TIỂU LUẬN: Hoạt động thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng Công thương (NHCT) tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2006 - 2007 - Thực trạng giải pháp Lời mở đầu Trong kinh tế, kinh tế có tăng trưởng, hoạt động đầu tư hoạt động thiếu, giúp trì hay làm tăng lên giá trị tài sản kinh tế, phục vụ cho đời sống dân chúng Hoạt động đầu tư hoạt động lâu dài, hiệu mang tính chất tương lai, mà nhà đầu tư khơn ngoan ln lập cho kế hoạch hay dự án đầu tư để có tranh đầy đủ hoạt động đầu tư Thẩm định dự án đầu tư cơng đoạn có tính chất định cuối việc định: Có nên thực đầu tư cho dự án hay không Trong công đầu tư, với nguồn lực hữu hạn vốn, chủ đầu tư tất yếu phát sinh nhu cầu vay Ngân hàng – điều kiện – lựa chọn lí tưởng Với nghiệp vụ cho vay dự án, ngân hàng có lợi nhuận từ phí (như thực tốn xuất nhập với dự án có liên quan đến yếu tố nước ngồi), từ chênh lệch chi phí vốn (có thể từ việc ngân hàng vay từ dân cư, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khác…) doanh thu vốn (từ việc cho vay dự án) Để đảm bảo việc cho vay dự án mức rủi ro thấp có thể, tức điều kiện dự án định cho vay mức rủi ro cao dự án đảm bảo hoàn trả cho ngân hàng nợ gốc lãi vay đầy đủ hạn, ngân hàng dù hay nhiều, thực thẩm định trước định có nên cho dự án vay vốn hay không Như vậy, thẩm định dự án đầu tư ngân hàng hoạt động bỏ qua, đóng vai trị quan trọng hoạt động tài trợ cho dự án đầu tư ngân hàng Hoạt động thẩm định trước cho vay dự án ngân hàng ngày trọng nhiều tầm quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu tín dụng, đặc biệt ngân hàng thương mại nhà nước quan tâm việc cho vay dự án đầu tư sử dụng vốn vay nhà nước (trước đây, việc cho vay dự án đầu tư có sử dụng vốn nhà nước, gần việc thẩm định trước cho vay ngân hàng thương mại nhà nước có mang tính chất hình thức, rủi ro tín dụng cao tỉ lệ nợ hạn, nợ đọng lớn gây thiệt hại cho ngân hàng nhà nước) Từ lâu, có nhiều đề tài, nhiều nghiên cứu thực với mục tiêu tìm mặt hạn chế công tác thẩm định cho vay ngân hàng, đồng thời tìm giải pháp góp phần hoàn thiện cho hoạt động quan trọng Mặc dù vậy, thực tế nhiều biến động cịn có nhiều điều cần phải tiếp tục xem xét nhằm hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư ngân hàng Với suy nghĩ đó, với việc có điều kiện thực tập chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Phú Thọ, em có điều kiện tiếp xúc phần với thực tế hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Qua đó, em xác định đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp là: “Hoạt động thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng Công thương (NHCT) tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2006 - 2007: thực trạng giải pháp”, góp phần giúp người quan tâm đến vấn đề có thêm thơng tin cơng tác thẩm định chi nhánh bốn ngân hàng thương mại có thị phần lớn nước tỉnh có điều kiện kinh tế trung bình so với nước Phú Thọ Trong trình tìm hiểu thực tế, trình xây dựng đề tài chắn nhiều hạn chế cịn chưa có nhiều kinh nghiệm Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy giáo Chun đề em ngồi Lời mở đầu, Kết luận gồm hai chương: Chương I: Tình hình thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2006 - 2007 Chương II: Một số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ CHƯƠNG I TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT TỈNH PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN 2006 - 2007 1.1 Vài nét khái quát chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ chi nhánh ngân hàng cấp loại I trực thuộc hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam - bốn ngân hàng thương mại có thị phần lớn Việt Nam 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thành lập năm 1988, từ NHCT Việt Nam thành lập (26 – 03 – 1988, NHCT Việt Nam có tên Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam) Tiền thân ngân hàng nhà nước thành phố Việt Trì lực lượng nòng cốt cán phịng tín dụng cơng nghiệp tín dụng thương nghiệp Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phú hợp lại thành NHCT tỉnh Vĩnh Phú, ngồi hội sở thành phố Việt Trì cịn có chi nhánh trực thuộc chi nhánh NHCT thị xã Phú Thọ chi nhánh NHCT thị xã Vĩnh Yên với số cán bàn giao 335 người Lúc đó, hoạt động kinh doanh vừa khỏi thời kì bao cấp, cịn phiến diện, dịch vụ ngân hàng hạn hẹp, quy mô kinh doanh nhỏ bé; đối tượng phục vụ chủ yếu xí nghiệp quốc doanh; cơng nghệ ngân hàng cịn trình độ sơ khai, thủ công chủ yếu Do nhu cầu kinh tế thị trường ngày lớn đòi hỏi ngân hàng phải phục vụ nhanh chóng, thuận lợi đáp ứng yêu cầu cho sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế phát triển nên thời gian ngắn (1988 - 1996) mơ hình tổ chức mạng lưới hoạt động NHCT Vĩnh Phú mở rộng từ chỗ có chi nhánh trực thuộc, đến năm 1996 có chi nhánh trực thuộc với tổng số cán biên chế đến 460 người Từ năm 1997, thực nghị Quốc hội khoá IX việc phân chia lại địa giới hành chính, tỉnh Vĩnh Phú tách thành tỉnh Phú Thọ tỉnh Vĩnh Phúc, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thức thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 305655 ngày 2/1/1997 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Phú Thọ, chi nhánh có chức năng, nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng, nhận sử dụng có hiệu vốn nhà nước giao Kể từ đến nay, máy kinh doanh chi nhánh mở rộng phát triển, chi nhánh có 01 Hội sở (đặt 1514 Đại lộ Hùng Vương – TP Việt Trì - tỉnh Phú Thọ với 132 cán công nhân viên, gồm 03 phòng giao dịch, 05 quỹ tiết kiệm huy động vốn), chi nhánh Đền Hùng, chi nhánh Nam Việt Trì, chi nhánh thị xã Phú Thọ với 13 quỹ tiết kiệm huy động vốn thuộc cấp chi nhánh trực thuộc, khu dân cư tập trung có điểm giao dịch Mạng lưới hoạt động bố trí tập trung chủ yếu trung tâm thương mại, khu kinh tế phát triển; gắn với khu vực thành phố, thị xã, khu kinh tế phát triển, dân cư tập trung (đặc biệt khu dân cư có thu nhập cao), khu vực có khả huy động vốn, đầu tư cho vay mở rộng ứng dụng dịch vụ ngân hàng Đối tượng kinh doanh NHCT mở rộng tới thành phần kinh tế, ngành nghề kinh doanh với phương châm: “Vì thành đạt người, nhà, doanh nghiệp” Mọi thành phần kinh tế thuộc ngành nghề sản xuất kinh doanh chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ tiếp cận đáp ứng đầy đủ kịp thời Hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ có đổi theo định hướng Đảng, Nhà nước vận động biến đổi thị trường Nguồn vốn huy động dư nợ cho vay, bảo lãnh chi nhánh đến đạt nhiều tỷ đồng, tăng gấp nhiều lần nguồn vốn thành lập chiếm thị phần cao địa bàn tỉnh Phú Thọ Tháng 10/2005 thực theo thông báo số 70/NHCT ngày 24 tháng 09 năm 2005 NHCT Việt Nam việc triển khai đại hoá hệ thống NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ bắt đầu hoạt động theo mơ hình mới, nâng cấp chi nhánh trực thuộc chi nhánh Đền Hùng, chi nhánh Nam Việt Trì, chi nhánh thị xã Phú Thọ thành chi nhánh cấp loại III trực thuộc thẳng NHCT Việt Nam Vì từ năm 2005 trở trước, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thực hạch toán chung tất chi nhánh, năm 2006 đến thực hạch toán độc lập Với hệ thống giao dịch cửa chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ đã, cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tốt cho khách hàng Với cố gắng nỗ lực lớn, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ đạt kết đáng khích lệ thời gian qua liên tục xếp loại giỏi qua năm đặc biệt đến năm 2006 chi nhánh đón nhận Huân chương lao động hạng Chủ tịch nước thành tích cơng tác giai đoạn 2000 - 2004, góp phần vào nghiệp xây dựng bảo vệ Tổ quốc  Chức nhiệm vụ Ra đời kinh tế thị trường, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ chi nhánh NHCT Việt Nam – tổ chức tài trung gian Do NHCT tỉnh Phú Thọ có chức sau: - Xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển kinh doanh chi nhánh cho phù hợp với thời kì, điều kiện năm dựa sở kế hoạch chiến lược chung NHCT Việt Nam - Cung cấp dịch vụ tín dụng dịch vụ ngân hàng khác đáp ứng nhu cầu khách hàng lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp dịch vụ thuộc thành phần kinh tế - Chịu quản lí điều tiết UBND tỉnh Phú Thọ Ngân hàng Nhà nước tỉnh Phú Thọ quản lí điều hành trực tiếp NHCT Việt Nam - Theo luật tổ chức tín dụng 1997, nội dung hoạt động tổ chức tín dụng bao gồm: Huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ toán ngân quỹ, hoạt động khác - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn loại tiền gửi khác đồng Việt Nam ngoại tệ phù hợp với pháp luật; phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu; tiếp nhận vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư từ Ngân hàng Nhà nước tổ chức quốc tế, quốc gia cá nhân khác có chương trình lphát triển kinh tế, văn hố, xã hội; vay vốn Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng nước - Thực cho vay ngắn hạn hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ nhu cầu xã hội khác; cho vay trung dài hạn với mục tiêu hiệu mục tiêu tài trợ tùy tính chất khả nguồn vốn; bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp; thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tê, tín dụng dịch vụ ngân hàng quốc tế: toán quốc tế, mua bán thu đổi ngoại tệ, nhận gửi vốn ngoại tệ, cho vay ngoại tệ, séc du lịch dịch vụ khác - Thực chức toán khách hàng, cất giữ, bảo quản tài sản quý tổ chức kinh tế dân cư; mua bán chuyển nhượng giấy tờ có giá; thực dịch vụ tư vấn tiền tệ, quản lí tiền vốn dự án đầu tư phát triển theo yêu cầu khách hàng, thực nghiệp vụ liên quan đến cầm cố động sản, bất động sản; đầu tư sửa chữa, nâng cấp tài sản chấp thuộc quyền sở hữu chi nhánh thuê nhượng bán Như vậy, với trình phát triển, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ mở rộng hoạt động đối tượng khách hàng mình, thực tương đối tốt chức nghiệp vụ Ngân hàng thương mại  Các nghiệp vụ - Nghiệp vụ sinh lời: + Tín dụng: Với tư cách tổ chức tài trung gian hoạt động kinh doanh lợi nhuận, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thực cho vay tổ chức kinh tế, dân cư, cá nhân, tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật có liên quan + Tài trợ thương mại: Chi nhánh thực cho vay dự án đầu tư địa bàn tỉnh Phú Thọ, thực toán giúp cho doanh nghiệp, cá nhân với đối tác nước nước ngồi, tốn nội tệ ngoại tệ + Huy động vốn: Cùng với nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tổ chức tín dụng Chi nhánh thực huy động vốn tất đối tượng tạm thời có vốn nhàn rỗi địa bàn tỉnh Phú Thọ + Dịch vụ tốn: Chi nhánh thực tốn cho khách hàngcó hoạt động mua bán nước, hoạt động kinh doanh mua bán xuất nhập khẩu, mở L/C, toán kiều hối, toán séc, phục vụ du lịch… + Dịch vụ thẻ: Dịch vụ thẻ ATM thời gian qua có phát triển số lượng thẻ, nhiên phải chịu cạnh tranh gay gắt với chi nhánh ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ Chi nhánh thực huy động tiền mặt thực số nghiệp vụ toán qua thẻ ATM - Các hoạt động hỗ trợ: + Kế toán: Với đặc thù tiếp xúc thường xuyên liên tục với loại tiền nghiệp vụ liên quan trực tiếp đến tiền tệ, hoạt động kế toán diễn thường xuyên liên tục ngày, đến cuối ngày, sau hết hành chính, phịng kế tốn phải thực toán giao nộp tiền vào két sắt chi nhánh + Tổ chức hành chính: Hoạt động trung tâm đầu não đảm bảo cho hoạt động toàn hệ thống chi nhánh trơn tru gọn nhẹ Phịng tổ chức hành thực việc nhận gửi văn giấy tờ cơng văn, thơng báo cho tất phịng thay đổi tổ chức, nhân sự, quy định hay công việc khác + Kiểm tra kiểm soát: Kiểm tra kiểm soát hoạt động độc lập với tất hoạt động nghiệp vụ khác chi nhánh Phịng kiểm tra kiểm sốt nội trực thuộc thẳng NHCT Việt Nam, nhiên hưởng lương theo quy định chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ + Quản lí rủi ro: Hoạt động gắn bó mật thiết với nghiệp vụ tín dụng chi nhánh Bất kể có phát sinh nhu cầu vay vốn chi nhánh, phịng quản lí rủi ro phòng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân thẩm định phương án vay vốn 1.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHCT tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2006 - 2007  Tình hình huy động vốn Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ coi chiến lược huy động vốn nhiệm vụ quan trọng hoạt động kinh doanh tiền tệ Đây nhiệm vụ mang tính chất thường xuyên liên tục ngân hàng thương mại Đầu năm 1997, chia tách thành lập, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ có tổng số vốn huy động 198 tỷ đồng, tiền gửi tầng lớp dân cư chiếm 73% đến cuối năm 1999 484 tỷ đồng đến tổng nguồn vốn huy động toàn chi nhánh đạt mức 1.274 tỷ đồng, tăng gấp 6,44 lần năm 1997, tiền gửi tầng lớp dân cư nâng lên 85% Đến cuối năm 2007 nguồn vốn kinh doanh Hội sở đạt mức 1.014 tỷ đồng,của toàn chi nhánh đạt mức 1.976 tỷ đồng, so với cuối năm 2006 tăng 121 tỷ đồng (tăng 6,5%) Chất lượng cơng tác phân tích cấu nguồn vốn đề cao, kết hợp cung ứng dịch vụ ngân hàng với khuyến khích vật chất như: thưởng, ưu đãi lãi xuất, cung ứng nguồn ngoại tệ, miễn giảm phí tốn, nên kết huy động vốn đơn vị ngân hàng toàn chi nhánh đạt mức tăng trưởng Nguồn vốn huy động chi nhánh tăng trưởng vững Năm 2007 đạt 1.274 tỷ đồng, tăng gấp 6,4 lần so với năm 1997 Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2006 - 2007 (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2006 2007 Số tiền % so 2005 Số tiền % so 2006 +Theo loại tiền gửi 952 100 1.274 100 -VND 657 68,9 920 72,2 -Ngoại tệ 296 31,1 354 27,8 +Theo cấu tiền gửi 952 100 1.274 100 -Tiền gửi TCKT 144 15,1 333 26,1 -Tiền gửi tiết kiệm 782 82,2 866 68 -Phát hành công cụ nợ 26 2,7 75 5,9 +Theo thời hạn 952 100 1.274 100 Ngắn hạn 548 57,6 738 57,9 Trung dài hạn 404 42,4 536 42,1 Nhận vốn điều hoà từ NHCT Việt Nam Tổng nguồn vốn huy động 1.024 900 1.976 2.174 (Nguồn: Báo cáo cân đối vốn kinh doanh tổng hợp giai đoạn 2006 – 2007_ Phòng Khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ) Nguồn vốn huy động năm 2007 đạt 2.174 tỷ đồng, tăng đến 198 tỷ đồng so với năm 2006, đồng thời ghi nhận tăng trưởng cao tiền gửi tổ chức kinh tế (năm 2007 tăng so với năm 2006 tới 26,1%) Trong hoạt động huy động vốn, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ chịu cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng khác địa bàn như: Quỹ tiết kiệm nhân dân, chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh ngân hàng Ngoại thương … việc huy động vốn chi nhánh gặp khơng khó khăn  Tình hình hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động chủ đạo, chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu chi nhánh Nhưng chế cũ năm trước đây, đơn vị kinh tế địa bàn hầu hết nhỏ lẻ, cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý hạn chế nên nhiều đơn vị bị thua lỗ, phá sản, ngừng hoạt động việc kinh doanh ngân hàng cơng thương đứng trước nhiều khó khăn NHCT tỉnh Vĩnh Phú trước thành lập năm 1988 có tổng dư nợ 10,2 tỷ đồng hầu hết vốn cho vay bị đọng, nhà nước phải khoanh treo Để đạt quy mơ tín dụng có hiệu nay, chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ thực loạt biện pháp, nâng cao chất lượng hoạt động, cấu lại nợ, làm lành mạnh hóa tình hình tài Bảng 1.2: Tổng dư nợ cấu tín dụng giai đoạn 2006 - 2007 (Đơn vị: Tỷ đồng) 2006 Chỉ tiêu Số tiền 2007 % tăng so 2005 Số tiền % tăng so 2006 Theo loại tiền cho vay - Bằng VNĐ - Bằng ngoại tệ 1.581 87,6 1.717 88,3 224 12,4 227 11,7 1.068 59,2 1.119 57,9 737 40,8 815 42,1 Theo loại cho vay - Ngắn hạn - Trung dài hạn BẢNG SỐ 05 KẾT QUẢ THU NHẬP - CHI PHÍ Khoản mục 1.000 0.897 0.804 0.721 0.647 0.580 (18,062) - 13,759 778 số chiết khấu SCK 11.5%/năm) ng vốn đầu t y NHCT Phú Thọ gốc NHCT Phú Thọ 0.520 0.467 (972) (2,752) (2,752) (2,752) (2,752) (1,779) 8,421 anh thu - 0.419 - 10,123 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 i phí cha có ấu hao lãi vay - 4,896 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 u nhập hoạt động - 3,525 4,683 4,768 4,768 4,768 4,768 4,768 4,768 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,122 1,122 1,815 2,973 3,058 3,058 3,058 3,058 3,646 3,646 1,768 1,569 1,238 908 578 47 1,404 1,820 2,150 2,480 - - 510 602 694 ấu hao TSCĐ u nhập sau KH - lãi tiền vay /năm u nhập trớc thuế - uế thu nhập doanh nghiệp 223 117 2,835 3,529 794 988 2,041 2,541 117 3,529 988 i sau thuế - 47 1,404 1,310 1,548 1,786 u hồi VLĐ ròng - - - - - - ng thu nhập ròng - 1,757 3,114 3,020 3,258 3,496 3,751 3,663 3,663 ng tiền ròng (Cfi) (4,303) 1,563 362 268 506 744 1,972 3,663 3,663 (4,303) 1,402 292 193 327 432 1,026 1,710 1,533 - - 2,541 - trị dòng tiền ròng V Cfi) NPV 5,626 IRR 28% THỜI GIAN HOÀN VỐN ĐẦU STT Chỉ tiêu Tổng vốn đầu t (18,062) - Dòng thu nhập ròng (18,062) 1,757 3,114 3,020 3,258 3,4 2,793 2,429 2,350 2,2 Giá trị dòng thu nhập ròng (18,062) 1,576 Luỹ kế PV dòng tiền (18,062) (16,486) (13,693) (11,264) (8,913) (6 Thời gian hoàn vốn đầu t (năm) Nguồn trả bình quân năm 8.8 2056 CÂN ĐỐI NGUỒN TRẢ NỢ VỐN VAY NGÂN HÀN Năm STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm N thứ thứ thứ thứ thứ th Thu nhập ròng dùng để trả nợ 1,757 3,114 3,020 3,258 3,496 3,7 Nợ gốc phải trả (972) (2,752) (2,752) (2,752) (2,752) (1, Chênh lệch (+/-) 785 362 268 506 744 1,9 Luỹ kế 785 1,148 1,416 1,922 2,665 4,6 BẢNG SỐ 06 KẾ HOẠCH TRẢ NỢ NGÂN HÀNG (KỂ TỪ KHI NHÀ MÁY BẮT ĐẦU ĐI VÀO HOẠT ĐỘNG CHÍN Năm thứ STT Năm thứ Kỳ hạn nợ Số d đầu kỳ Năm thứ Kỳ thứ Kỳ thứ Kỳ thứ Kỳ thứ Kỳ thứ Kỳ thứ Kỳ thứ 1 Năm thứ 13,759 12,787 11,411 10,035 8,659 7,283 5,907 - - Cho vay kỳ Trả gốc - - - - - 972 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 Số d gốc cuối kỳ 12,787 11,411 10,035 8,659 7,283 5,907 4,531 Trả lãi 1,651 767 685 602 520 437 354 GỐC VÀ LÃI PHẢI TRẢ HÀNG NĂM Năm thứ Cộng Gốc phải trả 972 2,752 2,752 2,752 2,752 1,779 13,759 Lãi phải trả 1,651 1,452 1,122 791 461 107 5,584 Năm thứ 116.7 116.7 116.7 Vay VLĐ 778 trđ 116.7 116.7 116.7 116 Tổng lãi phải trả 1,768 1,569 1,238 908 578 223 117 tài sản ật kiến hiết bị BẢNG 07 KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Đ Giá trị tài sản Số năm Năm thứ khấu hao NT NT NT NT NT NT NT NT 10,243,245 15 682,883 682,883 682,883 682,883 682,883 682,883 682,883 682 3,515,851 439,481 439,481 439,481 439,481 439,481 439,481 439,481 439 3,524,694 587,449 587,449 587,449 587,449 587,449 587,449 í: đền bù P tư vấn, cộng 17,283,790 1,709,813 1,709,813 1,709,813 1,709,813 1,709,813 1,709,813 1,122,364 1,122 BẢNG 08 CHỦNG LOẠI SẢN PHẨM STT Tên sản phẩm Trọng lượng Kích thước Sản lượng (Kg/viên) (mm) (viên) Kq Gạch rỗng lỗ 1.65 220x105x60 10,000,000 Gạch đặc 2.65 220x105x150 4,000,000 Gạch nem tách 3.20 300x300x25 667,000 Tổng cộng 14,667,000 c BẢNG 09 BẢNG TÍNH DOANH THU Tỉ lệ A/B NT NT NT NT NT NT NT NT ng 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 95% 8,550,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,50 450,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 50 95% 3,420,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,80 ất 5% 5% 180,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 20 90% 540,270 600,300 600,300 600,300 600,300 600,300 600,300 60 10% 60,030 66,700 66,700 66,700 66,700 66,700 66,700 712,500 79,167 37,500 4,167 285,000 31,667 15,000 1,667 45,023 5,003 5,003 556 ụ 95% 7,837,500 9,420,833 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,50 412,500 495,833 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 50 95% 3,135,000 3,768,333 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,80 5% 5% 165,000 198,333 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 20 90% 495,248 595,298 600,300 600,300 600,300 600,300 600,300 60 10% 55,028 66,144 66,700 66,700 66,700 66,700 66,700 đ/viên 500 500 500 500 500 500 500 đ/viên 480 480 480 480 480 480 480 đ/viên 680 680 680 680 680 680 680 đ/viên 630 630 630 630 630 630 630 đ/viên 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 đ/viên 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 m 8,421,538 10,122,855 10,207,920 10,207,920 10,207,920 10,207,920 10,207,920 10,20 1.000đ 3,918,750 1.000đ 4,710,417 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,75 198,000 238,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 24 4,116,750 4,948,416 4,990,000 4,990,000 4,990,000 4,990,000 4,990,000 4,99 1.000đ 2,131,800 2,562,466 2,584,000 2,584,000 2,584,000 2,584,000 2,584,000 2,58 103,950 124,950 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 12 2,235,750 2,687,416 2,710,000 2,710,000 2,710,000 2,710,000 2,710,000 2,71 1.000đ 1,881,942 2,262,132 2,281,140 2,281,140 2,281,140 2,281,140 2,281,140 2,28 1.000đ 1.000đ 187,095 224,890 226,780 226,780 226,780 226,780 226,780 22 2,069,038 2,487,022 2,507,920 2,507,920 2,507,920 2,507,920 2,507,920 2,50 BẢNG 10 ĐỊNH MỨC VỐN LƯU ĐỘNG Đơn v Khoản mục Nguyên liệu Nhu cầu năm Thời gian luân chuyển Thành tiền 304,105 150 126,7 1,210,990 45 151,3 119,768 30 9,9 Bán thành phẩm 3,578,424 10 99,4 Thành phẩm tồn kho 4,685,492 30 390,4 Nhiên liệu Công cụ, dụng cụ, phụ tùng khoản tiền khác Tổng cộng 777,9 BẢNG SỐ 11 TÍNH TỐN LẠI DỊNG TIỀN CỦA DỰ ÁN Đơ Năm T ban đầu 18,062 ng tiền ra=(1) 18,062 anh thu 8,421 10,123 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 phí cha KH lãi vay 4,896 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,122 1,122 1,768 1,569 1,238 908 578 223 117 117 TT=(3)-(4)-(5)-(6) 47 1,404 1,820 2,150 2,480 2,835 3,529 3,529 uế TNDN=(7)*28% 0 510 602 694 794 988 988 47 1,404 1,310 1,548 1,786 2,041 2,541 2,541 3,525 4,683 4,258 4,166 4,074 3,974 3,780 3,780 3,525 4,683 4,258 4,166 4,074 3,974 3,780 3,780 ấu hao (KH) vay ST=(7)-(8) u hồi VLĐ ng tiền =(10)+(9)+(6)+(5)+(4) ng tiền (18,062) suất chiết khấu 11,5%/năm V 6,033 R 18.865% BẢNG SỐ 12 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO CHỈ TIÊU I % thay đổi doanh thu IRR 20% -10% 23.739% 18.457% 12.870% 6.886% 0.2 10% 26.610% 21.358% 15.902% 10.131% 3.8 0% 29.400% 24.216% 18.865% 13.262% 7.2 -10% 32.171% 27.041% 21.775% 16.304% 10.5 -20% chi phí 0% 20% % thay đổi 10% 34.925% 29.839% 24.642% 19.277% 13.6 BẢNG SỐ 13 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO CHỈ TIÊU NPV % thay đổi doanh thu NPV 20% chi phí 0% -10% -2 20% % thay đổi 10% 10,362 5,728 1,094 (3,539) (8,1 10% 12,831 8,198 3,564 (1,070) (5,7 0% 15,301 10,667 6,033 1,399 (3,2 -10% 17,770 13,137 8,503 3,869 (7 -20% 20,240 15,606 10,972 6,338 1, Danh mục bảng số liệu , hình vẽ Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2006 - 2007 Bảng 1.2: Tổng dư nợ cấu tín dụng giai đoạn 2006 - 2007 Bảng 1.3: Dòng tiền từ dự án theo quan điểm tổng vốn đầu tư Bảng 1.4: Tình hình thẩm định dự án vay vốn giai đoạn 2006 - 2007 Bảng 1.5: Cơ cấu ngành, lĩnh vực vay vốn giai đoạn 2006 – 2007 Bảng 1.6: Dự án đầu tư vay vốn phân theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2006 – 2007 Bảng 1.7: Kết công tác thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư giai đoạn 2006 2007 Bảng 1.8: Dư nợ cho vay theo dự án đầu tư giai đoạn 2006 – 2007 Bảng 1.9: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 – 2007 Hình 1.1: Sơ đồ quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư Hình 1.2: Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư theo tiêu chuẩn ISO NHCT Việt Nam Hình 1.3: Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ Hình 2.1: Đề xuất sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư ... cơng tác thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ CHƯƠNG I TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT TỈNH PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN 2006 - 2007 1.1 Vài nét... đạt công tác thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư mặt định lượng Bảng 1.7: Kết công tác thẩm định tài trợ vốn dự án đầu tư giai đoạn 2006 - 2007 Chỉ tiêu 2006 2007 Dự án xin vay vốn 81 89 Dự án. .. cán thẩm định chấp thuận cho dự án vay vốn, đồng ý tài trợ vốn cho dự án giám đốc chi nhánh 1.3.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHCT tỉnh Phú Thọ  Thẩm định khách hàng có dự án đầu