô, Việt nam với Tiệp khắc ), tiếp đến chế độ toán Clearing nhiều bên toán Clearing nhiều bên đồng Rup chuyển khoản qua Ngân hàng Hợp tác kinh tế quốc tế (RCK) Bớc sang năm 90, tình hình Thế giới có nhiều biến động lĩnh vực kinh tế, trị Theo xu hớng mới, hệ thống nớc Xà hội chủ nghĩa ngày giảm sút, tan rà , chế toán nhiều bên RCK không phù hợp từ năm 1991, đồng RCK đà bị loại bỏ khỏi Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế, đồng thời Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế đợc cải tổ lại thành Ngân hàng thơng mại khu vực Từ năm 1990 trở trớc, song song với hệ thống to¸n cđa khèi c¸c níc X· héi chđ nghÜa nớc T chủ nghĩa thiết lập cho riêng hệ thống toán T chủ nghĩa Trong giai đoạn nay, với tác động mạnh mẽ thành tựu khoa học kỹ thuật, với xu hớng thời đại, quan hệ quốc tế đà chuyển sang thời kỳ Sự giao lu hàng hoá không bị giới hạn chế độ trị quốc gia, thị trờng quốc tế mở rộng, việc mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ sử dụng hệ thống giá thống nội dung toán quốc tế nớc đổi sử dụng điều kiện toán (phơng thức, tiền tệ) thống phạm vi toàn Thế giới, không phân biệt màu sắc trị nh trớc 1.2.2 Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu 1.2.2.1 Phơng thức chuyển tiền Phơng thức chuyển tiền phơng thức toán, khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu, điện (Telegaphic tranfer-T/T) th (Mail tranferM/T) Hiện ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền điện chủ yếu Ưu điểm: Phơng thức có thủ tục đơn giản, dễ thực hiện, phí toán không cao nên thờng đợc áp dụng trờng hợp sau: - Thanh toán lô hàng có giá trị nhỏ, hai bên mua b¸n cã sù tin cËy lÉn - Thanh to¸n lĩnh vực phi mậu dịch chi phí có liên quan đến hoạt động xuất nhập nh phí vËn t¶i, tiỊn hoa hång, tiỊn båi thêng - Chun tiền kiều hối - Chuyển tiền nớc để đầu t Nhợc điểm: bên cạnh u điểm nêu phơng thức chuyển tiền có nhiều hạn chế nh không đảm bảo ngời bán thu đợc tiền hàng trờng hợp toán sau không bảo bảm cho ngời mua nhận đợc hàng nh yêu cầu trờng hợp toán trớc 1.2.2.2 Phơng thức nhờ thu Phơng thức nhờ thu phơng thức toán mà ngời bán sau giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua, đến Ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi hối phiếu Các bên tham gia: - Ngời bán (ngời hởng lợi) - Ngời mua (ngời trả tiền) - Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhận uỷ thác ngời hởng lợi (ngời bán) để thực nghiệp vụ uỷ thác thu - Ngân hàng bên mua: Ngân hàng phục vụ ngời mua Ngân hàng thờng Ngân hàng đại lý Ngân hàng bên bán nớc ngời mua - Ngân hàng trung gian: Đứng làm trung gian toán Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua quan hệ đại lý với (Ngân hàng trung gian có không) Phơng thức nhờ thu đợc phân thành hai loại: phơng thức nhờ thu phiếu trơn phơng thức nhờ thu kèm chứng từ 1.2.2.2.1 Phơng thức nhờ thu phiếu trơn Đây phơng thức toán mà ngời bán ký phát hối phiếu nhờ Ngân hàng thu hộ số tiền bán hàng ghi hối phiếu từ ngời mua, mà không gửi kèm theo chứng từ thơng mại Cùng với việc gửi hàng hoá cho ngời mua, ngời bán gửi thẳng chứng từ cho ngời mua để ngời mua nhận hàng Phơng thức đợc áp dụng trờng hợp: - Ngời bán ngời mua tin cậy lẫn nhau, có quan hệ liên doanh với dới dạng công ty mẹ công ty chi nhánh - Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất nhập hàng hoá nh tiền cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt Do toán không cần thiết phải kèm theo chứng từ Phơng thức đợc sử dụng toán quốc tế không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán ngời mua việc nhận hàng toán hoàn toàn tách rời 1.2.2.2.2 Phơng thøc nhê thu kÌm chøng tõ Nhê thu kÌm chứng từ phơng thức toán ngời bán sau giao hàng, ký phát hối phiếu kèm theo với chứng từ gửi hàng hoá để nhờ Ngân hàng thu hộ tiền từ ngời mua Với điều kiện Ngân hàng trao chứng từ cho ngời mua để nhận hàng sau ngời mua trả tiền, ký chấp nhận toán (trong trờng hợp bán chịu) Trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng viƯc thu tiỊn cßn cã nhiƯm vơ khèng chÕ chứng từ hàng hoá ngời mua Đây khác nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Với cách khống chế này, quyền lợi ngời bán đợc đảm bảo Những mặt hạn chế phơng thức này: - Tuy đà khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá ngời mua nhng cha khống chế đợc việc ngời mua có trả tiền hay không Ngời mua chậm trễ không toán cách trì hoÃn việc nhận chứng từ hàng hoá không nhận hàng hoá - Việc toán diễn chậm chạp - Ngân hàng đóng vai trò trung gian thu tiền hộ, trách nhiệm dến việc trả tiền ngời mua Có hai loại nhê thu kÌm chøng tõ: - D/P (Document again payment): có nghĩa Ngân hàng trao chứng từ cho ngời mua ngời mua đà trả tiền - D/A (Document again acceptance): có nghĩa Ngân hàng trao chứng từ cho ngêi mua ngêi mua ký hèi phiÕu chÊp nhận toán 1.2.2.3 Phơng thức toán tín dụng chứng từ Ngày toán quốc tế, phơng thức toán tín dụng chứng từ phơng thức đợc sử dụng phổ biến buôn bán quốc tế đợc coi phơng thức hiệu Tuỳ theo thói quen thông lệ nớc mà Tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên kh¸c nhau: Letter of Credit, Credit, Document Credit ë Việt Nam, tên Tín dụng chứng từ đợc gọi dới nhiều tên khác nh Tín dụng th, Th tín dụng, L/C thông dụng từ “ TÝn dơng chøng tõ” (Document Letter of Credit) v× nã thĨ hiƯn ®óng nhÊt ý nghÜa tÝn dơng kÌm chứng từ Khi áp dụng phơng thức toán này, đem lại bình đẳng quyền lợi trách nhiệm bên tham gia trình mua bán Cùng vớí tham gia ngân hàng trình toán, rủi ro đợc hạn chế chia cho ngời mua ngời bán Đây nội dung đề tài nghiên cứu 1.2.2.3.1 Khái niệm đặc điểm th tín dụng Theo định nghĩa UCP 500 (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, sửa đổi năm 1993, số xuất 500 phòng Thơng mại quốc tế Paris phát hành), tín dụng chứng từ thỏa thuận Ngân hàng phát hành hành động theo yêu cầu thị khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) nhân danh thân để: - Thanh toán cho, theo lệnh phía thứ ba (ngời hởng lợi) chấp nhận toán hối phiếu ngời hởng lợi ký phát, - Uỷ quyền cho Ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận toán hối phiếu - Cho phép Ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định th tín dụng với điều kiện chúng phù hợp với tất điều khoản điều kiện th tín dụng Với giác độ phơng thức toán, tín dụng chứng từ có lợi cho ngời mua ngời bán Ngời mua yêu cầu ngân hàng mở th tín dụng ngân hàng cam kết trả tiền cho ngời bán họ xuất trình cho ngân hàng chứng từ chứng tỏ họ đà giao hàng theo yêu cầu th tín dụng Nh vậy, ngời bán tin nhận đợc tiền hàng đà xuất thực nghĩa vụ lập xuất trình chứng từ đầy đủ, hạn nh đà quy định Th tín dụng ngân hàng đợc định Còn ngời mua quyền lợi đợc đảm bảo trả tiền hàng hoá đà đợc giao thể qua chứng từ mà ngời bán xuất trình theo L/C Ngân hàng không đơn trung gian thu hộ mà ngời đại diện bên nhập khẩu, trực tiếp cam kết toán tiền hàng cho bên xuất Đối với ngân hàng đợc coi khoản tín dụng ngân hàng ngời mua ngời mua không trả đợc ngân hàng phải trả tiền cho ngời bán Do ngân hàng phải xem xét khả toán ngời mua trớc chấp nhận mở th tín dụng Khi ngân hàng mở th tín dụng cho ngời mua vay phần toàn giá trị th tín dụng ngân hàng đà thùc hiƯn mét kho¶n tÝn dơng thùc sù Nhng ngân hàng buộc 10 th tín dụng có xác nhận xác nhận Ngân hàng Đông ¸ lµ cao Th tÝn dơng x¸c nhËn rÊt cã lợi cho ngời hởng lợi xong lại phát sinh thêm nhiều chi phí chứng tỏ uy tín Ngân hàng cha cao Chính vậy, nhiều trờng hợp cán nghiệp vụ nên cố gắng thuyết phục khách hàng bỏ điều khoản xác nhận 2.3 Những thành tựu đạt đợc mặt tồn hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông 2.3.1 Những thành tựu đạt đợc Trong năm qua, từ sau đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Việt nam thực đổi kinh tế, tăng cờng quan hệ kinh tế với nớc Nhờ đó, lĩnh vực xuất nhập nớc ta đà đạt thành tựu đáng khâm phục Để đóng góp vào thành tích chung này, Ngân hàng Đông đà không ngừng nâng cao hiệu toán quốc tế đặc biệt toán qc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ, tõng bớc khẳng định đợc vai trò toán hệ thống Ngân hàng Việt nam Thế giới Mặc dù toán quốc tế nghiệp vụ khó nhng với nỗ lực không ngừng toàn Ngân hàng nên đà thu đợc thành tựu ®¸ng khÝch lƯ Doanh sè to¸n tÝn dơng chøng từ liên tục tăng theo thời gian với tốc độ tăng nhanh chóng Cũng tăng nhanh doanh số đà giúp cho Ngân hàng thu đợc khoản thu lớn, chiếm tỷ lệ đáng kể tổng thu nhập hoạt động toàn Ngân hàng Nguyên nhân quan trọng để Ngân hàng Đông đạt đợc thành tựu Ngân hàng đà nhanh chóng nắm bắt biến động tình hình để tìm cách đối phó Sự cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thơng mại cổ phần với với Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng nớc để giành giật thị trờng không làm sức cạnh tranh mà thử thách, động lực thúc để Ngân hàng tự khẳng định thơng trờng Để thu hút đợc khách hàng có nhu cầu toán quốc tế, Ngân hàng đà thực chiến dịch quảng cáo dịch vụ toán quốc tế mình, thực sách đÃi ngộ khách hàng nh áp dụng mức ký quỹ hợp lý, linh hoạt, giảm bớt møc thu phÝ, thùc hiƯn cÊp tÝn dơng cho kh¸ch hàng họ có nhu cầu Một nguyên nhân quan trọng góp phần vào thành tựu toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng đà xếp chế quản lý gọn nhẹ, 49 đội ngũ toán viên có tuổi đời trẻ, động, có trình độ nghiệp vụ, thành thạo ngoại ngữ, vi tính, làm việc nhiệt tình, hiệu cao Bên cạnh đó, Ngân hàng đà không ngừng đổi mới, đại hoá trang thiết bị, mở rộng quan hệ đại lý với Ngân hàng lớn Thế giới bớc hoàn thiện quy trình toán để đáp ứng đợc yêu cầu, đòi hỏi khách hàng xu mậu dịch quốc tế 2.3.2 Những mặt tồn hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông ã Về phía Ngân hàng: Bên cạnh thành tựu toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ mà Ngân hàng Đông đà đạt đợc năm gần đây, Ngân hàng Đông gặp phải số khó khăn tồn tại: Thứ là: quy trình toán tín dụng chứng từ Ngân hàng đà đợc hoàn thiện qua năm nhng cha đáp ứng đợc hoàn toàn nhu cầu khách hàng Thủ tơc cịng nh thêi gian to¸n vÉn cha thùc nhanh gọn thủ tục toán mở th tín dụng phải thông qua hội sở phòng toán quốc tế hội sở quản lý toàn tài khoản, điều chuyển vốn ngoại tệ tất phòng giao dịch, nơi quan hệ trực tiếp với Ngân hàng nớc ngoài, đầu mối thực nghiệp vụ toán quốc tế số lợng chứng từ qua phòng có lớn Thêm vào đó, thời gian luân chuyển chứng từ hệ thống cha nhanh qua nhiều khâu Thứ hai là: Ngân hàng Đông Ngân hàng mở th tín dụng ngời hởng lợi lại yêu cầu Ngân hàng khác đứng xác nhận cho th tín dụng mức phí mức ký quỹ mà Ngân hàng xác nhận yêu cầu Ngân hàng Đông phải đóng cao Tất khoản ngời xin mở th tín dụng phải chịu, gây nên tình trạng ứ đọng vốn chi phí lớn cho khách hàng Thứ ba là: biểu phí Ngân hàng đà giảm xuống nhng so với biểu phí Ngân hàng quốc doanh cao hơn, đặc biệt mức phí mở th tín dụng, điều đà làm giảm sức cạnh tranh Ngân hàng việc thực dịch vụ toán tÝn dơng chøng tõ 50 Thø t lµ: hiƯn nay, hệ thống Ngân hàng đại lý Ngân hàng Đông đà đợc cải thiện nhng quy mô cha lớn Việc toán thông qua Ngân hàng Ngân hàng đại lý đà làm tăng thời gian nh tốn chi phí Khi mà hệ thống Ngân hàng đại lý không đợc mở rộng gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng cho khách hàng trình toán tín dụng chứng từ Thứ năm là: nay, Ngân hàng Đông cha mở rộng đợc quy mô hoạt động phạm vi toàn quốc, cha có mặt hầu hết tỉnh có kim ngạch xuất nhập tơng đối lớn, nhu cầu toán quốc tế lớn nh Quảng Ninh, Hải Dơng làm cho kết hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông nói riêng cha thực cao ã Về phía khách hàng: Sự thiếu hiểu biết khách hàng UCP 500 thông lệ, tập quán thơng mại quốc tế (nhất ngời tham gia lần đầu) đà gây nên trở ngại lớn trình toán Khách hàng thiếu hiểu biết nên toán viên phải hớng dẫn nhiều thời gian, công sức, có sai sót chứng từ sửa chữa đợc, dẫn đến chậm chễ toán Khách hàng có tâm lý ỷ lại vào Ngân hàng, cho cần đến giao dịch Ngân hàng xong tất cả, có sai sót sửa chữa sau nhận thức sai lầm cần phải đợc sửa chữa ã Về phía Nhà nớc: Hàng năm, Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc ban hành khối lợng văn không nhỏ có ảnh hởng đến toán tín dụng chứng từ Có văn chồng chéo, mâu thuẫn với nhau, khó thực Điều gây cản trở lớn đến hoạt động toán tín dụng chứng từ thực phơng thức toán này, Ngân hàng Đông phải tuân theo UCP 500, tuân theo tập quán, thông lệ quốc tế mà trớc tiên phải tuân theo luật pháp quy định Quốc gia Những sách xt nhËp khÈu cđa ChÝnh phđ cịng ¶nh hëng rÊt lớn tới hoạt động toán quốc tế Ngân hàng, Chính phủ có sách hạn chế nhập hàng hoá, hàng tiêu dùng cần biến đổi sách tỉ giá làm ảnh hởng lớn đến tình hình toán Ngân hàng Đông 51 Qua nghiên cứu, sâu phân tích mặt tồn khó khăn hoạt động toán tín dụng chứng từ NH Đông á, em xin mạnh dạn đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng 52 Chơng III Một số giải pháp hoàn thiện toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng đông 3.1 định hớng công tác toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng đông thời gian tới 3.1.1 Định hớng phát triển ã Nhiệm vụ Ngân hàng Đông Ngân hàng Đông xác định nhiƯm vơ cđa m×nh thêi gian tíi - kinh tế Việt nam lộ trình phát triĨn vµ héi nhËp kinh tÕ Qc tÕ - lµ phục vụ khách hàng góp phần vào phát triển kinh tế xà hội đất nớc cách cung ứng cho công dân doanh nghiệp dịch vụ Ngân hàng có chất lợng cao, đặc biệt công tác toán quốc tế thông qua hoạt động xuất nhập khẩu, để đảm bảo an toàn cho khách hàng quan hệ thơng mại Quốc tế ã Phơng hớng phát triển Ngân hàng Đông Chính từ nhiệm vụ Ngân hàng xuất phát từ tình hình thực tế, triển vọng phát triển tơng lai mà Ngân hàng Đông đà đề phơng hớng phát triển nh sau: Phơng hớng phát triển trớc mắt: -Củng cố giữ vững tốt quan hệ lâu dài với Ngân hàng đại lý có quan hệ tốt đẹp với Ngân hàng Đông -Mở rộng mạng lới giao dịch với Ngân hàng nớc mà Ngân hàng Đông cha thiết lập đợc mối quan hệ -Tập trung thực đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng đặc biệt dịch vụ toán Quốc tế, kinh doanh ngoại tệ Trong dịch vụ toán quốc tế, đặc biệt trọng đến mảng khách hàng xuất để góp phần cân đối nguồn cung cấp ngoại tệ giá thấp cho Ngân hàng -Tiếp tục thực tốt sách khách hàng nhằm xây dựng đội ngũ khách hàng mạnh thuộc thành thành phần kinh tế then chốt, gắn bó chặt chẽ với Ngân hàng 53 -Quan tâm tới công tác đào tạo đào tạo lại cán bộ, kết hợp với nghiên cứu khoa học tuyển dụng bổ sung đội ngũ cán trẻ có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt, nâng cao độ tín nhiệm khách hàng phù hợp với nhu cầu nhiệm vụ thời kỳ để đảm bảo an toàn nghiệp vụ toán quốc tế tránh sai lầm đáng tiếc xảy Phơng hớng phát triển trung dài hạn -Thúc đẩy mạnh quan hệ song phơng với Ngân hàng nớc nhằm giảm thiểu đợc việc ký quỹ ngân hàng nâng cao uy tín Ngân hàng nhằm dần xoá bỏ việc mở L/C xác nhận -Tập trung chuẩn bị điều kiện cần thiết tổ chức nhân sự, công nghệ thông tin, trang thiết bị, quy trình nghiệp vụ để triển khai xây dựng quy trình toán quốc tế Ngân hàng Đông nhanh chóng, đại, an toàn hiệu -Nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng nói chung nh chất lợng toán quốc tế nói riêng để giảm có u cạnh tranh 3.1.2 Yêu cầu đổi Hiện nay, đất nớc vào trình hội nhập kinh tế với Thế giới, quan hệ ngoại thơng đợc mở rộng, kinh tế đà có tích luỹ đạt đợc tốc độ tăng trởng cao, điều đà tạo nên hội lớn cho Ngân hàng Đông hoạt động kinh doanh nói chung nh hoạt động toán quốc tế nói riêng - đặc biệt toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Nhng bên cạnh đó, Ngân hàng Đông phải đối đầu với nhiều khó khăn nội lực nh phải đối mặt với cạnh tranh găy gắt với Ngân hàng khác toàn nớc Việt Nam Hiện nay, có nhiều Ngân hàng quốc doanh, chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng thơng mại cổ phần đối thủ cạnh tranh Ngân hàng Đông Với Ngân hàng quốc doanh họ có nhiều u nh vốn lớn, hoạt động lâu năm, có nhiều mối quan hệ uy tín, lâu dài với ngân hàng nớc ngoài, giá dịch vụ tơng đối thấp Các chi nhánh Ngân hàng nớc có vốn lớn, có tiếng tăm, uy tín toàn Thế giới, cán nhân viên có trình độ cao, phong cách làm việc lịch sự, khoa học, Ngân hàng thơng mại cổ phần ngày lớn mạnh số lợng lẫn chất lợng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt đó, để tồn phát triển đợc, để tận dụng đợc 54 hội nh khắc phục đợc hạn chế, thách thức hoạt động toán tín dụng chứng từ đòi hỏi Ngân hàng Đông phải có đổi chiến lợc lẫn tổ chức thực 3.2 giải pháp hoàn thiện toán tín dụng chứng từ ngân hàng đông Thanh toán quốc tế cụ thể toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ lĩnh vực hoạt động phong phú, đa dạng, hấp dẫn nhng đầy phức tạp Đây hoạt động không liên quan đến đối tợng nớc mà liên quan đến đối tợng nớc Trong năm qua, công tác toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông có nhiều tiến rõ rệt, doanh số, lợi nhuận lẫn chất lợng dịch vụ Nó đà đóng góp phần không nhỏ vào kết chung toàn Ngân hàng Tuy nhiên, để hoạt động toán tín dụng chứng từ đạt kết cao chế thị trờng, dới tác động quy lật cung cầu, quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh Ngân hàng Đông cần phải tận dụng khả năng, hội, tự đổi hoàn thiện để đủ sức cạnh tranh chế thị trờng bớc hội nhập vào hệ thống Ngân hàng khu vực Thế giới 3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngày nay, quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ đà đợc chuẩn hoá quy tắc thùc hµnh thèng nhÊt tÝn dơng chøng tõ “ viÕt tắt UCP 500 phòng thơng mại quốc tế Paris xuất sửa đổi năm 1993 Tuy nhiên, việc áp dụng UCP 500 Ngân hàng, quốc gia cụ thể khác lại có điểm khác Cụ thể, Ngân hàng Đông vừa phải tuân thủ UCP 500 vừa phải tuân theo văn hớng dẫn nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nớc tuân theo luật pháp quốc gia Một quy trình nghiệp vụ đợc mong đợi quy trình giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục mở th tín dụng, thủ tục xuất trình chứng từ Ngân hàng đối mặt với rủi ro Để đạt đợc yêu cầu trên, trớc hết toán viên Ngân hàng Đông cần phải nắm vững UCP 500, quy định, công văn hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc nh luật pháp Việt nam có liên quan đến toán tín dụng chứng từ Thêm vào đó, toán viên cần phải nhanh nhạy, đoán để xử lý linh hoạt tình Nếu tình nảy sinh đòi hỏi trởng phòng hay tổng giám đốc can thiệp chắn dẫn 55 tới chậm chễ toán việc chậm chễ bị đối tác quy lỗi, gây thiệt hại cho Ngân hàng Hiện nay, để mở đợc th tín dụng Ngân hàng Đông khách hàng phải làm nhiều thủ tục, tèn nhiỊu thêi gian Cã rÊt nhiỊu phßng ban tham gia vào trình toán tín dụng chứng từ nh phòng toán quốc tế, phòng kinh doanh, phòng tín dụng, phòng kế toán định cuối thuộc Tổng giám đốc Chủ tịch hội đồng quản trị, phòng có liên quan đến trình toán tín dụng chứng từ nh ban lÃnh đạo Ngân hàng cần phải giữ đợc mối quan hệ tốt, phối hợp công việc nhịp nhàng phải nỗ lực công việc để trình toán diễn tốt đẹp, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Hiện nay, Ngân hàng Đông hầu hết chứng từ xuất trình sau kiểm tra hoàn toàn phù hợp với điều khoản th tín dụng toán viên lập điện lập th đòi tiền Ngân hàng mở th tín dụng Ngân hàng trả tiền đợc định Chỉ Ngân hàng mở th tín dụng Ngân hàng trả tiền báo có cho Ngân hàng Đông ngời xuất đợc ghi có Nếu ngời xuất có yêu cầu xin vay chiết khấu chứng từ Ngân hàng Đông sau xem xét cách cẩn thận cho vay chiết khấu với giá trị không vợt 80% giá trị chứng từ, đồng thời có điều kiện toán có bảo lu nghĩa Ngân hàng mở th tín dụng Ngân hàng trả tiền từ chối toán cho chứng từ ngời xuất phải hoàn trả lại số tiỊn ®· xin vay chiÕt khÊu Nh vËy, ngêi xt khÈu sau xuÊt tr×nh bé chøng tõ chØ nhËn ®ỵc tiỊn hai trêng hỵp: NhËn tiỊn sau đà đợc Ngân hàng mở Ngân hàng trả tiền toán, trờng hợp này, ngời xuất phải chờ thời gian dài Nhận tiền trớc nhng với giá trị không vợt 80% giá trị chứng từ phải có trách nhiệm bồi hoàn nảy sinh tranh chấp trình toán sau Trong hai trờng hợp trên, ngời xuất chịu thiệt thòi thu hồi vốn chậm, không đủ, lại bị động kế hoạch sử dụng vốn Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngời xuất khẩu, Ngân hàng Đông nên cung cấp thêm dịch vụ mua đứt chứng từ để đáp ứng nhu cầu cần vốn nhanh đủ cho khách hàng, giải thoát cho khách hàng khỏi ràng buộc trách nhiệm với tranh chấp sau Về phía Ngân hàng, chọn 56 mua chứng từ phải cẩn thận để vừa đảm bảo có lÃi cao lại vừa tránh đợc rủi ro phát sinh Để đảm bảo yêu cầu thì: Ngân hàng mở th tín dụng phải Ngân hàng có uy tín có quan hệ tốt đẹp với Ngân hàng Đông Ngời nhập ngời xuất có mối quan hệ lâu dài có uy tín quan hệ toán với Ngân hàng Đông Những điều khoản th tín dụng không chi tiết Th tín dụng có xác nhận Ngân hàng lớn, uy tín th tín dụng cho phép đòi tiền điện Bộ chứng từ xuất trình phải hoàn hảo Thực đợc điều này, Ngân hàng Đông thu đợc mối lợi không nhỏ, góp phần nâng cao uy tín Ngân hàng toán tín dụng chứng từ, tạo sức hấp dẫn, thu hút thêm đợc nhiều khách hàng đến xin toán chứng từ, mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng nh nâng cao trình độ nghiệp vụ cho toán viên 3.2.2 Hoàn thiện mở rộng sở vật chất kỹ thuật Để công tác toán quốc tế đạt đợc hiệu có chất lợng cao việc trang bị, đầu t sở vật chất đại cần thiết Nhận thức đợc điều này, Ngân hàng Đông hoàn thiện mở rộng sở vật chất Hiện nay, cán phòng toán quốc tế đợc làm việc phòng rộng rÃi, thoáng mát, với hệ thống mạng SWIFT (Society for Worlwide Inter-Bank Financial Telecommunication) - m¹ng viƠn thông tài liên Ngân hàng quốc tế vô cần thiết, máy vi tính, Telex, Fax tơng đối đại Khi tham gia vào mạng SWIFT, Ngân hàng Đông đà mở rộng đợc thị trờng toán, giảm thủ tục, thời gian nh mức phí toán đặc biệt hạn chế đợc rủi ro Hiện nay, hầu nh tất Ngân hàng lớn Thế giới Việt nam thực toán tín dụng chứng từ thông qua mạng SWIFT Ngân hàng Đông nên cố gắng thiết lập thêm phòng giao dịch, chi nhánh nhiều tỉnh, thành phố khác để thu hút thêm khách hàng tăng sức cạnh tranh với Ngân hàng khác Chú ý đầu t mạnh vào hệ thống trang thiết bị, hệ thống 57 máy vi tính chi nhánh phải đợc nối mạng trực tiếp với hội sở Ngân hàng để tiện cho công việc đạo, theo dõi, liên lạc, nhờ đẩy nhanh đợc tốc độ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông nên phối hợp với nhà cung ứng dịch vụ Internet để triển khai dịch vụ toán qua mạng Internet 3.2.3 Chủ động mở rộng mối quan hệ đại lý với Ngân hàng nớc Ngân hàng Đông đà có nhiều cố gắng việc mở rộng quan hệ đại lý với Ngân hàng nớc nhng có số Ngân hàng lớn mà Ngân hàng Đông cha thiết lập đợc mối quan hệ hay quan hệ cha chặt chẽ Rồi đến lúc quan hệ thơng mại Việt-Mỹ thức bình thờng hoá phát triển mạnh, thơng mại ViệtÂu tơng tự Lúc đó, việc thiết lập quan hệ với tất Ngân hàng 50 bang nớc Mỹ hay với Ngân hàng lớn nớc cộng đồng Châu Âu cần thiết Ngân hàng Đông cần phải nhìn thấy xu phát triển thời đón đầu xu Việc mở rộng quan hệ đại lý với Ngân hàng Thế giới giúp Ngân hàng Đông giảm đợc chi phí toán qua Ngân hàng trung gian, thu hút thêm nhiều khách hàng từ tăng lợi nhuận thu đợc từ dịch vụ toán tín dụng chứng từ Thực tế, có nhiều Ngân hàng mà Ngân hàng Đông có quan hệ toán nhng cha có quan hệ đại lý Việc toán thực thông qua Ngân hàng trung gian tiêu tốn thời gian tốn chi phí Ngân hàng Đông cần phải lu ý đến việc tiến hành thu thập thông tin thờng xuyên từ Ngân hàng đại lý, Ngân hàng có quan hệ toán đối thủ cạnh tranh để đa đối sách thích hợp cung cấp thông tin cho khách hàng cần thiết Ngân hàng Đông cần tham gia vào tổ chức tài quốc tế hay thiết lập quan hệ thờng xuyên với thiết chế tài Thế giới để vừa học hái kiÕn thøc, kinh nghiƯm tõ hä, võa cã thĨ tận dụng uy tín quan hệ họ Mặt khác, tham gia vào thiết chế nh vậy, giúp Ngân hàng Đông thoát khỏi vị bị chèn ép quan hệ toán Bên cạnh việc đẩy mạnh mối quan hệ với Ngân hàng, thể chế tài nớc Ngân hàng Đông cần phải đẩy mạnh mối quan hệ đại lý, mối quan hệ làm ăn với Ngân hàng nớc Ngân hàng Đông phải nhận thức đợc rằng, 58 để đạt đạt đợc kết cao kinh doanh với việc gia tăng sức cạnh tranh cần phải có mối quan hệ tốt đẹp, có đồng minh thị trờng liên Ngân hàng 3.2.4 Tiếp tục xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng mạnh Maketing Ngân hàng vào hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Để tồn đứng vững cạnh tranh, Ngân hàng Đông phải trì sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt có hiệu Ngân hàng phải coi khách hàng ân nhân biết ơn họ họ đến giao dịch Điều phải đợc nhận thức rõ thực triệt để công tác giao dịch Ngân hàng Đông Đối với khách hàng lớn, khách hàng có tiềm lực kinh tế mạnh, có uy tín kinh doanh, cần, cán Ngân hàng đến tận nơi làm việc khách hàng để giao dịch, gửi tặng khách hàng quà đặc biệt dịp lễ tết mời họ bữa cơm thân mật Phân loại khách hàng việc làm thờng xuyên cần đợc tiến hành Để làm đợc điều Ngân hàng cần phải thu thập thông tin thờng xuyên khách hàng, hàng tháng hay hàng quý Những thông tin khách hàng bao gồm thông tin hiệu sản xuất kinh doanh, thông tin quan hệ tín dụng, tài khoản khách hàng Ngân hàng vớng mắc khách hàng Từ việc phân loại khách hàng, Ngân hàng tiến hành sách khách hàng kh¸c nh chÝnh s¸ch vỊ l·i st cho vay xuÊt khÈu, cho vay nhËp khÈu, møc ký quü, møc phí toán nh thủ tục toán khách hàng cụ thể Mức phí dịch vụ toán tín dụng chứng từ, thủ tục mức ký quỹ trung tâm chiến lợc khách hàng mà Ngân hàng Đông cần thực Ngân hàng nên định mức ký quỹ hợp lý linh hoạt: - Với khách hàng có quan hệ lâu năm, đặc biệt thân thiết có uy tín tuyệt đối giao dịch toán tín dụng chứng từ Ngân hàng nên cấp cho họ mức ký quỹ từ 5% ->10% - Những khách hàng giao dịch thờng xuyên có uy tín, mức ký quỹ linh động từ 10% ->50% 59 - Những khách hàng giao dịch không thờng xuyên lựa chọn mức ký quỹ từ 50% đến 80% - Với khách hàng giao dịch lần đầu uy tín giao dịch nên áp dụng mức ký quỹ từ 80% ->100% Trong giao dịch toán tín dụng chứng từ, với lô hàng lớn có u tiên nhập theo sách Nhà nớc nh máy móc công nghệ cao, thuốc men nớc không sản xuất đợc Ngân hàng Đông u tiên giảm phí hay giảm mức ký quỹ Ngân hàng nên sử lý linh hoạt thủ tục cho khách hàng quen, không nên áp dụng cứng nhắc thủ tục theo khung định sẵn Ngân hàng Đông nên tiến hành thơng lợng với Ngân hàng lớn Thế giới để họ cấp cho hạn ngạch ký quỹ xác nhận thấp Nh đà biết việc phải ký quỹ xác nhận với tỷ lệ cao gây nên tình trạng ứ đọng vốn khách hàng, khách hàng vừa phải ký quỹ Ngân hàng Đông lại vừa phải ký quỹ Ngân hàng xác nhận gây nên thiệt hại lớn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên thờng xuyên kết hợp công tác thẩm định dự án đầu t với công tác toán tín dụng chứng từ để cấp hạn mức tín dụng xuất nhập cho khách hàng, việc vừa giúp Ngân hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoàn tất thủ tơc to¸n NÕu quan hƯ tÝn dơng víi kh¸ch hàng diễn suôn sẻ lần sau đơn giản hoá thủ tục giảm mức lÃi suất cho khách hàng Bên cạnh sách trên, Ngân hàng Đông cần phân tích rõ đối thủ cạnh tranh Hiện nay, có hàng loạt Ngân hàng toàn quốc có khả cạnh tranh với Ngân hàng Đông Đây khó khăn hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng Ngân hàng Đông Vì Ngân hàng Đông cần phải tìm hiểu rõ đối thủ, xem họ có u điểm để học tập từ đa đối pháp hẳn họ để thu hút khách hàng Đồng thời, Ngân hàng Đông phải thấy đợc u điểm họ để phát huy khắc phục mặt yếu Tuy nhiên, việc thực điều không đơn giản hầu hết Ngân hàng không muốn tiết lộ bí kinh doanh Để làm đợc điều đó, Ngân hàng Đông cần phải xây dựng phận riêng lựa chọn nhóm cán dày dạn kinh nghiệm chuyên trách công việc phân tích thị trờng hoạt động Ngân 60 hàng cạnh tranh đồng thời tìm hiểu nguyên nhân nhân tố tác động tới hoạt động toán tín dụng chứng từ Nói chung, thông tin sẵn nhân viên cần phải lăn lộn thị trờng kinh nghiệm lâu năm để tìm thông tin cần thiết Qua thông tin này, Ngân hàng tiến hành phân tích đa đấu pháp phù hợp, tránh tình trạng sai hớng, gây tốn mà lại không thu hút đợc khách hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Chất lợng hiệu hoạt động toán quốc tế theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ phơ thc tríc hÕt vào yếu tố ngời Đội ngũ cán Phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh đợc nhiều rủi ro xảy toán Vì vậy, để giữ vững đợc vị thế, uy tín thơng trờng đầy biến động, tránh đợc rủi ro đáng tiếc xảy toán viên phải không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ Thủ tục toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ phức tạp, toán viên không am hiểu tờng tận thơng mại quốc tế, thông lệ, tập quán Thế giới nh luật pháp, thông lệ, tập quán có liên quan đến toán quốc tế quốc gia công tác toán diễn cách nhanh chóng, thuận lợi xác đợc Ngân hàng Đông cần tiếp tục đào tạo, bồi dỡng trình độ cho toán viên nên thờng xuyên tổ chức buổi trao đổi, góp ý kiến toán viên với khách hàng, nh trao đổi kinh nghiệm toán viên Có nh toán viên học hỏi lẫn rút đợc kinh nghiệm quý báu Bên cạnh trình độ nghiệp vụ, toán viên cần nâng cao trình độ tiếp thị, ngoại ngữ, tin học đặc biệt toán viên cần phải nắm bắt sử lý nhanh nhạy tín hiệu thị trờng, để có đợc t vấn cần thiết cho khách hàng tránh đợc rủi ro đáng tiếc Thanh toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng có liên quan tới nhiều thị trờng khác Nên chăng, phòng toán quốc tế có phân công cán theo thị trờng cụ thể, thị trờng lớn nên giao hẳn cho cán chuyên trách Nh vậy, toán viên khắc phục đợc khác biệt tập quán thơng mại, quen với thị trờng, giúp cho trình toán diễn nhanh chóng xác 61 3.2.6 Nâng cao hiểu biết toán tín dụng chứng từ cho khách hàng Ngày nay, không Ngân hàng hoàn tất cách tốt tất nghiệp vụ mà không cần đến giúp đỡ khách hàng Đặc biệt nghiệp vụ có tham gia chặt chẽ khách hàng nh nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng không nên ngồi chờ khách hàng làm sai sửa chữa mà nên chủ động hớng dẫn cho khách hàng từ họ chuẩn bị tham gia vào trình toán Ngân hàng Đông cần tích cực chủ động tổ chức buổi hội nghị khách hàng, đặc biệt buổi hội nghị khách hàng phòng toán quốc tế Trong buổi hội thảo hội nghị, Ngân hàng nên giải thích hớng dẫn cách sử dụng điều khoản thông dụng UCP 500 Incoterms khách hàng có vớng mắc thẳng thắn hỏi trực tiếp toán viên Thêm vào đó, Ngân hàng nên giới thiệu văn bản, công văn hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc nh quy định luật pháp Việt nam có liên quan đến toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng Ngân hàng có uy tín có quan hệ toán sòng phẳng để khách hàng tùy ý lùa chän tham gia vµo quan hƯ tÝn dơng chøng tõ Chi phÝ tỉ chøc nh÷ng bi héi thảo, hội nghị tập huấn nh phía Ngân hàng khách hàng chịu Nếu thu đợc lợi ích thiết thực từ hoạt động này, đơn vị kinh tế không ngần ngại mà không tham gia tích cực Với t vấn Ngân hàng, khách hàng biết rõ Ngân hàng nớc thực tin cậy, với mặt hàng, trờng hợp cụ thể nên lựa chọn loại th tín dụng cho phù hợp, hình thức đòi tiền điện hay th, việc lựa chọn điều khoản th tín dụng nh để không bị phía đối tác gây khó khăn lợi dụng chiếm dụng vốn trình toán Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào trình toán không bị bỡ ngỡ thiệt thòi, Ngân hàng không nhiều công sức hớng dẫn, điều làm cho việc toán khách hàng đợc diễn nhanh chóng thuận lợi Những hoạt động góp phần tạo nên mối quan hệ tốt Ngân hàng với khách hàng không quan hệ toán mà dịch vụ khác nh tín dụng, bảo lÃnh 62 3.2.7 Một số biện pháp tránh lừa đảo phơng thức toán tín dụng chứng từ Cán Ngân hàng, cán xuất nhập khẩu, cán vận tải, bảo hiểm, trọng tài, giám định đà tiếp xúc với công tác toán tín dụng chứng từ biết: Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, viết tắt UCP 500 Trong thực tế, bên liên quan thừa nhận UCP 500 chuẩn mực để thực thi quyền lợi nghÜa vơ cđa m×nh UCP 500 cã nhiỊu tiƯn dơng u điểm, nhiên, có số vấn đề tồn cha có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn Đó hành vi lừa đảo việc lập chứng từ giả mạo để nhận tiền từ Ngân hàng mà thực tế không giao hàng hoá hàng hoá không theo điều khoản đà quy định th tín dụng UCP 500 nh quy tắc trớc có số điều khoản quy định cho Ngân hàng đợc quyền miễn trách nhiệm việc Cụ thể, điều 15 UCP 500 quy định: Các Ngân hàng không chịu trách nhiệm về: hình thức, hoàn bị, xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ không chịu trách nhiệm tên hàng, số lợng, trọng lợng, phẩm chất, điều kiện chế biến, đóng gói, giao hàng, giá trị hay tồn hàng hoá ghi chứng từ Cả Thế giới thừa nhận quy định Ngân hàng cha có biện pháp hữu hiệu để hạn chế đợc lừa đảo Sau vài đề xuất để hạn chế lừa đảo phơng thức toán tín dụng chứng từ: - Trớc ký hợp đồng thơng mại, việc quan trọng bên mua cần kiểm tra xem xét chọn lọc đối tác (bên bán) thật kỹ, qua nhiều nguồn thông tin khác nhau, thẩm tra qua Ngân hàng đối tác, qua đại diện Việt nam nớc Các thông tin quan trọng khả tài chính, lịch sử công ty, phong cách đạo đức kinh doanh tuyệt đối không tin vào lời quảng cáo hoa mỹ, thông tin ngời môi giới ngời có chung quyền lợi với bên bán - Trớc lúc cho bên bán rút tiền theo chứng từ, Ngân hàng mở th tín dụng nên liên hệ chặt chẽ với bên mua (ngời nhập khẩu) để nắm vững thông tin xem bên bán giao hàng nh nào, có điều nghi vấn hay không để đối phó kịp thời, tránh hậu xảy - Khi mở th tín dụng cần quy định: giao hàng bên bán phải dùng phơng tiện nhanh (Telex, fax, điện báo ) để thông báo cho bên mua Ngân hàng mở th tín dụng biết số lợng hàng hoá đà giao, tên tầu chở hµng, sè 63 ... toán quốc tế toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.1 toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế Mỗi quốc gia độc lập phải thực nhiều mối quan hệ quốc tế l? ?nh vực: kinh... chÊp nh? ?n to¸n 1.2.2.3 Phơng thức toán tín dụng chứng từ Ngày toán quốc tế, phơng thức toán tín dụng chứng từ phơng thức đợc sử dụng phổ biến buôn bán quốc tế đợc coi phơng thức hiệu Tuỳ theo. .. l? ?nh vực toán quốc tế, đặc biệt toán theo phơng thức tín dụng chứng từ, khách hàng có ? ?nh hởng lớn tới kết tr? ?nh toán Khi ngời xuất ngời nh? ??p có hiểu biết có kinh nghiệm toán quốc tế trách nhiệm