CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM    !""#$!"%!& '() *+',- *./012')$" 31 245 267 1 Lập chứng từ ở: - Phiếu thu ngày 5/1; - Phiếu chi ngày 31/01 ; - Phiếu xuất vật liệu; - Hóa đơn GTGT ngày 10/01 do Công ty TNHH Bình Minh phát hành; - Phiếu nhập vật liệu ngày 25/01 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 2 - Sổ chi tiết thanh toán với người mua, - Sổ chi tiết thành phẩm - Bảng tổng hợp chi tiết các khoản thanh toán với người mua. 0.5 0.5 0.5 3 - Sổ nhật ký chung 3.5 4 $ Sổ các tài khoản thuộc nhóm 1, 2, 3, 4 3.0 5 - Lập bảng cân đối kế toán tháng 1/N 1.0 5 10 "8!/ Đơn vị: Công ty TNHH Bình Minh Địa chỉ: số 20 – Khu CN Điện Nam PHIẾU THU Quyển số: Số: 01 Ngày 05 tháng 01 năm N Nợ: TK 111 Có: TK 131 Họ tên người nộp tiền: Trần Thị Thuận Địa chỉ: Công ty TNHH Cảo Thơm Đà Nẵng Lý do nộp:Thu tiền khách hàng trả nợ kỳ trước Số tiền: 50.000.000 đồng (Viết bằng chữ): Năm mươi triệu đồng chẵn Kèm theo: Đã nhận đủ số tiền viết bằng chữ: (Năm mươi triệu đồng chẵn) "8!/ Đơn vị: Công ty TNHH Bình Minh Địa chỉ: Số 20-Khu CN Điện Nam PHIẾU CHI Quyển số: Số:02 Ngày 31 tháng 01 năm N Nợ: 141 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Ông Trần Mạnh Hùng Địa chỉ: Trưởng phòng kinh doanh Lý do chi: Chi tạm ứng tiền đi công tác Hà Nội Số tiền: 10.000.000, đồng Viết bằng chữ:(Mười triệu đồng chẵn) Kèm theo: 01 chứng từ gốc . Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Mười triệu đồng chẵn "8!/ Đơn vị: Cụng ty TNHH Bỡnh Minh Mẫu số 01- VT B phn: S 20 Khu CN in Nam Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC Ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B trng BTC PHIếU Nhập kho Nợ: 152 Ngày 25 tháng 01 năm N S: 01/VL Có: 331 Họ tên ngi giao : 951:52;:<=1 Theo HGTGT Số 32545 ngày 25 tháng.1. năm .N của.Công ty giấy Hòa Phát- Quảng Ngãi. Nhập tại kho: 951: a im: STT Tờn, nhón hiu, quy cỏch, phm cht vt t, dng c, sn phm, hng hoỏ Mã số Đơn vị tính Số lng Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 01 Giy Ho Phỏt kh A0 T 100.000 100.000 1200 120.000.000 Tổng cộng 120.000.000 - Tng s tin (vit bng ch): *11>?7@27AB21>2C4/D5E& - S chng t gc kốm theo:.01 Ngày 25 tháng 01 năm N 5AF22G4 5AF252@<5 HI G1=1>AJ5 "8!/ Đơn vị: 951:KL*2 Mẫu số 02- VT B phn: S 20 Khu CN in Nam Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC Ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B trng BTC (MNMO Nợ: 621 Ngày 15 tháng 01 năm N P : 152 S:.02 Họ tên ngời <5 : Nguyn Vn Hựng a ch:.Qun c phõn xng Lý do xut kho: Xut kho vt liu dựng sn xut sn phm Xut ti kho:Cụng ty a im: STT Tờn, nhón hiu, quy cỏch, phm cht vt t, dng c, sn phm, hng hoỏ Mã số Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Yờu cu Thc xut A B C D 1 2 3 4 01 Giy Bói Bng kh Ao t 200.000 200.000 1000 200.000.000 02 Mc in kg 5 5 200.000 1.000.000 Tổng cộng 201.000.000 - Tng s tin (vit bng ch):.(Hai trm linh mt triu ng chn). - S chng t gc kốm theo: Ngày 15 tháng 01 năm N 5AF22G4 5AF2<5 HI G1=1>AJ5 2=7/Q "8!/ R *S4TQ'"%$UU VWX YQ'Z[\!]# U2^!'2@I=<5 Ngy 10 thỏng 01 nm N Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Bình Minh Địa chỉ: Số 20- Khu công nghiệp Điện Nam Số tài khoản 354125 tại Ngân hàng: Công thương Điện Bàn Điện thoại…………………… MS:: 0400463214 Họ tên người mua hàng: Cửa hàng VPP Hoài Thu Địa chỉ: Điện Bàn Số tài khoản…………………… …… Hình thức thanh toán: Chuyển khoản MS : 0400524561 YQ ^<5=_`ab Ba` 1c YQ Ad5 B 52= <120 A B C 1 2 3=1x2 01 Vở 96 trang quyển 5000 6000 30.000.000 5120<5'"8"""8""" 4G' 10%2014G'3.000.000 e551201@1=' 33.000.000 YQ120a2G1fg5h: (Ba mươi ba triệu đồng chẵn) Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký,họ và tên) (Ký,họ và tên) (Ký ,họ và tên) "8![/ Đơn vị: Cong ty TNHH Bình Minh Mẫu số S31-DN `@i'YQ!"$49552C2C@7 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) Yj(klmn*M )o5%%_%& <2Ip'p214I=<5Q21Ad5'951:pB7 U2120'k 5<:_ 1=5 52Te 351q )2r52p2  /Q2 35 F2  /Ad 2G1 I;4 YQ=1T2 YQA YQ 5<: d P d P YQA/s4It %u%u& ["8"""8""" "[u"% "%u "[u"% =<51>pd 951: %%! ["8"""8""" 5TQ=1T2 ["8"""8""" YQA4Q2It " Ngày 31 tháng 01 năm N Người ghi sổ Kế toán trưởng "8![/ Đơn vị: Công ty TNHH Bình Minh Mẫu số S31-DN `@i'YQ!"$49552C2C@7 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) Yj(klmn*M )o5%%_%& <2Ip'p214I=<5Q21Ad5'951:T=12G1f`1>AF5v<E5 U2120'k 5<:_ 1=5 52Te 351q )2r52p2 /Q2 35 F2  /Ad 2G1 I;4 YQ=1T2 YQA YQ 5<: d P d P YQA/s4It %u%u& %""8"""8""" %]u"% Z[\!w" %]u"% K=<5951: Y=12G1f`1>AF5 v [%% % !Z"8"""8""" !Z8"""8""" 5TQ=1T2 !\Z8"""8""" " YQA4Q2It %\Z8"""8""" Ngày 31 tháng 01 năm N Người ghi sổ Kế toán trưởng "8[/ Ba`'951:KL*2888888888888888 *S4TQY%"$) `@i'YQ!"42C@78888888888888 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) Yj(-x* ?7' <2Ip'<y7 ^I'951: ^_z4:=a12C4'kJ#\1>@5 Đơn vị tính: đồng 351q )2r52p2  /Q2 35 B52=  N4;1 D 2  YQ 5<: YU  YU  YU  A B C D 1 2 3=1x2 4 5==1x4 6 7=1x6 12 YQA/s4It %u%u& Z8""" ["8"" " !""8"""8"" " 01/TP 10/01 Xuất kho thành phẩm bán cho khách hàng 632 4000 5000 20.000.000 02/TP 17/01 Xuất kho thành phẩm bán cho khách hàng 632 4000 40.000 160.000.00 0 01/TP 31/01 Nhập kho thành phẩm 154 4.200 70.000 294.000.000 51=5 ]"8""" !#Z8"""8""" Z[8""" %w"8"""8"" " ][8"" " %Z8"""8""" Ngày 31 tháng 01 năm N 5AF252TeG1=1>AJ5 2=7/Q "8[/ K{j|({klmn*M =5'"%u  }mn*M Y)m~M• YYV • Y)mM•   | € | € | € 01 Công ty TNHH Cảo Thơm 50.000.000 50.000.000 0 02 Công ty Sách thiết bị trường học ĐN 100.000.000 264.000.000 0 164.000.000 5 ["8"""8""" %""8"""8""" !\Z8"""8""" ["8"""8""" %\Z8"""8""" Ngày 31 tháng 01 năm N 5AF252Te  G1=1>AJ5 8[/ Đơn vị: 951:KL*2 Địa chỉ: NHẬT KÝ CHUNG Tháng 1/N ĐVT: đồng Ngµy th¸ng ghi sæ Chøng tõ DiÔn gi¶i §· ghi sæ C¸i STT dßng SH TK Sè ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang 1 05/01 BC12 05/01 Khách hàng trả nợ 2 112 50,000,000 3 131 50,000,000 10/01 PX01 10/01 Xuất kho thành phẩm 4 632 20,000,000 5 155 20,000,000 10/01 HĐ456279 10/01 Doanh thu bán thành phẩm 6 112 33,000,000 7 511 30,000,000 8 333 1 3,000,000 15/01 PX02 15/01 Xuất kho NVL cho sx 9 621 201,000,000 10 152 201,000,000 16/01 PC01 16/0 1 Ứng lương kỳ 1 11 334 30,000,000 12 111 30,000,000 17/01 PX03 17/01 Xuất kho thành phẩm 13 632 160,000,000 14 155 160,000,000 17/01 HĐ456280 17/01 Doanh thu bán thành phẩm 15 131 264,000,000 16 511 240,000,000 17 333 1 24,000,000 22/01 BN42 22/01 Trả nợ người bán 18 331 100,000,000 19 112 100,000,000 25/01 PN01 25/01 Nhập kho vật liệu 20 152 120,000,000 21 331 120,000,000 25/01 HĐ32545 25/01 Thuế GTGT được kt 22 133 6,000,000 23 331 6,000,000 28/01 HĐ56241 28/01 Tiền điện 24 627 3,000,000 25 641 2,000,000 26 642 3,000,000 27 133 800,000 28 112 8,800,000 28/01 HĐ25412 28/01 Tiền điện thoại 29 627 2,000,000 30 641 2,000,000 31 642 3,000,000 32 133 700,000 33 112 7,700,000 31/01 BPBTL 31/0 1 Tính lương 34 622 40,000,000 35 627 10,000,000 36 641 10,000,000 37 642 10,000,000 38 334 70,000,000 Tính các khoản theo lương 39 622 9,200,000 40 627 2,300,000 41 641 2,300,000 42 642 2,300,000 43 334 6,650,000 44 338 22,750,000 31/01 BPBKH 31/0 1 Tính khấu hao TSCĐ 45 627 30,000,000 46 642 10,000,000 47 214 40,000,000 31/01 PC02 31/0 1 Tạm ứng tiền công tác cho CNV 48 141 10,000,000 49 111 10,000,000 31/01 PKC01 31/0 1 KC CPNVLTT,NC,SXC 50 154 297,500,000 51 621 201,000,000 52 622 49,200,000 53 627 47,300,000 31/01 PN02 31/0 1 Nhập kho thành phẩm 54 155 295,500,000 55 154 295,500,000 31/01 PKC02 31/0 1 KC doanh thu bh 56 511 270,000,000 57 911 270,000,000 31/01 PKC03 31/0 1 KC giá vốn 58 911 180,000,000 59 632 180,000,000 KC CPBH,CPQLDN 60 911 44,600,000 61 641 16,300,000 62 642 28,300,000 31/01 BKKT01 31/0 1 Tính thuế TNDN 63 821 11,350,000 64 333 4 11,350,000 31/01 PKC04 31/0 KC thuế TNDN 65 911 11,350,000 [...]... II SPS trong th ng - - III Cộng SPS IV Số dư c th ng - 3, 000,000,000 SỔ CÁI TK 33 3 Chứng từ SH NT Diễn giải I Số dư đ th ng II SPS trong th ng Doanh thu bán th nh HĐ456279 10/01 phẩm Doanh thu bán th nh HĐ456280 17/01 phẩm 31 /0 PKC06 1 KC thuế GTGT 31 /0 BKKT01 1 Tính thuế TNDN III Cộng SPS IV Số dư c th ng NKC TKĐƯ Trang số TTdòng Số tiền Nợ Có - 8 112 3, 000,000 17 131 24,000,000 69 133 64 821 7,500,000... V.16 30 ,850,000 33 ,35 0,000 V.17 V.18 22,750,000 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 32 0 11 Quỹ khen th ởng, phúc lợi 32 3 II Nợ dài hạn 33 0 1 Phải trả dài hạn người bán 33 1 2 Phải trả dài hạn nội bộ 33 2 3 Phải trả dài hạn khác 33 3 4 Vay và nợ dài hạn 33 4 V.20 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 33 5 V.21 6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 33 6 7 Dự phòng phải trả dài hạn 33 7 8 Doanh thu chưa th c hiện 33 8 9 Quỹ phát... 200,000,000 Có 30 ,000,000 141 49 33 4 10,000,000 160,000,000 40,000,000 SỔ CÁI TK 112 Chứng từ SH NT Diễn giải I Số dư đ th ng II SPS trong th ng BC12 05/01 Khách hàng trả nợ HĐ456279 10/01 Doanh thu bán TP NKC TKĐƯ Trang số TTdòng 2 6 BN42 BN67 22/01 Trả nợ người bán 28/01 Tiền điện 19 28 BN68 28/01 Tiền điện thoại 33 33 131 511 33 31 33 1 627 641 642 133 627 641 642 133 III Cộng SPS IV Số dư c th ng Số tiền... 1 Có - 11 111 30 ,000,000 BPBTL 31 /0 1 Tính lương Tính các khoản theo lương III Cộng SPS IV Số dư c th ng 38 622 627 641 642 43 338 40,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 6,650,000 36 ,650,000 70,000,000 33 ,35 0,000 SỔ CÁI TK 33 8 Chứng từ SH NT BPBTL Diễn giải I Số dư đ th ng II SPS trong th ng 31 /0 Tính các khoản theo 1 lương NKC TKĐƯ Trang số TTdòng Số tiền Nợ Có - 44 44 622 627 641 642 33 4 III... c th ng 120,000,000 229,000,000 201,000,000 SỔ CÁI TK 1 53 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng I Số dư đ th ng II SPS trong th ng Số tiền Nợ 14,000,000 Có III Cộng SPS IV Số dư c th ng - 14,000,000 - SỔ CÁI TK 154 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng I Số dư đ th ng II SPS trong th ng 50 621 622 627 55 31 /0 1 Nhập kho th nh phẩm III Cộng SPS IV Số dư c th ng PN02 Nợ Có - 31 /0... 264,000,000 164,000,000 50,000,000 SỔ CÁI TK 133 Chứng từ SH NT H 32 545 HĐ56241 HĐ25412 PKC06 Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng I Số dư đ th ng II SPS trong th ng 25/01 Thuế GTGT được kt 28/01 Thuế GTGT được kt 28/01 Thuế GTGT được kt 31 /0 1 KC thuế GTGT III Cộng SPS IV Số dư c th ng Số tiền Nợ Có - 22 27 32 33 1 112 112 70 6,000,000 800,000 700,000 33 31 7,500,000 - 7,500,000 7,500,000 SỔ CÁI TK 141 Chứng... 4 13 4 Cổ phiếu quỹ (*) 3, 000,000,000 412 3 Vốn khác của chủ sở hữu 3, 034 ,050,000 411 2 Th ng dư vốn cổ phần V.19 422 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 34 ,050,000 430 1 Nguồn kinh phí 431 2 Nguồn kinh phí đã hình th nh TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 30 0 + 400) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1 V. 23 440 Mã số 2 1 Tài sản thuê ngoài 3, 271,000,000 Thuyết minh 3 Số cuối năm 4 3, 224,000,000 Số đầu... CÁI TK 33 1 Chứng từ SH NT BN42 H 32 545 Diễn giải I Số dư đ th ng II SPS trong th ng 22/01 Trả nợ người bán 25/01 Mua NVL NKC TKĐƯ Trang số TTdòng 18 21 23 112 33 1 33 1 III Cộng SPS IV Số dư c th ng Số tiền Nợ Có 124,000,000 100,000,000 100,000,000 120,000,000 6,000,000 126,000,000 150,000,000 SỔ CÁI TK 33 4 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng Số tiền Nợ I Số dư đ th ng II SPS trong th ng PC01... 31 /01 PKC05 31 /0 1 KC lãi 31 /01 PKC06 31 /0 1 KC thuế GTGT Cộng chuyển sang trang sau 821 67 68 911 421 33 3 1 133 69 70 11 ,35 0,000 34 ,050,000 34 ,050,000 7,500,000 2,295,100,000 7,500,000 2,295,100,000 3. 0 đ SỔ CÁI TK 111 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng I Số dư đ th ng II SPS trong th ng PC01 PC02 16/0 1 Ứng lương kỳ 1 31 /0 Tạm ứng tiền công tác 1 cho CNV III Cộng SPS IV Số dư c th ng... dư c th ng 9,200,000 2 ,30 0,000 2 ,30 0,000 2 ,30 0,000 6,650,000 22,750,000 22,750,000 - SỔ CÁI TK 421 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng Số tiền Nợ Có I Số dư đ th ng II SPS trong th ng PKC05 31 /0 1 KC lãi III Cộng SPS IV Số dư c th ng - 68 911 34 ,050,000 34 ,050,000 34 ,050,000 - SỔ CÁI TK 411 Chứng từ SH NT Diễn giải NKC TKĐƯ Trang số TTdòng Số tiền Nợ Có 3, 000,000,000 I Số dư đ th ng II