Đang tải... (xem toàn văn)
Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống QTDND việt nam
i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các dữ liệu nêu trong luận án là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Tác giả luận án Doãn Hữu Tuệ ii MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ðOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ iv MỞ ðẦU 1 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 11 1.1- Khái quát về Quỹ tín dụng nhân dân 11 1.2- Khái quát về hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 23 1.3- Các nhân tổ ảnh hưởng tới tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân ở một quốc gia 46 1.4- Kinh nghiệm một số nước về tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 48 Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 63 2.1- Quá trình hình thành và phát triển 63 2.2- Thực trạng tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 75 2.3- ðánh giá thực trạng tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 109 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 140 3.1- Cơ hội và thách thức ñối với hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 140 3.2- ðịnh hướng phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 143 3.3- Mục tiêu và yêu cầu của việc hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân việt nam 147 3.4- Giải pháp hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 150 3.5- Một số kiến nghị 194 KẾT LUẬN 199 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ðà CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ 202 TÀI LIỆU THAM KHẢO 203 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BKS Ban Kiểm soát BKT Ban Kiểm tra CAD ðô- la Canaña CQTT Cơ quan Thường trực ðHTV ðại hội thành viên HðQT Hội ñồng quản trị HðGS Hội ñồng giám sát HH Hiệp hội HTX Hợp tác xã HTX TD Hợp tác xã tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTD Quỹ Tín dụng QTDND Quỹ Tín dụng Nhân dân QTDNDCS Quỹ Tín dụng Nhân dân cơ sở QTDNDKV Quỹ Tín dụng Nhân dân khu vực QTDNDTW Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương QAT Quỹ An toàn ROA: Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (Return on Assets) ROE Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (Return on Equity) TCTD Tổ chức tín dụng TGð Tổng giám ñốc TTK Tổng thư ký VPGS & ATTC Văn phòng Giám sát và An toàn tài chính VND ðồng Việt Nam WOCCU Hội ñồng Liên minh Tín dụng Thế giới. iv DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ DANH MỤC BẢNG, SƠ ðỒ Bảng 1.1- Sự khác nhau cơ bản giữa QTDND so với NHTM cổ phần 19 Sơ ñồ 1. 1- Mô hình liên kết của một hệ thống QTDND tiêu biểu 29 Sơ ñồ 1. 2 - Cơ cấu tổ chức của một QTDND CS tiêu biểu 34 Sơ ñồ 1. 3 - Cơ cấu bộ máy của Cơ quan ñiều phối hệ thống 44 Sơ ñồ 1. 4 - Mô hình hệ thống QTD Desjardins (Giản lược) 50 Sơ ñồ 2. 1- Mô hình hệ thống QTDND giai ñoạn thí ñiểm 69 Sơ ñồ 2. 2- Mô hình hệ thống QTDND khi kết thúc củng cố, chấn chỉnh 71 Sơ ñồ 2. 3 - Mô hình hệ thống QTDND hiện nay 76 Sơ ñồ 2. 4 - Cơ cấu tổ chức của một QTDND CS hợp nhất chức năng quản trị với ñiều hành 85 Sơ ñồ 2. 5 - Cơ cấu tổ chức của một QTDND CS tách bạch chức năng quản trị với ñiều hành 86 Sơ ñồ 2. 6 - Cơ cấu tổ chức của QTDND TW 95 Sơ ñồ 2. 7 - Cơ cấu tổ chức của Hiệp hội QTDND Việt Nam 107 Sơ ñồ 3. 1 - ðề xuất mô hình hệ thống QTDND Việt Nam 153 Sơ ñồ 3.2- ðề xuất cơ cấu tổ chức của QTDND CS 171 v DANH MỤC BIỂU ðỒ Biểu ñồ 2.1 - Diễn biến vốn huy ñộng bình quân/QTDND CS 87 Biều ñồ 2.2- Diễn biến tình hình dư nợ cho vay bình quân/QTDND CS 88 Biểu ñồ 2.3- Diễn biến số tiền bình quân/món vay tại các QTDND CS 89 Biểu ñồ 2.4- Diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn của các QTDND CS 89 Biểu ñồ 2.5- Diễn biến tăng trưởng vốn huy ñộng tiền gửi của QTDND TW 97 Biểu ñồ 2.6- Diễn biến tình hình doanh số cho vay của QTDND TW 99 Biểu ñồ 2. 7 - Tình hình ñiều hòa vốn khả dụng thông qua QTDND TW 100 Biểu ñồ 2. 8 - Diễn biến số lượng thành viên bình quân/QTDND CS 111 Biểu ñồ 2.9 - Diễn biến tổng nguồn vốn bình quân/QTDND CS 116 Biểu ñồ 2.10 - Diễn biến tình hình vốn ñiều lệ bình quân/QTDND CS 117 Biểu ñồ 2.11- Tình hình tăng trưởng tổng nguồn vốn của QTDND TW 118 Biểu ñồ 2.12 - Diễn biến tình hình vốn tự có bình quân/QTDND CS 123 Biểu ñồ 2.13 - Diễn biến tình hình các chỉ tiêu lợi nhuận của các QTDND CS 125 Biểu ñồ 2.14 - Diễn biến tình hình các chỉ tiêu lợi nhuận của QTDND TW .129 1 MỞ ðẦU 1- TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI LUẬN ÁN Ngày 27/7/1993, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết ñịnh số 390/Qð-TTg về việc triển khai thí ñiểm thành lập QTDND. Sau hơn 16 năm hoạt ñộng, hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân (sau ñây viết tắt là QTDND) ñã góp phần giải quyết nhu cầu bức thiết về vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và ñời sống của người dân; góp phần tích cực vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện mục tiêu xoá ñói, giảm nghèo và hạn chế nạn cho vay nặng lãi. Xây dựng và phát triển hệ thống QTDND ñược xem là một trong những giải pháp hàng ñầu trong phát triển kinh tế nông nghiệp- nông thôn Việt Nam. Mặc dầu ñã ñạt ñược những kết quả rất khả quan nhưng hệ thống QTDND cũng ñang gặp phải những khó khăn, thách thức trên con ñường phát triển bền vững; ñặc biệt là trong ñiều kiện các QTDND với quy mô bé nhỏ nhưng lại phải cạnh tranh ngày càng gay gắt với các loại hình TCTD khác. Hệ thống QTDND chỉ có thể vượt qua ñược những khó khăn, thách thức khi khắc phục ñược những mặt yếu kém và phát huy ñược các ñặc tính ưu việt của loại hình TCTD hợp tác, nhất là về khả năng liên kết về tổ chức và hoạt ñộng giữa các ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND. Tuy nhiên, ñây lại chính là một trong những ñiểm yếu nhất hiện nay do tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND chưa ñược hoàn thiện. Nhằm góp phần giải quyết vấn ñề bức xúc ñó, ñề tài “Hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam” ñã ñược lựa chọn ñể nghiên cứu. Là người ñược trực tiếp tham gia vào quá trình xây dựng hệ thống QTDND từ những ngày ñầu tiên ñến nay, tác giả ñã có ñiều kiện tiếp cận với cơ sở lý luận cũng như kinh nghiệm về hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của 2 hệ thống QTDND ở một số nước trên thế giới, ñặc biệt là hệ thống QTD Desjardins ở Québec, Canaña và hệ thống NH HTX ðức. Thông qua việc thực hiện ñề tài nghiên cứu này, tác giả mong muốn ñề xuất những giải pháp thiết thực, phù hợp với ñiều kiện thực tiễn và có tính khả thi cao nhằm góp phần hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam trong thời gian tới. 2- TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ðỀ TÀI 2.1- Ở các nước trên thế giới Sau gần 200 năm kể từ khi ý tưởng ñầu tiên về QTDND ra ñời, trên thế giới ñã có rất nhiều công trình nghiên cứu về loại hình TCTD này. Lý luận về QTDND ñược hình thành và phát triển như là một môn khoa học, ñã ñược ñưa vào giảng dạy chính thức tại nhiều trường ñại học ở nhiều nước trên thế giới, nhất là ở các nước có hệ thống QTDND phát triển như Canada, ðức, Pháp, Ireland,…. Trên thế giới, Robert Owen- nhà kinh tế học người Anh, ñược xem là một trong những “cha ñẻ” của ý tưởng HTX với những nội dung ñược trình bày trong cuốn “A New View of Society, Essays on the Formation of Character” ( Tạm dịch là: “Một cái nhìn mới về xã hội, luận về sự hình thành ñặc tính”). Những ý tưởng về HTX và cộng ñồng tự phát triển bền vững của ông ñược chào ñón nồng nhiệt ở Anh, Ai-rơ- len và Mỹ. Mặc dù việc ứng dụng các lý thuyết của Robert Owen vào thực tiễn tại các các nước này ñã không thành công như mong ñợi nhưng nó ñã trở thành nền tảng phát triển các tổ chức HTX tại các nước phát triển sau này. Theo Heffernan & Gorman, thành công của loại hình QTDND dựa trên nền tảng của 4 yếu tố: tính tự chủ, sự bình ñẳng, tính tương hỗ và sự tự nguyện. Vào những năm 1980, QTDND ñược xem là phương tiện ñể phục hưng kinh tế ñịa phương, phát triển cộng ñồng và là phương tiện ñể người nghèo tự tương trợ lẫn nhau. 3 Cho ñến nay, có hai phương pháp tiếp cận chủ yếu thường ñược vận dụng trong nghiên cứu về QTDND dưới góc ñộ kinh tế. Phương thức tiếp cận thứ nhất tập trung vào nghiên cứu cấu trúc pháp lý của QTDND với tư cách là những HTX thuộc sở hữu của những người sử dụng dịch vụ và khai thác cách thức cung cấp, phân bổ dịch vụ tài chính của nó. Phương pháp tiếp cận thứ hai tập trung nghiên cứu mối quan hệ giữa công tác quản lý QTDND với các thành viên của nó. Với phương pháp tiếp cận thứ nhất, trước ñây ñã có một số nhà lý luận tiêu biểu nghiên cứu về cấu trúc truyền thống của QTDND như Taylor (1971), Flannary (1974), Cargill & Meyer (1981), Smith (1984). Các công trình nghiên cứu của họ ñã nhấn mạnh ñến sự xung ñột quyền lợi nảy sinh giữa các thành viên trong việc xác ñịnh chính sách hoạt ñộng của QTDND: trong khi những thành viên gửi tiền ñòi hỏi mức lãi suất tiết kiệm cao nhất có thể thì các thành viên vay vốn lại muốn ñược hưởng mức lãi suất tín dụng càng thấp càng tốt. Rõ ràng là hai mục tiêu này xung ñột với nhau và có nguy cơ tác ñộng ñến khả năng bền vững của QTDND. Vấn ñề ñặt ra là QTDND vận dụng chính sách nào ñể dung hoà mối xung ñột ñó? Về sau, một số nhà nghiên cứu như Besley, Coate & Loury (1993) ñã phân tích mối quan hệ giữa tín dụng và tiết kiệm trong các QTDND ở các nước ñang phát triển; Banerjee & Guinnane (1994), Emmons & Mueller (1998) ñã tập trung làm rõ ñộng cơ của các thành viên trong Ngân hàng HTX ở ðức ; còn Davids (1998) lại chú trọng nghiên cứu về khả năng bền vững của các QTDND. Mặc dù các khuôn mẫu kỹ thuật nghiệp vụ ñã thay ñổi trong những năm gần ñây, song các nội dung cơ bản ñược nghiên cứu sau này vẫn xoay quanh vấn ñề quản trị và cơ cấu riêng biệt của từng QTDND. Dưới phương pháp tiếp cận thứ hai, QTDND ñược xem là có cấu trúc quản lý tương ñối yếu hơn so với các TCTD thương mại do những nhược 4 ñiểm của hình thức quản lý dân chủ, cụ thể là không một cá nhân hay một nhóm người nào có thể can thiệp mạnh mẽ vào việc thiết lập kỷ luật ñối với công tác quản lý khi các chính sách hoặc việc thi hành của QTDND không ñi theo ñúng ñịnh hướng (Rasmusen, 1988). ðiều ñó ñược lý giải bởi nguyên tắc quản lý “mỗi thành viên, một phiếu bầu”, khi mà số lượng thành viên của một QTDND thường rất lớn. Vấn ñề ñặt ra là làm thế nào ñể QTDND có thể tồn tại bền vững khi mà chúng phải ñối mặt với những rủi ro tiềm ẩn trong công tác quản lý? Cũng như hầu hết các vấn ñề khoa học xã hội khác, lý luận về tổ chức và hoạt ñộng hệ thống QTDND cũng không ngừng phát triển. Ví dụ, về cơ cấu tổ chức, hầu hết các hệ thống QTDND ñều trải qua một quá trình chuyển ñổi từ mô hình 3 cấp sang mô hình 2 cấp. Việc tái cơ cấu hệ thống này ñều xuất phát từ yêu cầu của thực tiễn và dựa trên những cơ sở lý luận về QTDND. 2.2- Ở Việt Nam Ngay từ năm 1927, trong cuốn ðường Kách mệnh, Chủ tịch Hồ Chí Minh (lúc ñó lấy tên là Nguyễn Ái Quốc) ñã ñề cập ñến ý tưởng xây dựng HTX ở nước ta. ðến năm 1947, trong bức thư gửi giới ñiền chủ nông gia Việt Nam, Người viết: “Hợp tác xã là gì? Nói tóm lại, Hợp tác xã là hợp vốn, hợp sức với nhau. Vốn nhiều, sức mạnh, thì khó nhọc ít mà lợi ích nhiều” [11] . Người cũng ñã chỉ rõ sự cần thiết của của HTX: “Nông dân ta giàu thì nước ta giàu. Nông dân muốn giàu, nông nghiệp muốn thịnh, thì cần phải có Hợp tác xã” [11]. Như vậy, có thể nói Chủ tịch Hồ Chí Minh là người ñầu tiên ñề cập ñến vấn ñề HTX ở nước ta. Tuy nhiên, lý luận về lĩnh vực QTDND còn khá mới mẻ và ít ñược phổ biến ở Việt Nam. Lý thuyết về QTDND hầu như chưa ñược ñề cập trong chương trình giảng dạy ở các trường ñại học. Mặc dù vậy, trong thời gian qua 5 cũng ñã có một số công trình khoa học nghiên cứu công bố dưới dạng ñề tài cấp Bộ, ngành, luận án tiến sỹ và luận văn thạc sỹ. Những công trình này ñã nghiên cứu về hệ thống QTDND dưới những góc ñộ và phạm vi khác nhau. Một số giải pháp cũng như ñề xuất của các công trình này ñã ñược vận dụng thành công trong thực tế. Có thể kể ra một số công trình nghiên cứu tiêu biểu có liên quan ñến ñề tài luận án như: - Trong luận án tiến sĩ kinh tế, với ñề tài “Những giải pháp ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam” (bảo vệ năm 2003), tác giả Trần Quang Khánh ñã tập trung nghiên cứu vấn ñề bảo ñảm an toàn cho hoạt ñộng của hệ thống QTDND, phân tích thực trạng bảo ñảm an toàn cho hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam, trong ñó chủ yếu là ñối với các QTDND CS trong giai ñoạn từ năm 1995-2002; từ ñó ñề xuất các giải pháp giải quyết những vấn ñề tồn tại nhằm nâng cao khả năng bảo ñảm an toàn cho hoạt ñộng của hệ thống QTDND trong những năm tiếp theo; - Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn ðình Lưu với ñề tài “Hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam” (bảo vệ năm 2008) tập trung hệ thống hóa những vấn ñề lý luận cơ bản về hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND, phân tích làm rõ thực trạng của quá trình hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam; trên cơ sở ñó ñề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam trong thời gian tới; - Luận văn cao học của tác giả Bùi Chính Hưng với ñề tài “Giải pháp xây dựng QTDND ở Việt Nam” (bảo vệ năm 2003) ñã tập trung hệ thống hóa những vấn ñề lý luận cơ bản về QTDND, phân tích, ñánh giá thực trạng của các QTDND trong giai ñoạn củng cố, chấn chỉnh và ñề xuất các giải pháp nhằm tiếp tục xây dựng và phát triển QTDND Việt Nam; - Ngoài ra, trong thời gian qua cũng ñã có nhiều bài ñăng trên các tạp chí chuyên ngành ñề cập ñến các khía cạnh khác nhau của hệ thống QTDND [...]... hi u qu QTDND ñ u m i thư ng th c hi n nhi m v ñi u hòa v n kh d ng, làm ñ u m i thanh toán cho toàn h th ng, cho vay ñ ng tài tr v i các QTDND CS, tìm ki m các ngu n v n trong và ngoài nư c ñ m r ng quy mô ho t ñ ng c a các QTDND CS V nguyên t c, QTDND ñ u m i không ñư c có nh ng h at ñ ng kinh doanh mang tính c nh tranh v i các QTDND CS 29 QTDND CS QTDND CS QTDND CS QTDND CS QTDND CS QTDND CS Nghiên... M t là, t nguy n gia nh p và ra QTDND: M i công dân, các h gia ñình, t ch c và các ñ i tư ng khác có ñ ñi u ki n theo quy ñ nh ñ u có th tr thành thành viên c a QTDND Gia nh p QTDND nghĩa là ph i có m t s quy n và nghĩa v nh t ñ nh ñ i v i QTDND Thành viên có quy n ra 16 QTDND theo quy ñ nh t i ñi u l QTDND ðây là m t nguyên t c r t quan tr ng th hi n tính ưu vi t c a QTDND ♦ Hai là, qu n lý dân ch... ho t ñ ng c a h th ng QTDND phù h p v i ñi u ki n th c ti n Vi t Nam T ñó, ñ xu t các nhóm gi i pháp thi t th c, có tính kh thi và tính ng d ng cao nh m hoàn thi n t ch c và ho t ñ ng c a h th ng QTDND trong th i gian t i 4- ð I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U ð i tư ng nghiên c u: T ch c và ho t ñ ng c a h th ng QTDND Ph m vi nghiên c u: T ch c và ho t ñ ng c a h th ng QTDND Vi t Nam k t khi thành l p... c a h th ng QTDND (Ph m H u Phương, T p chí Ngân hàng, s chuyên ñ -2003); “H th ng QTDND qua hơn 2 năm c ng c , ch n ch nh theo Ch th 57 c a B Chính tr ” (Nguy n ðình Lưu, T p chí Ngân hàng, s 1 + 2/2003); “Bàn v c u trúc và ch c năng, nhi m v c a Liên minh QTDND Vi t Nam (Lê Phi Phu, T p chí Th trư ng Tài chính Ti n t , s 7/1998); “Lý thuy t và th c ti n v n hành h th ng QTDND Vi t Nam (Nguy n... B ph n n n t ng c a h th ng QTDND bao g m: ♦ Các QTDND CS: Là ñơn v tr c ti p cung c p các d ch v ti t ki m, tín d ng, các d ch v ngân hàng và các d ch v phi ngân hàng ñ n t n khách hàng b t kỳ nư c nào, các QTDND CS ñ u là ñi m xu t phát c a quá trình xây d ng h th ng QTDND và ñư c xem là “c a ngõ” ñ các thành viên gia nh p vào h th ng QTDND Thông thư ng, ho t ñ ng c a QTDND CS ñư c gi i h n trong... nguyên t c các QTDND CS không ñư c c nh tranh l n nhau, hay nói cách khác, trên m t ñ a bàn ch có m t QTDND CS duy nh t ho t ñ ng ði u này hoàn toàn khác bi t so v i các lo i hình TCTD khác ♦ QTDND ñ u m i: Là t ch c th c hi n các ho t ñ ng kinh doanh ch y u nh m b tr cho các QTDND CS trên ñ a bàn (khu v c ho c qu c gia) ho c ph i h p v i các QTDND CS cung c p các d ch v tài chính mà các QTDND CS không... có nh ng phát hi n m i mà nh ng công trình khoa h c ñã công b Vi t Nam chưa th y ñ c p, ví d như: m i quan h th c s gi a QTDND TW v i các QTDND CS và v i Cơ quan ñi u ph i; nh ng ñ c trưng cơ b n c a h th ng QTDND; v n ñ b o hi m nhân th ti n vay ñ i v i thành viên c a các QTDND CS; v trí, vai trò c a b máy giám sát n i b trong các QTDND; … 3- M C ðÍCH NGHIÊN C U C A LU N ÁN - Nghiên c u, trình bày... khái quát v t ch c và ho t ñ ng c a h th ng QTDND Vi t Nam, tác gi mu n nh n m nh ti m năng phát tri n cũng như vai trò c a h th ng QTDND trong công cu c xóa ñói, gi m nghèo và phát tri n nông nghi p- nông thôn nư c ta Bên c nh ñó, d a trên h th ng tư li u phong phú, tác gi ñã mô t , phân tích, ñánh giá th c tr ng t ch c và ho t ñ ng c a h th ng QTDND Vi t Nam trong giai ño n 1993- 2008, ñ c bi t là... qu n lý QTDND ði u ñó ñư c th hi n qua các quy n cơ b n c a thành viên: ñư c d ðHTV, d các h i ngh thành viên ñ bàn b c và bi u quy t các v n ñ quan tr ng c a QTDND; ñư c ng c , b u c vào b máy qu n tr , ki m soát và ñi u hành c a QTDND; ñư c cung c p các thông tin c n thi t liên quan ñ n ho t ñ ng c a QTDND; các thành viên có quy n ngang nhau trong bi u quy t, không phân bi t s v n góp vào QTDND ðây... khác bi t cơ b n c a QTDND so v i các lo i hình TCTD c ph n khác ♦ Ba là, t ch u trách nhi m và cùng có l i: QTDND t ch u trách nhi m v k t qu ho t ñ ng c a mình; t quy t ñ nh v phân ph i thu nh p, ñ m b o QTDND và thành viên cùng có l i ♦ B n là, chia lãi ñ m b o k t h p l i ích c a thành viên và s phát tri n c a QTDND: Theo nguyên t c truy n th ng, l i nhu n hay kho n dư th a trong QTDND không ñư c chia . cấu tổ chức của QTDND TW 95 Sơ ñồ 2. 7 - Cơ cấu tổ chức của Hiệp hội QTDND Việt Nam 107 Sơ ñồ 3. 1 - ðề xuất mô hình hệ thống QTDND Việt Nam 153 Sơ ñồ. mại QTD Quỹ Tín dụng QTDND Quỹ Tín dụng Nhân dân QTDNDCS Quỹ Tín dụng Nhân dân cơ sở QTDNDKV Quỹ Tín dụng Nhân dân khu vực QTDNDTW Quỹ Tín dụng Nhân