1 QUẢN TRỊ RỦI RO TS. PhạmCôngThắng 07/09 Chương IV: KIỂM SOÁT RỦI RO Nộidung : I. Mụctiêu II. Mộtsố vấn đề cơ bảnvề kiểmsoátrủiro III. Các biện pháp kiểmsoátrủiro IV. Những nỗ lựckiểmsoátrủirocủaDN 2 I Mụctiêu  Kiểm soát rủirolàviệcsử dụng các chiến luợc, các qui trình, công cụ, kỹ thuật… nhằmngănngừa, né tránh hoặcgiảm thiểunhững thiệthạicủa RR vớiDN  Kiểmsoátrủi ro liên quan đếnviệcthực hiệnkế hoạch quảnlýrủi ro khi chúng xảy ra I Mụctiêu  Kếtquả chính củaviệc giám sát và kiểm soát rủi ro là điềuchỉnh hoạt động, yêu cầu thay đổidự án, cậpnhậtnhững kế hoạch mới  Kiểmsoátđối phó rủi ro liên quan đếnviệcchấp hành những quy trình quảnlýrủirovàkế hoạch rủirođể đối phó vớinhững sự kiệnrủi ro.  Rủirophải đượckiểm soát cơ bản theo đặc điểmtừng giai đoạncụ thể, có sự quyết định đối vớinhững rủirovàcóchiếnlượclàmgiảmnhẹ rủiro 3 II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RR Cách thứcbảovệ tốtnhấtlà  Quảntrị tốt Một ban giám đốc có trách nhiệm cùng với nhiềukỹ năng quảnlýcóthể là lựclượng bảovệ quan trọng nhất đốivới các nguy cơ của doanh nghiệp. II. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RR  Chínhsáchnhânsự tốt Các chính sách luôn được đổi mới để điều chỉnh mối quan hệ nhân sự. Các vụ kiện liên quan đến việc cho thôi việc, sự đối xử không công bằng, không đồng tình về các quy định tiền lương và thăng tiến đang ngày càng tăng lên  Bảohiểmtốt Theo cách hiểu truyền thống, quản lý rủi ro được coi là việc xác lập một chiến lược bảo hiểm có hiệu quả 4 III CÁC BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT RR  Sau khi nhận biết mức độ rủi ro, Doanh nghiệp phải quyết định đối phó như thế nào, có 4 chiến lược chính: TRAP 1. Terminate: Né tránh RR 2. Reduce: Giảmnhẹ tổnthất 3. Accept: ChấpnhậnRR 4. Pass on: ChuyểngiaoRR III CÁC BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT RR  Né tránh rủiro: Các biện pháp nhằm vào nguyên nhân gây ra rủirokhiếnchorủi ro không thể xảyranhư phát hiệnnhững dự án, công việccórủirocaovà không tham gia vào  Giảmnhẹ tổnthất: Giảmbớt ảnh hưởng mộtrủirobằng việctối thiểu hóa các ảnh hưởng củatổnthất 5 III CÁC BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT RR  Chấpnhậnrủiro: Chấpnhậnkếtquả nếurủiroxảyra  ChuyểngiaoRR: Luân phiên hậuquả rủirovàgiaotrách nhiệmquản lý cho bên thứ ba Chú ý: Chuyểngiaorủi ro không có nghĩalà đãloạibỏđượcrủiro: Ví dụ: một DN xuấtnhậpkhẩuthựchiệnbảohiểmrủirotỉ giá bằng mộthợp đồng kỳ hạnvới ngân hàng. Sau khi ký hợp đồng với doanh nghiệp, ngân hàng này sẽ lập tứcthựchiện mua bán hợp đồng tương lai với cùng loại ngoạitệ và kỳ hạntrênthị trường thị trường tài chính quốctếđểhạnchế rủirochomình. Nhưng trong trường hợpxấunhấtlàthị trường tài chính khủng hoảng, có khả năng các hợp đồng tương lai không thựchiện được. Và như thế, mục tiêu ban đầu của công ty là tránh rủirovề biến động tỉ giá cũng không thựchiện được. 6 IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP  Những vấn đề cốt lõi của nỗ lực kiểm sóat rủi ro của một Doanh nghiệp được trình bày tóm tắt trong bảng câu hỏi dưới đây 1. Doanh nghiệp có quan điểm như thê nào đối với các rủi ro tài chính? IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP  Những vấn đề cốt lõi của nỗ lực kiểm sóat rủi ro của một DN được trình bày tóm tắt trong bảng câu hỏi dưới đây (Nguồn: Viện Nghiên cứu Rủi ro Tài chính Quốc tế ( IFRI )) 1. Doanh nghiệp có quan điểm như thế nào đối với các rủi ro tài chính? 7 IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 2. Các thành viên ban giám sát có hiểu các công cụ tài chính mà doanh nghiệp sử dụng hoặc sở hữu, đặc biệt là các công cụ phái sinh hay không? 3. Ai là người hình thành các hướng dẫn và chính sách về việc sử dụng các công cụ tài chính của doanh nghiệp? IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 4. Ban giám đốc đã thông qua những chính sách này chưa? 5. Ban giám đốc duy trì văn hoá quản lý rủi ro trong doanh nghiệp như thế nào? 6. Ban giám đốc bảo đảm tính trung thực của hệ thống kiểm soát rủi ro như thế nào? 8 IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 7. Có sự tách biệt trách nhiệm giữa những người gây ra rủi ro tài chính và những người kiểm soát và quản lý những rủi ro đó không? 8. Doanh nghiệp có thể sử dụng công cụ tài chính nào? 9. Đánh giá các công cụ tài chính như thế nào? IV. NHỮNG NỖ LỰC KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 10. Hệ thống giới hạn có được đặt đúng chỗ không? 11. Các công cụ tài chính sẽ dẫn tới những rủi ro cơ bản nào? 12. Các cán bộ quản lý và ban giám đốc có theo kịp các nguy cơ rủi ro tài chính đối với doanh nghiệp trong bất cứ thời điểm nào không? HếtChuơng IV . 1 QUẢN TRỊ RỦI RO TS. PhạmCôngThắng 07/09 Chương IV: KIỂM SOÁT RỦI RO Nộidung : I. Mụctiêu II. Mộtsố vấn đề cơ bảnvề kiểmsoátrủiro III. Các biện pháp kiểmsoátrủiro IV. Những nỗ lựckiểmsoátrủirocủaDN 2 I. đếnviệcchấp hành những quy trình quảnlýrủirovàkế hoạch rủirođể đối phó vớinhững sự kiệnrủi ro.  Rủirophải đượckiểm soát cơ bản theo đặc điểmtừng giai đoạncụ thể, có sự quyết định đối vớinhững rủirovàcóchiếnlượclàmgiảmnhẹ rủiro 3 II mộtrủirobằng việctối thiểu hóa các ảnh hưởng củatổnthất 5 III CÁC BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT RR  Chấpnhậnrủiro: Chấpnhậnkếtquả nếurủiroxảyra  ChuyểngiaoRR: Luân phiên hậuquả rủirovàgiaotrách nhiệmquản