Báo cáo tốt nghiệp “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng” MỤC LỤC Chương 1: Một số vấn đề chung tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng tình hình tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng năm gần Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng Lời Mở Đầu Việt Nam sau gần 20 năm thực đổi mới, kinh tế nước ta có phát triển trì mức tăng trưởng cao, hệ thống ngân hàng dần thích ứng với kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, cơng tác tốn qua ngân hàng có tiến đáng kể Các ngân hàng Việt Nam chứng tỏ nỗ lưc mạnh mẽ việc phát triển dịch vụ phương tiện toán, phục vụ đối tượng khách hàng ngày đa dạng đáp ứng tốt nhu cầu thị trường Thị trường dịch vụ toán trở nên cạnh tranh hơn, với tham gia không ngân hàng thương mại quốc doanh mà nhiều ngân hàng thương maị cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Viêt Nam ngày cịn có có mặt định chế phi ngân hàng Mặc dù có cải thiện đáng kể vậy, song lĩnh vực tốn cịn nhiều vấn đề tồn tại, kinh tế Việt Nam bị coi kinh tế tiền mặt, khiến cho quan quản lý Nhà nước gặp nhiều khó khăn việc kiểm sốt luồng hàng, luồng tiền di chuyển kinh tế kèm theo vấn đề bn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại hoạt động kinh tế ngầm khác Trước thực tế yêu cầu đặt quan quản lý nhà nước nói chung ngành ngân hàng nói riêng làm để kiểm soát luồng tiền toán kinh tế ? Để giải vấn đề địi hỏi phải có giải pháp đồng Chính phủ, ngân hàng nhà nước phối hợp chặt chẽ ngành liên quan Chính phủ đặt vấn đề phát triển tốn khơng dùng tiền mặt thành nhiệm vụ trọng tâm cần phải thực năm tới Trong bối cảnh chung đất nước, toán tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Cao Bằng cịn chiếm tỷ trọng cao làm ảnh hưởng đến việc mở rộng dịch vụ toán khả khai thác nguồn vốn Ngân hàng làm ảnh hưởng đến việc phát triển kinh tế - xã hội địa bàn Bởi lẽ khố luận chọn đề tài: “ Một số giải pháp mở rộng phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Cao Bằng” Khố luận nghiên cứu lý luận chung tốn khơng dùng tiền mặt, đánh giá thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng, sở đề xuất biện pháp, kiến nghị để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt địa bàn, nhằm góp phần hạn chế thu hẹp việc sử dụng tiền mặt kinh tế Khoá luận bố trí gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề chung tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng tình hình tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng năm gần Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng Chương Một số vấn đề chung tốn khơng dùng tiền mặt 1- Sự cần thiết khách quan vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường: 1.1.Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt việc toán có tham gia trực tiếp tiền mặt Trong hình thức tốn vận động vật tư hàng hoá gắn liền với vận động tiền tệ Nó thực sở trực tiếp người mua người bán mà không qua đơn vị trung gian Người mua phải có khối lượng tiền tương đương với giá trị vật tư, hàng hoá hay lao vụ cần mua để trao đổi trực tiếp với người bán Trong hình thức toán tiền mặt thể linh hoạt nó, hoạt động tiền tệ diễn lúc nơi tuỳ vào ý chủ quan người mua người bán Người mua có lượng tiền định mua khối lượng hàng hố có giá trị tương đương lúc theo quan niệm thuận mua vừa bán Song phương thức tốn có nhược điểm: - Nó phù hợp với tốn dân cư với dân cư hay doanh nghiệp với dân cư quan hệ mua bán hàng hoá với khối lượng nhỏ, bị giới hạn phạm vi khơng gian - Độ an tồn tốn tiền mặt khơng cao, có xuất tiền mặt nên q trình tốn phải thực công việc vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản Vì vậy, dễ xảy nhầm lẫn, mát làm chi phí sản xuất doanh nghiệp tăng - Thanh toán tiền mặt làm cho khối lượng tiền mặt lưu thông tăng gây sức ép giả tạo khan tiền mặt kinh tế, gây khó khăn cho việc điều hồ lưu thơng tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương làm hạn chế khả tạo tiền ngân hàng thương mại, đồng thời toán tiền mặt làm tăng chi phí lưu thơng Khi sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, trao đổi hàng hố khơng bó hẹp phạm vi vùng, lãnh thổ mà mở rộng khắp toàn quốc phạm vi quốc tế, khối lượng toán nhiều trước, sản phẩm trao đổi nhiều ngày phong phú toán mở rộng khơng ngừng Lúc tốn tiền mặt khơng thể đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu tốn Trước tình hình tốn khơng dùng tiền mặt đời với phương tiện toán như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ qua chức phương tiện toán nhằm phục vụ phương tiện toán tổ chức kinh tế cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian ngân hàng tổ chức tài Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời tất yếu khách quan sản xuất lưu thông hàng hố, đáp ứng u cầu kinh tế đại Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời khắc phục nhược điểm cuả tốn tiền mặt có đặc điểm riêng: - Để thực tốn khơng dùng tiền mặt địi hỏi phải có chủ thể tham gia bên mua, bên bán ngân hàng, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn - Trong tốn khơng dùng tiền mặt, vận động tiền tệ độc lập tương vận động vật tư hàng hoá Các bên mua bán toán với tiền ghi sổ ( chuyển khoản) Từ thiết lập mối quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng làm cho ngân hàng thực trở thành trung tâm tốn tín dụng kinh tế - Việc tốn khơng dùng tiền mặt thực sở thoả thuận đơn vị ( thơng qua hợp đồng kinh tế) có mở tài khoản ngân hàng tài khoản có đủ tiền để chi trả, thực thông qua phương tiện toán như: Séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều ưu điểm: - Tiết kiệm chi phí, bảo đảm tốn nhanh, rút ngắn thời gian - Độ an toàn độ tin cậy cao - Giúp khách hàng tăng vòng quay vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn - Xã hội tiết giảm lượng tiền mặt lưu thơng, điều hồ tiền mặt lưu thơng dễ dàng, góp phần ổn định tiền tệ, thúc đẩy sản suất phát triển Thanh tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng 1.2- Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Thanh toán khâu mở đầu, đồng thời khâu kết thúc trình sản xuất lưu thơng hàng hố Thơng qua tốn, bên mua bên bán thực mục đích q trình lưu chuyển hàng hố dịch vụ hồn thành Nếu lý mà việc tốn khơng thực q trình sản xuất lưu thơng hàng hố khơng tiếp diễn Do tốn có tác động mạnh tới sản xuất lưu thơng hàng hố sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển tốn giữ vai trò quan trọng Cùng với phát triển chung xã hội hệ thống ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt trở nên ngày quan trọng Ngày tốn khơng dùng tiền mặt phần tách rời hoạt động sản xuất lưu thơng hàng hố doanh nghiệp, cá nhân đồn thể - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt , góp phần làm giảm lượng tiền mặt kinh tế, tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội, gắn liền với việc in tiền, huỷ tiền hư hỏng khơng cịn đủ tiêu chuẩn lưu thơng, bảo quản kiểm đếm tiền mặt, chi phí chống bạc giả hệ thống ngân hàng - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phục vụ cho q trình sản xuất lưu thơng hàng hố Một chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hố bắt đầu kết thúc toán ( mua nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, trả lương cơng nhân đầu vào, đến việc bán sản phẩm hàng hoá, dịch vụ đầu ra) Do tổ chức toán nhanh gọn xác vừa bảo đảm an tồn vốn, vừa rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng tốc độ luân chuyển vốn Như đứng tầm vi mơ khâu tốn ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu sử dụng vốn, đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Xét tầm vĩ mơ tốn khơng dùng tiền mặt diễn tồn kinh tế, tốn tiến hành trôi chảy tạo điều kiện cho lưu thơng hàng hố thơng suốt, hoạt động kinh tế tiến hành thuận lợi - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại Để thực toán qua ngân hàng doanh nghiệp, cá nhân phải gửi tièn vào ngân hàng mở tài khoản tiền gửi tốn Trên tài khoản ln dư ký số dư nhát định để tiến hành việc chi trả Song lúc lệnh chi trả tiến hành lúc, trái lại luc khác số người uỷ nhiệm cho ngân hàng trả tiền số khác lại nhận tiền chuyển Vì tồn tài khoản tiền gửi tốn ln tồn số dư định Số dư vốn tiền tệ nằm tài khoản tạo thành nguồn huy động, ngân hàng phép sử dụng nguồn vốn để mở rộng cung cấp tín dụng cho kinh tế ( sau trì tỷ lệ dự trữ định để đảm bảo chi trả cho chủ tài khoản trường hợp) Thực tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt đẩy nhanh việc tập trung phân phối vốn kinh tế, cung ứng vốn kịp thời phục vụ cho đầu tư phát triển Ngược lại chậm trễ, ách tắc, khơng an tồn làm cản trở phát triển với trì trệ yếu kinh tế - Thanh toán qua ngân hàng trở thành cơng cụ cạnh tranh có hiệu ngân hàng nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng thể hai khía cạnh: + Về dịch vụ ngân hàng: Mục đích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng khơng để hưởng lãi mà cịn để mua dịch vụ ngân hàng Mục đích dần trở thành mục đích khách hàng thiết lập quan hệ với ngân hàng Sức mạnh khả cạnh tranh ngân hàng đo số lượng chất lượng dịch vụ ngân hàng có dịch vụ tốn + Về chi phí ngân hàng: Lãi suất ngân hàng phải trả cho số dư tài khoản tiền gửi tốn thấp, chí số nước người gửi tiền không hưởng lãi số dư tiền gửi tốn Vì ngân hàng lợi dụng việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt giải pháp hữu hiệu để thay đổi cấu nguồn vốn theo xu hướng tăng nguồn vốn chi phí thấp, giảm nguồn vốn chi phí cao Ngân hàng có điều kiện hạ lãi suất từ hạ lãi suất cho vay Thơng qua qua việc quản lý tình hình biến động số dư tài khoản tiền gửi, ngân hàng thực chức kiểm tra giám sát tình hình hoạt động kinh doanh khả tài doanh nghiệp Đây sở quan trọng để ngân hàng thực nghiệp vụ tư vấn, đầu tư có hiệu Vai trị quản lý vĩ mơ nhà nước, ngân hàng tổ chức kinh tế nhà nước thực sách nhà nước tiền tệ, tín dụng tốn Vai trị quản lý vĩ mơ nhà nước qua ngân hàng thực phát huy đầy đủ tác dụng phần lớn khối lượng toán tập trung qua ngân hàng Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nước quản lý cách tổng thể trình sản xuất lưu thơng hàng hố Mặt khác sử dụng cơng cụ tốn kiểm sốt mức tạo tiền tăng tín dụng, góp phần thực sách tiền tệ, giải pháp tích cực, nhằm hạn chế lạm phát, tạo điều kiện tăng trưởng kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giữ vai trò quan trọng kinh tế xã hội Đứng giác độ ngành, phản ánh trung thực trình độ trang thiết bị sở vật chất kỹ thuật ngân hàng, tầm vĩ mơ tốn khơng dùng tiền mặt phản ánh trình độ kinh tế trình độ dân trí nước Để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng phải đảm bảo yêu cầu sau: + Đảm bảo an toàn vốn tài sản khách hàng, nhằm giúp khách hàng tránh rủi ro, đồng thời tránh sơ hở bị lợi dụng + Chuyển dịch vốn nhanh chóng kịp thời, xác, từ giảm đến mức thấp thời gian vốn nằm tốn, tăng khả hữu ích đồng vốn + Thuận tiện hấp dẫn: Trong xu hướng chung quốc tế hoá đời sống kinh tế nay, tốn khơng giới hạn phạm vi quốc gia mà vượt ngồi tiến tới tốn đa biên Vì cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt cần phải đáp ứng yêu cầu hấp dẫn nhà đầu tư nước ngồi, qua tăng nguồn vốn đầu tư cho đất nước Để làm điều phải có hệ thống thơng tin đại xác, sở bước đưa cơng tác tốn nước ta hồ nhập với thị trường quốc tế 2- Các qui định mang tính nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người trả tiền để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Xét góc độ kế tốn, kế tốn nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt thực bút tốn đồng tiền ghi sổ Trong kinh tế thị trường, tốn khơng dùng tiền mặt trở thành sản phẩm dịch vụ quan trọng ngân hàng thương mại để cung cấp cho khách hàng đơn vị, cá nhân kinh tế Tham gia vào hoạt động tốn có tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán ( tổ chức cung ứng dịch vụ toán gồm ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại, tổ chức khác làm dịch vụ toán; Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán gồm tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu sử dụng dịch vụ toán để toán tiền hàng hoá dịch vụ quan hệ thương mại) Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý, bên tham gia tốn phải tn theo qui định có tính pháp lý định Theo Nghị định số: 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán văn triển khai Nghị định Quyết định số: 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 Quyết định số: 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2002 Thống đốc ngân hàng 10 - Công tác đào tạo, huấn luyện chỗ chưa thường xuyên Ngày cơng nghệ tốn ngày đổi để đáp ứng vấn đề chi nhánh cần phải có kế hoạch thường xuyên liên tục việc đào tạo đào tạo lại không ngừng nâng cao nghiệp vụ, công nghệ ngân hàng, tin học…để tạo đội ngũ thành thạo, đại, văn minh, lịch giao tiếp phục vụ Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tồn trên, xét phương diện tác động có hai ngun nhân chủ yếu Nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan: Về Nguyên nhân khách quan: - Trang thiết bị công nghệ đại phục vụ cho Cơng tác tốn hạn chế, chưa đáp ứng kịp với yêu cầu thực tế -Thói quen dân chúng khó khăn khơng nhỏ ngân hàng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Do thời gian dài sống sản xuất nhỏ tạo cho tầng lớp dân cư tâm lý thích dùng tiền mặt Thói quen sử dụng tiền mặt, ngoại tệ, vàng thói quen lâu người Việt Nam, cần phải có thời gian biện pháp hữu hiệu để thay đổi thói quen -Về tổ chức thương mại dịch vụ địa bàn chưa phát triển, việc chấp nhận toán phưuơng tiện toán mới, đại thẻ ngân hàng, dịch vụ ngân hàng điện tử chưa triển khai -Trình độ dân trí thấp, hiểu biết hoạt động ngân hàng cịn Thu nhập dân cư cịn thấp - Vị trí địa lý tỉnh rộng, giao thơng lại khó khăn, khơng thuận lợi cho việc triển khai cơng nghệ tốn Về Ngun nhân chủ quan - Công tác tuyên truyền, quảng cáo chi nhánh cịn manh tính hình thức chưa có hiệu thiết thực -Hệ thống sở hạ tầng liên quan đến hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chưa phát triển tương xứng, ảnh hưởng đến kết tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh -Năng lực tài ngân hàng chưa đủ có đủ khả để trang bị phương tiện, máy móc để phát triển theo công nghệ 53 Chương số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng Quá trình hình thành phát triển bước hoàn thiện hệ thống ngân hàng nhiều cấp năm qua tạo điều kiện khả làm tăng tốc độ toán đẩy nhanh hoạt động giao dịch, hạ thấp mức đọng vốn ngân hàng thương mại mở rộng khả tín dụng thơng qua” hệ số khả nămg tạo tiền ngân hàng thương mại” tạo điều kiện nâng cao hiệu lực hiệu quản lý điều tiết nhà nước kinh tế Để làm tốt vai trị trung gian tốn, chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng cần đánh giá thực trạng công tác tốn khơng dùng tiền mặt thời gian qua, rút ưu điểm, vấn đề tồn nguyên nhân, sở tiếp tục phát huy thành tích đạt được, tìm giải pháp khắc phục tồn xây dựng chiến lược, mục tiêu phát triển thời gian tới 1.Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt thời gian tới Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mang lại ý nghĩa kinh tế -xã hội quan trọng Giảm chi phí lưu thơng, ổn định giá trị đồng tiền có khả đẩy lùi lam phát Về mặt xã hội tốn khơng dùng tiền mặt giúp đơn giản toán, tạo tâm lý thoải mái, yên tâm độ tin cậy cao cho khách hàng Muốn phát huy lợi ích kinh tế hình thức tốn khơng dùng tiền mặt năm tới cần quan tâm tới vấn đề sau: - Xác định đắn mục tiêu cụ thể cho năm 2005 năm nhằm tập trung khai thác nguồn lực có, thực có kết giải pháp cụ thể việc toán không dùng tiền mặt Tận dụng ưu việt phương thức Tiếp tục củng cố hoạt động kinh doanh tạo tảng vững trình độ, khả nghiệp vụ kiến thức hỗ trợ tin học, ngoại ngữ cho cán cơng nhân viên Góp phần nâng cao tỷ lệ người sử dụng hình thức tốn khơng 54 dùng tiền mặt Mở rộng phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt, đẩy mạnh ứng dụng phương tiện: toán thẻ, uỷ nhiêm thu, uỷ nhiêm chi… tới tầng lớp dân cư Phối hợp chặt chẽ cấp uỷ quyền đoàn thể, doanh nghiệp để tuyên truyền, triển khai tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt tới người dân -Hoàn thiện quy trình tốn, tạo gắn kết hợp phận nhằm bổ sung nghiệp vụ tạo đà phát triển Tạo thơng thống với nhiều tiện ích cho khách hàng Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, hạn chế đến mức thấp rủi ro tốn, tạo lịng tin dân cư vào phương thức toán 2- Giải pháp mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Cao Bằng 2.1- Khuyến khích mở tài khoản tiền gửi dân cư để mở rộng phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt: Mở rộng dịch vụ ngân hàng khu vực dân cư chủ trương lớn Nhà Nước ngành Ngân hàng nhằm cải thiện tình hình tốn dân cư, tạo lập thói quen sử dụng cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt Nhằm khuyến khích việc mở sử dụng tài khoản cá nhân dân cư, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định 160/QĐ-NH2 ban hành thể lệ mở sử dụng tài khoản tiền gửi doanh nghiệp tư nhân cá nhân với thủ tục mở đơn giản Tuy tài khoản cá nhân mở ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn tỉnh Cao Bằng có nhiều doanh số số dư cịn Để thu hút tầng lớp dân cư mở tài khoản toán ngân hàng Ngân hàng nơng nghiệp tỉnh Cao Bằng khuyến khích hình thức sau: -Tuyên truyền, vận động số doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước lớn có điều kiện, thực việc mở tài khoản, chi trả khoản thu nhập cho nhân viên qua tài khoản cá nhân, khuyến khích họ chi trả hàng hố dịch vụ tiền điện, tiền nước, điện thoại… thông qua tài khoản - Tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở tài khoản cá nhân giao dịch tài khoản cá nhân tất chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm 55 nâng cấp bàn tiết kiệm trang bị máy vi tính kết nối mạng thông suốt, kéo dài thời gian phục vụ khách hàng nơi dân cư tập trung - Cần có phối hợp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng với chi nhánh ngân hàng thương mại khác hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn với Ngân hàng nhà nước quan tuyên truyền báo chí để tuyên truyền phổ biến hình thức tốn séc cá nhân sâu rộng tầng lớp dân cư 2.2- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng cáo hoạt động marketing sâu rộng đến người dân đơn vị địa bàn Ngân hàng cần làm tốt công tác tuyên truyền tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, chủ động đặt vấn đề với đơn vị, tổ chức kinh tế địa bàn, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh cơng ty điện lực, bưu điện, xí nghiệp nước… để cung cấp dịch vụ ngân hàng, vận động mở tài khoản cá nhân trả lương cho cán công nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng, từ tạo điều kiện cho việc tốn tiền hàng hố,mua bán dịch vụ chuyển khoản, gp cho khách hàng làm quen với phương tiện toán thấy tiện ích sử dụng dịch vụ toán Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, với ưu điểm người bán hàng cần lập 01 uỷ nhiệm thu nhờ thu vào ngân hàng, sau toán rịi thêm 01 liên chứn từ báo có cho đơn vị bán, làm điều cải thiện dịch vụ toán uỷ nhiệm thu nhờ thu so với thực tại, khách hàng ưa chuộng sử dụng nhiều Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo sâu rộng, thường xuyên đưa chủ trương đến tổ chức, thành phần, quảng đại quần chúng nhân dân để họ hiểu thấy vai trò tác dụng dịch vụ tốn ngân hàng từ tạo thói quen với nếp nghĩ Thúc đẩy mở rộng nhiều biện pháp như: Hội thảo, hội nghị khách hàng, phát tờ rơi, thi tìm hiểu thể thức tốn… Đẩy mạnh cơng tác giáo dục, tuyên truyền nhằm nâng cao nhận thức tầng lớp nhân dân, quảng cáo, giới thiệu nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ toán, sở dó bước xố bỏ tập qn sử dụng tiền mặt dân cư, 56 khai thác nguồn vốn nhàn rỗi để phục vụ cho đầu tư phát triển, nâng cao hiệu toán kinh tế 2.3- Đào tạo nâng cao đội ngũ cán Một yếu tố định lợi cạnh tranh ngân hàng thái độ phục vụ nhân viên ngân hàng Bởi vậy, Chi nhánh cần quan tâm đến việc đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao chun mơn lẫn hiểu biết tâm lý khách hàng, đảm bảo phù hợp với yêu cầu hội nhập Các nội dung đào tạo cán cần phải tập trung vào lĩnh vực bồi dưỡng nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vu, cơng nghệ ngân hàng, tin học, ngoại ngữ nhằm đào tạo đội ngữ cán có diện mạo mới: Thành thạo, đại, văn minh, lịch giao tiếp phục vụ Triển khai thực tốt kế hoạch đào tạo xây dựng Tiến hành tiêu chuẩn hoá cán (cán điều hành cán nghiệp vụ) thực đánh giá phân loại cán để có kế hoạch đào tạo phù hợp Đào tạo tập trung vào hai mục tiêu sau đây: - Giỏi kỹ nghiệp vụ: Giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có khả tiếp nhận sử dụng thạo công nghệ ngân hàng đại - Kỹ giao tiếp tốt: Giỏi tiếp thị có thái độ đắn giao tiếp ứng xử Ngoài chi nhánh cần phải động viên, khuyến khích nhân viên kịp thời thơng qua thưởng phạt nghiêm minh, tạo điều kiện thuận lợi giúp cho cán cơng nhân viên chi nhánh hồn thành tốt công việc Ngân hàng cần phải đổi ứng dụng công nghệ đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ ngân hàng, phục vụ khách hàng xu hội nhập kinh tế 2.4- Phát triển dịch vụ ngân hàng tổ chức tốn có hiệu Một giải pháp quan trong việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nêng kinh tế việc mở rộng phạm vi sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Hiện nước ta phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt tầng lớp dân cư hạn hẹp so với tiềm thực tế, mục tiêu đặt phải quan tâm phát triển tốn khơng dùng 57 tiền mặt dân cư, lĩnh vực cần đặc biệt trọng, phát triển không số lượng khối lượng toán, để thực việc này, ngân hàng cần tập trung thực nội dung sau: - Vận động, ký kết hợp đồng với siêu thị, nhà hàng, sở kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chấp nhận tốn cac phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt séc, thẻ ngân hàng… - Vận động quan cung ứng điện, nước, bưu điện người tiêu dùng thực toán chuyển khoản - Quan tâm phát triển dịch vụ mới: Trong xu nay, việc giao lưu trao đổi hàng hoá doanh nghiệp mang tính tồn cầu, để đáp ứng yêu cầu toán ngày đa dạng kinh tế, ngân hàng cần nắm bắt xu xã hội để có chiến lược phát triển cung cấp dịch vụ toán khác để phục vụ tối đa cho nhu cầu khách hàng, đồng thời đạt mục tiêu đề ngân hàng tốn hoạt động tín dụng mặt hoạt động khác ngân hàng Cùng với việc nâng cao chất lượng dịch vụ, Ngân hàng cần quan tâm tới việc phát triển phương tiện tốn mới, trang bị cơng nghệ đại máy rút tiền tự động ATM để phục vụ khách hàng, giúp khách hàng làm quen thấy tiện ích việc sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt 2.5- Hiện đại hố sở kỹ thuật Sự phát triển công nghệ thông tin yếu tố hàng đầu tác động đến hoạt động toán ngân hàng Trước hết chi nhánh cần phải ứng dụng tốt công nghệ thông tin phát triển đa dạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, nâng cao chất lượng dịch vụ đảm bảo tốn thuận tiện nhanh chóng, an toàn nhằm thu hút đơn vị, tổ chức, cá nhân, xã hội tích cực tham gia tốn khơng dùng tiền mặt Mạnh dạn ứng dụng cơng nghệ đại cho cơng tác tốn, nghiên cứu học tập công nghệ xử lý thông tin tiến hành nhằm giải kịp thời việc tắc nghẽn đường truyền, rút ngắn thời gian xử lý thông tin theo hướng có lợi cho người sử dụng, tạo nhanh chóng, tiện lợi an tồn, thu phục lịng tin khách 58 hàng tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung, đồng thời đẩy nhanh tiến trình hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Quan tâm cách đồng trang thiết bị máy móc tiên tiến phục vụ cho toán dịch vụ toán, bước đại hoá toán, nhằm đẩy nhanh tốc độ tốn đảm bảo nhanh chóng, xác kịp thời 2.6: Mở rộng toán séc 2.6.1: Mơi trường pháp lý Trải qua q trình sử dụng lâu dài, séc phương tiện dùng tốn khơng dùng tiền mặt coi phương tiện toán truyền thống thuận tiện có nhiều ưư điểm: Trên giới có luật séc từ năm 1930 Việt Nam séc đưa vào sử dụng từ lâu Sau hệ thống Ngân hàng cấp phân chia thành hai cấp có Nghị định 159/ NĐ - CP Chính phủ, phương tiện tốn séc nâng tầm tính pháp lý mức độ cao quy chế phát hành sử dụng séc cao hơn, vai trò chủ động quyền hạn, trách nhiệm tổ chức cá nhân việc phát hành séc khẳng định rõ ràng Trên thực tế từ thực nghị định 159/ NĐ- CP nhìn chung phương tiện tốn séc phát huy ưu vốn có mang tính truyền thốngcủa phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Tuy nhiên chế toán séc bộc lộ bất cập, làm cho hiệu sử dụng phương tiện toán séc chưa phát huy hết mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Thực tế Việt Nam chưa có văn pháp lý quy định séc có giá trị cao luật hay pháp lệnh thường khơng ổn định trì thời gian khơng lâu lại bộc lộ điểm yếu lại cần chỉnh sửa thay Để khắc phục tồn cho việc thay đổi chế độ thanhtốn séc khơng ngân hàng nhà nước sớm phối hợp với quan chức ban hành “ Bộ luật toán séc” nhằm đảm bảo tối thiểu cho tính pháp lý thực tiễn tính lâu dài 2.6.2: Về séc chuyển khoản 59 Theo phân tích chương II việc lưu tờ séc chuyển khoản phát hành số dư đơn vị toán đến tài khoản người phát hành có đủ tiền bộc lộ nhiều nhược điểm Do để đảm bảo quyền lợi cho hai bên bán khách hàng đơn vị thu hộ nộp séc vào đơn vị tốn ngồi việc kiểm tra yếu tố ghi tờ séc phải kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi toán người phát hành séc Nếu tài khoản không đủ số dư để chi trả thì: Ngân hàng trích tồn tiền tài khoản người phải trả cho người thụ hưởng, sau lưu tờ séc tài khoản người phải trả có đủ tiền tiến hành tốn hết số cịn lại Đồng thời số tiền quas số dư ngân hàng lưu gữi vào tài khoản riêng tài khoản ngoại bảng tờ séc theo dõi “ Sổ theo dõi séc phát hành số dư” Như đơn vị toán phát sinh bút toán sau Khi ngân hàng trả cho người thụ hưởng số dư tài khoản tiền gửi người phải trả: Nợ: TK tiền gửi toán người phải trả Có: TK tiền gửi tốn người thụ hưởng Thực quy trình đem lại lợi ích quan trọng sau: + Đối với người thụ hưởng, họ nhận tiền mặt không đầy đủ theo mệnh giá séc, điều có ý nghĩa họ cầm vốn bớt gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh họ số vốn bị chiếm dụng vốn mệnh giá tờ séc + Đối với người phát hành, séc số dư họ không sử dụng số tiền tài khoản Chính vật số tiền toán cho người thụ hưởng thân họ thu lợi ích mặt kinh tế Cụ thể với quy trình xử lý séc phát hành số dư họ chịu phạt chậm trả số tiền số dư theo quy định hành họ phải chịu phạt toàn mệnh giá tờ séc 60 2.6.3: Về Séc bảo chi Cho đến séc nói chung phép chuyển nhượng Tuy nhiên đặc tính hồn tồn mẻ nước ta Đối với Séc bảo chi ưu điểm mà việc chuyển nhượng trở nên dễ dàng so với séc chuyển khoản Bởi người thụ hưởng khả thu tiền chắn mà khơng có e dè hay nghi ngờ nhận séc Tuy nhiên tờ séc lưu hành thực “ Séc phát hành số dư qua hành vi chuyển nhượng địi hỏi người Séc bảo chi phải có thay đổi quy định mặt thời hạn hiệu lực sau: - Có trường hợp tính sai ký hiệu mật sai chữ ký mẵu với ngân hàng, làm cho khách hàng phải lại nhiều lần gây phiền hà cho khách hàng làm tăng chi phí doanh nghiệp Do để nâng cao tinh thần trách nhiệm phận kế toán làm cho khách hàng tin tưởng vào ngân hàng, cần phải có quy định bồi thường vật chất cho khách hàng có sai lầm xảy ra, tỷ lệ phạt theo quy định mức độ thiệt hại mà khách hàng phải gánh chịu - Trước với tờ séc bảo chi thời hạn hiệu lực 15 ngày Song séc chưa phép chuyển nhượng Nghị định 159/ NĐ- CP thời hạn hiệu lực khơng có thay đổi 15 ngày, điều có hợp lý khơng? Trong séc có “ séc phát hành qua số dư lần chu chuyển tối đa hai lần Vậy giải pháp lựa chọn làm để đáp ứng thực tế Nghĩa là, séc thực việc tốn lần ( khơng chuyển nhượng ) thời hạn tối đa khơng q 12 ngày phương tiện, thơng tin lại tổ chức tốn vùng sâu vùng xa chậm 10 đến 12 ngày, cịn tốn ngân hàng vài ngày Vì thực tế, việc thực chuyển nhượng séc khách hàng ta sử dụng 2.7: Cải tiến tốn UNC Hình thức tốn UNC- chuyển tiền NHNo & PTNT Tỉnh Cao Bằng năm qua chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số TTKDTM Nhưng khơng phải mà ta vội kết luận hình thức hồn thiện tốn Để hình thức hồn thiện phải điều chỉnh theo số giải pháp sau: 61 - Để khuyến khích khách hàng mở tài khoản ngân hàng nên miễn phí cho khách hàng sử dụng hình thức tốn thời gian đầu có giá trị nhỏ Bên cạnh đó, cho họ mức lãi suất thấp Đây cách để hình thức UNC – chuyển tiền sử dụng nhiều dân chúng, mà ngân hàng lại lấy số tiền tài khoản tiền gửi khách hàng cho vay với lãi suất cao - Mở rộng dịch vụ HOMEBANKING TELEPHONEBANKING cho tổ chức, gia đình, cá nhân nối với ngân hàng Để họ lệnh chi định kỳ ví dụ: Chi tiền điện, nước, điện thoại hàng tháng ta khơng thu phí từ tổ chức, gia đình, cá nhân mà ta thu phí Sở Điện lực, cơng ty cấp nước, Bưu điện Vì sử dụng dịch vụ họ bớt nhân viên hàng tháng phải đến nhà để thu tiền điện nước, điện thoại - Trong kinh tế thị trường nay, khách hàng Ngân hàng chủ yếu Doanh nghiệp tổ chức sản xuất kinh doanh cá nhân có nhu cầu vốn cao, việc cho khách hàng vay tốn vừa tháo gỡ khó khăn tài cho khách hàng, đảm bảo cho đơn vị thụ hưởng thu tiền, vừa thực nhiệm vụ kinh doanh ngân hàng lại gữi quan hệ tốt với khách hàng, UNC qua số dư ngân hàng nên cho vay để đảm bảo khả tốn Để làm tốt điều ngân hàng phải phân loại khách hàng Nếu đối tượng khách hàng tốt, có quan hệ thường xuyên lâu dài nguyên nhân khách quan dẫn tới số dư tài khoản khơng đủ tốn thời gian ngắn ngân hàng nên cho khách hàng vay với mức lãi suất phù hợp - Để đảm bảo cơng bình đẳng, đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ đơn vị mua đơn vị bán phải nộp UNC để trả tiền điều kiện nay, nên quy định ngày kể từ ngày nhập kho hàng hố, nhập cung ứng dịch vụ đơn vị mua phải kèm theo hoá đơn nhập kho hàng hoá để ngân hàng kiểm soát 2.8: Đối với tốn UNT UNT hình thức tốn khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán Vì ngân hàng nên đứng bảo vệ quyền lợi cho người bán cách khống chế chứng từ toán Tức là, người mua toán cho 62 người bán ngân hàng ghi có cho tài khoản tiền gửi người bán thời hạn giao chứng từ cho người mua Khi khách hàng mở tài khoản ngân hàng cách phổ biến Nhà nước nên quy định ngành thu dịch vụ như: Bưu điện, Cty Điện lực, Cty cấp nước Sử dụng hình thức tốn UNT Ngân hàng cần phải xem xét thu phí toán theo tỷ lệ phần trăm định cho hợp lý 2.9: Mở rộng thẻ toán Trên thực tế thẻ biết đến phận dân cư chủ yếu cán ngân hàng, quan chức Chính phủ người có nhu cầu thường xun nước ngồi Trong đó, việc quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng tốn thẻ chưa có gì, mà biện pháp chủ yếu để phổ biến toán thẻ đến cộng đồng dân cư Điều không gây nỗi lo lắng an toầnm nguyên nhân chủ yếu tốn lớn cho lĩnh vực cho ngành nghề xã hội Để cạnh tranh thị trường địi hỏi ngân hàng phải có biện pháp để khách hàng hưởng nhiều tiện ích thẻ Với khách hàng có nhu cầu chi tiêu lớn, ngân hàng khuyến khích họ báo trước cho ngân hàng để ngân hàng cho phép có yêu cầu chuẩn bị chi từ phía đại lý đưa đến Phải đơn giản hoá thủ tục phát hành thẻ, chất lượng thẻ liên quan lớn đến công nghệ phát hành Phát triển mạng lưới đại lý chấp nhận thẻ toán, tăng doanh số toán vấn đề chiến lược phát triển nghiệp vụ toán thẻ ngân hàng, yếu tố quan trọng chương trình khuyếch trương hoạt động dịch vụ thẻ ngân hàng 3- Kiến nghị 3.1- Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước: - Tiếp tục quan tâm nghiên cứu để xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp lý cho hoạt động toán Trong năm qua, Ngân hàng Nhà Nước có nhiều cố gắng việc ban hành văn lĩnh vực toán, nhiên mức độ hồn thiện cịn chưa đáp ứng kịp thời với yêu cầu đặt pháp lệnh thương phiếu ban hành từ năm 2001, đến văn hướng dẫn thực pháp lệnh chưa ban hành 63 - Ban hành văn hướng dẫn thực Nghị định 159/NĐ-CP Chính phủ cung ứng sử dụng séc, để mở rộng phạm vi toán séc nước - Xây dựng trung tâm toán bù trừ séc tập trung Trung ương để thúc đẩy phát triển sử dụng séc toán - Ban hành quy định sử dụng tiền mặt toán nhằm hạn chế sử dụng tiền mặt kinh tế - Chỉ đạo khẩn trương xây dựngvà hoàn thành trung tâm chuyển mạch toán thẻ để giúp ngân hàng thương mại có khả tài chính, hạn chế có điều kiện tham gia cung ứng dịch vụ toán thẻ ngân hàng - Cần triển khai rộng toán toán bù trừ điện tử cho ngân hàng thương mại để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng địa bàn tiếp cận với cơng nghệ tốn đại đẩy nhanh tốc độ toán vốn kinh tế 3.2-Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam cần nhanh chóng đồng hố hệ thống nối mạng vi tính chi nhánh hội sở chính, đầu tư vốn cho việc mua sắm máy móc thiết bị đại trang bị cho chi nhánh toàn hệ thống, nhằm quản lý tập trung nguồn lực cho phát triển ngành kinh tế - Tổ chức tập huấn, bồi dưỡng thêm nghiệp vụ chuyên môn, phổ biến kiến thức cho cán nhân viên Tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng ngồi nước nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cập nhật kịp thời thông tin, công nghệ đai - Mở rộng dịch vụ toán thẻ ngân hàng, thẻ ngân hàng phương tiện tốn thức đưa vào sử dụng từ năm 1990 Thẻ ngân hàng đời đạt mục tiêu tiện lợi an tồn mà cịn thể tính văn minh, đại thời đạin công nghệ thông tin - Việc đưa mức thu phí dịch vụ hợp lý vấn đề không nhỏ việc thu hút khách hàng tham gia tốn Hiện có nhiều tổ chức 64 phép làm dịch vụ toán, có dịch vụ chuyển tiền, để nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần nghiên cứu xem xét mức thu phí dịch vụ toán chuyển tiền theo hướng giảm xuốngn đôi với chất lượng đảm bảo - Là Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn có mặt tất huyện lỵ Việt Nam Hiện ngân hàng cung cấp hầu hết dịch vụ ngân hàng đại từ trung ương đến tỉnh thành phố lớn Do ngân hàng cần có sách khuyếch trương, giới thiệu sản phẩm rộng khắp đến dân chúng nhằm làm cho hình ảnh Ngân hàng nơng nghiệp Việt Nam ngày gần gũi với khách hàng 65 Kết luận Trong xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu hố cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt gữi vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế Để nâng cao vị cạnh tranh kinh tế thị trường Ngân hàng Thương mại cần phải quan tâm mở rộng dịch vụ tốn, khơng làm phong phú loại hình thức tốn khơng dùng tiền mặt lưu thơng, kìm chế lạm phát, gữi ổn định giá trị đồng tiền góp phần khai thác khả tiềm tàng vốn nhàn rỗi dân cư để mở rộng đầu tư phát triển sản xuất, tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy nghiệp cơng nghiệp hố - đại hoá đất nước, đưa Ngân hàng Việt Nam, bước hội nhập với nước khu vực giới, đưa kinh tế nước ta nhanh chóng đạt mục tiêu: “ Dân giàunước mạnh, xã hội cơng bằng, văn minh” Mục đích chung đề tài “ Một số giải pháp mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng” nhằm đề xuất giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Cao Bằng, góp phần đáp ứng yêu cầu luân chuyển hàng hoá yêu cầu toán, chuyển tiền cho khách hàng nhanh chóng, thuận lợi Trên sở kiến thức thu nhận trường qua thực tế sở với thời gian có hạn, thân lại công tác ngân hàng miền núi hoạt động ngân hàng không lớn lắm, không đa dạng lượng thơng tin khơng phong phú 66 Danh mục tài liệu tham khảo 1- Giáo trình kế tốn ngân hàng trường ĐHTC- KT, NXB tài chính, 2000 2- Giáo trình Quản lý kinh doanh tiền tệ – NXB Tài năm 1999 3- Thơng tư hướng dẫn thực quy chế phát hành sử dụng séc ban hành kèm theo Nghị định số 30/CP ngày 9/5/1996 Thủ tướng Chính phủ 4- Quyết định số 226/2002/QĐ- NHNN 26/03/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước 5- Báo cáo tổng kết năm 2002, 2003, 2004 NHNo & PTNT tỉnh Cao Bằng 6- Báo cáo tổng kết ngân hàng phục vụ nghiệp phát triển kinh tế- xã hội tỉnh năm 2002, 2003, 2004 7- Chế độ quy định kế toán tốn khơng dùng tiền mặt 8- Các tạp chí ngân hàng, tạp chí khoa học ngân hàng tạp chí có liên quan khác (Năm 2002, 2003, 2004 ) 9- Hệ thống hoá văn pháp luật, tài liệu dịch vụ toán ngân hàng khu vực dân cư 67 ... khơng dùng tiền mặt 2.2 Thực trạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng: Hiện nay, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao. .. khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao Bằng năm gần Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát. .. khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp tỉnh Cao Bằng, ta phân tích bảng số liệu cấu toán Biểu dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Cao