BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT BÌNH DƯƠNG @&? MÔN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHẦN I BÁO CÁO THƯƠNG NIÊN CỦA CÔNG TY XI MĂNG HOANG MAI TỪ NĂM 2009- 2011 Nhóm: Lớp C10K04A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY XI MĂNG HOÀNG MAI I TÀI SẢN NGẮN HẠN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 1.1 Tiền 1.2 Các khoản tương đương tiền Năm 2009 525,283,053,289 174,262,775,180 174,262,775,180 Năm 2010 528,364,168,411 32,953,533,090 32,953,533,090 Năm 2 604,299 142,660, 142,660 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 2.1 Đầu tư ngắn hạn 2.2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 3 Các khoản phải thu ngắn han 3.1 Phải thu khách hàng 3.2 Trả trước cho người bán 3.3 Các khoản phải thu 3.4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 4 Hàng tồn kho 4.1 Hàng tồn kho 4.2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5 Tài sản ngắn hạn khác 5.1 Chi phí phải trả ngắn hạn 5.2 Thuế GTGT được khấu trừ 5.3 Tài sản ngắn hạn khác II - TÀI SẢN DÀI HẠN 1 Các khoản phải thu dài hạn 2 Tài sản cố định 3 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 4 Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN I - Nợ phải trả 1 Nợ ngắn hạn 2 Nợ dài hạn II - VỐN CHỦ SỞ HỮU 1 Vốn chủ sở hữu 2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối III - LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 15,000,000,000 15,000,000,000 30,355 30,355 99,484,477,670 97,853,205,131 1,598,883,566 150,529,664,602 141,886,849,230 8,801,520,605 78,391, 65,342 8,513 248,251,470,203 251,732,018,054 -3,480,547,851 3,284,330,236 327,225,535,037 330,662,493,421 -3,436,958,384 2,655,435,682 350,013, 352,732 -2,719 2,878, 3,284,330,236 2,655,435,682 2,878 1,724,180,980,225 1,611,476,525,643 1,519,326 1,721,276,405,039 1,609,009,102,98 8 1,476,154 2,904,575,186 2,467,422,655 43,172, 2,249,464,033,514 2,139,840,694,054 2,123,626 11,391,345,180,423 1,282,591,378,203 1,211,685 8,575,454,734,53 763,026,777,880 4 767,883, 628,318,402,543 425,036,643,669 443,801, 858,118,853,091 857,249,315,851 911,940 858,118,853,091 857,249,315,851 911,940, 116,040,748,378 102,644,609,686 129,850, 2,249,464,033,514 2,139,840,694,054 2,123,626 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY XI MĂNG HOÀNG MAI CHỈ TIÊU Năm 2009 Năm 2010 Năm 2 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2 Các khoản trừ doanh thu 3 DTT từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 4 Gía vốn hàng bán 5 Lợi nhuận gộp 6 Doanh thu hoạt đôngj tài chính 7 Chi phí tài chính Trong đó chi phí lãi vay: 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí QLDN 10 LNT từ HĐKD 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuê 15 Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành 16 Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại 17 LNST TNDN 17.1 Lợi ích của cổ đông thiểu sổ 17.2 LNST của Cty mẹ 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1,380,567,006,181 1,270,433,858,684 1,477,916 15,862,166,538 65,272 1,380,567,006,181 1,254,571,692,146 412,644 1,025,468,557,455 926,071,332,536 1,021,952 355,098,448,726 328,500,359,610 390,691 12,824,834,696 8,143,561,711 5,104 110,203,820,948 105,301,420,772 117,767 94,160,256,467 96,347,099,400 110,550 55,880,067,326 63,452,975,494 65,035 54,299,910,244 64,606,122,287 66,176 147,539,484,094 103,283,402,818 146,817 4,749,363,491 5,308,888,407 7,329 240,328,066 1,287,185,971 2,398 134,509,035,425 4,021,702,436 4,930 152,048,520,329 107,305,105,254 151,748 7,771,951 16,719 5,137,375,568 5,177 152,040,748,378 102,167,729,686 129,850 152,040,748,378 2,112 102,167,729,686 1,436 TÍNH CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY XI MĂNG HOÀNG MAI 1 Tỷ số thanh toán hiện thời(Rs) Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 129,850 Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Rs VND 525.283.053.289 VND LẦN 763.026.777.880 0,69 Tỷ số thanh toán hiện thời(2009) = 528.364.168.41 604.299.665.333 1 857.554.734.534 767.8883.653.580 0,62 0,79 525.283.053.289 =0,69 (lần) 763.026.777.880 Tỷ số thanh toán hiện thời(2010) = 528.364.168.411 =0,62(lần) 857.554.734.534 Tỷ số thanh toán hiện thời(2011) = 604.299.665.333 =0,79(lần) 767.883.653.580 ĐÁNH GIÁ: Nhìn chung qua các năm tỷ số thanh toán hiện thời cao nên khả năng thanh toán nợ tốt 2 Tỷ số thanh toán nhanh Chỉ tiêu Tài sản ngắn Đơn vị VNĐ Năm 2009 Năm 2010 525.283.053.289 528.364.168.41 Năm 2011 604.299.665.333 hạn Nợ ngắn hạn Tồn kho TS thanh toán nhanh VNĐ VNĐ Lần 1 857.554.734.534 767.883.563.580 763.026.777.88 0 248.251.470.203 327.225.535.037 350.013.712.972 0,36 0,23 0,33 Tỷ số thanh toán nhanh(2009) = 525.283.053.289 − 248.251.470.203 =0,36(lần) 763.026.777.880 Tỷ số thanh toán nhanh(2010) = 528.364.168.411 − 327.225.535.037 =0,23(lần) 857.554.734.534 Tỷ số thanh toán nhanh(2011) = 604.299.665.333 − 350.013.712.972 =0,33(lần) 767.883.653.580 ĐÁNH GIÁ: Tỷ lệ thanh toán nhanh giảm dần nguyên nhân do hàng tồn kho tăng dần qua các năm,dẫn đến khả năng thanh toán nợ giảm 3 Tỷ số nợ Chỉ tiêu Tổng nợ Đơn vị VNĐ Tổng tài sản VNĐ Năm 2009 1.391.345.180.42 3 2.249.464.033.51 Năm 2010 Năm 2011 1.282.591.378.203 1.211.685.125.870 2.139.840.694.05 2.123.626.080.159 Tỷ số nợ Lần 4 0,62 4 0,6 0,57 Tỷ số nợ(2009) = 1.391.345.180.423 =0,62(lần) 2.249.464.033.514 Tỷ số nợ(2010)= 1.282.591.378.203 =0,6(lần) 2.139.840.694.054 Tỷ số nợ (2011)= 1.211.685.125.870 =0,57(lần) 2.123.626.080.159 ĐÁNH GIÁ:Tỷ số nợ giảm dần nhưng vẫn ở trên mức 0,5 lần.nên vẫn tận dụng được khả năng đòn bẫy kinh tế 4 Tỷ số thanh toán lãi vay Chỉ tiêu LNTT Lãi vay Khả năng thanh toán lãi vay Đơn vị VNĐ VNĐ Lần Năm 2009 152.048.520.329 94.160.256.467 2,61 Năm 2010 107.305.105.254 96.347.099.400 2,11 Năm 2011 151.748.408.894 110.550.365.120 2,37 Tỷ số thanh toán lãi vay(2009) = 152.048.520.329 + 94.160.256.467 =2,61(lần) 94.160.256.467 Tỷ số thanh toán lãi vay(2010) = 107.305.105.254 + 96.347.099.400 =2,11(lần) 96.347.099.400 Tỷ số thanh toán lãi vay(2011) = 151.748.408.894 + 110.550.365.120 =2,37(lần) 110.550.365.120 ĐÁNH GIÁ:Tỷ lệ thanh toán lãi vay giảm dần cho thấy doanh nghiệp không có khả năng sử dụng khoản lợi nhuận trước thuế và lãi vay để trang trãi các khoản lãi vay, nhưng đến năm 2011 lại có xu hướng tốt 5.Vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu Dthu Thuần Đơn vị VNĐ Tồn kho Vòng quay hàng Tkho VNĐ Lần Năm 2009 1.380.567.006.18 1 248.251.470.203 5,56 Năm 2010 1.254.571.692.14 6 327.225.535.037 3,83 Vòng quay hàng tồn kho(2009) = 1.380.567.006.181 =5,56(lần) 248.251.470.203 Vỏng quay hàng tồn kho(2010) = 1.254.571.692.146 =3,83(lần) 327.225.535.037 Vòng quay hàng tồn kho(2011) = 412.644.322.349 =1,18(lần) 350.013.712.972 Năm 2011 412.644.322.349 350.013.712.972 1,18 ĐÁNH GIÁ:Qua biểu đồ cho thấy công ty đã giảm vòng quay tồn kho nên khối lượng hàng hóa lưu thông trên thị trường giảm 6 Kỳ thu tiền bình quân Chỉ tiêu Các khoản phải thu DT Thuần Đơn vị VNĐ Năm 2009 99.484.477.670 Năm 2010 150.529.664.602 Năm 2011 78.391.341.384 VNĐ Ngày 1.254.571.692.14 6 43 421.644.322.349 Kỳ thu tiền bq 1.380.567.006.18 1 26 68 Kỳ thu tiền bình quân(2009) = 99.484.477.670 × 360 =26(ngày) 1.380.567.006.181 Kỳ thu tiền bình quân (2010) = 150.529.664.602 × 360 =43(ngày) 1.254.571.692.146 Kỳ thu tiền bình quân(2011) = 78.391.341.384 × 360 =68(ngày) 421.644.322.349 ĐÁNH GIÁ: kỳ thu tiền bình quân tăng dần qua các năm cho thấy số ngày các khoản phải thu còn ngoài tầm kiểm soát của doanh nghiệp 7 Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu DT thuần Đơn vị VNĐ TSCĐ VNĐ Hiệu suất sử Lần dụng TSCĐ Năm 2009 1.380.567.006.18 1 1.721.276.405.03 9 0,8 Năm 2010 1.254.571.692.14 6 1.609.009.102.98 8 0,78 Năm 2011 412.644.322.349 1.476.154.168.648 0,28 Hiệu suất sử dụng TSCD(2009)= 1.380.567.006.181 =0,8(lần) 1.721.276.405.039 Hiệu suất sử dụng TSCD(2010)= 1.254.571.692.146 =0,78(lần) 1.609.009.102.988 Hiệu suất sử dụng TSCD(2011) = 412.644.322.349 = 0,28(lần) 1.476.154.168.648 ĐÁNH GIÁ: Hiệu suất sử dung tài sản cố định có xu hướng giảm cho thấy việc sử dụng vốn vào TSCĐ giảm dần hiệu quả 8.Vòng quay tài sản Chỉ tiêu DT Thuần Đơn vị VNĐ Tổng Tài sản Vòng Quay TS VNĐ Lần Năm 2009 1.380.567.006.18 1 2.249.464.033.51 4 0,61 Năm 2010 1.254.571.692.14 6 2.139.840.694.05 4 0,59 Vòng quay tài sản (2009)= 1.380.567.006.181 =0,61 (lần) 2.249.464.033.514 Vòng quay tài sản (2010) = 1.254.571.692.146 =0,59(lần) 2.139.840.694.054 Vòng quay tài sản (2011) = 412.644.322.349 =0,19(lần) 2.123.626.080.159 Năm 2011 412.644.322.349 2.123.626.080.159 0,19 ĐÁNH GIÁ: Vòng quay tài sản giảm dần qua các năm cho thấy tình hình sử dụng tài sản để tạo ra doanh thu giảm 9 Lãi gộp Chỉ tiêu DT Thuần Đơn vị VNĐ GVHB Lãi gộp VNĐ VNĐ Năm 2009 1.380.567.006.18 1 1.025.468.557.455 355.098.448.700 Năm 2010 1.254.571.692.14 6 926.071.332.536 328.500.359.600 Năm 2011 412.644.322.349 1.021.952.632.869 -609.308.310.500 Lãi gộp(2009) = 1.380.567.006.181 – 1.025.468.557.455 =355.098.448.700(vnd) Lãi gộp(2010) = 1.254.571.692.146 – 926.071.332.536 = 328.500.359.600(vnd) Lãi gộp(2011) = 412.644.322.349 – 1.021.952.632.869 = -609.308.310.500(vnd) 10 Tỷ số lãi gộp Chỉ tiêu Lãi gộp DT Thuần Đơn vị VNĐ VNĐ Tỷ số lãi gộp % Tỷ lệ lãi gộp(2009) = Năm 2009 355.098.448.700 1.380.567.006.18 1 26 Năm 2010 328.500.359.600 1.254.571.692.14 6 26 355.098.448.700 =26 % 1.380.567.006.181 Năm 2011 -609.308.310.500 412.644.322.349 -148 Tỷ lệ lãi gộp(2010)= 328.500.359.600 =26% 1.254.571.692.146 Tỷ lệ lãi gộp (2011) = − 609.308.310.500 =-148% 412.644.322.349 ĐÁNH GIÁ: Tỷ lệ lãi gộp giảm cho thấy khả năng điều hành sản xuất và chính sách của doanh nghiệp chưa đạt hiệu quả cao, do tác động của giá cả và thị hiếu trong ngắn hạn,cung cầu quyết định giá 11 Doanh lợi tiêu thụ (ROS) Chỉ tiêu LNST DT Thuần Đơn vị VNĐ VNĐ Năm 2009 152.040.748.378 1.380.567.006.18 Năm 2010 102.167.729.686 1.254.571.692.14 Năm 2011 129.850.654.200 412.644.322.349 ROS % 1 11 6 8 31 Doanh lợi tiêu thụ(2009) = 152.040.748.378 =11% 1.380.567.006.181 Doanh lợi tiêu thụ (2010) = 102.167.729.686 =8% 1.254.571.692.146 Doang lợi tiêu thụ (2011) = 129.850.654.250 =31% 412.644.322.349 ĐÁNH GIÁ:Doanh lợi tiêu thụ tăng rõ rệt cho thấy khả năng kinh doanh của công ty rất tốt 12 Doanh lợi tài sản (ROA) Chỉ tiêu LNST Tổng Tài Đơn vị VNĐ VNĐ Năm 2009 152.040.748.378 2.249.464.033.51 Năm 2010 102.167.729.686 2.139.840.694.05 Năm 2011 129.850.654.200 2.123.626.080.159 Sản ROA % 4 7 4 5 6 Doanh lợi tài sản(2009) = 152.040.748.378 =7% 2.249.464.033.514 Doanh lợi tài sản (2010) = 102.167.729.686 =5% 2.139.840.694.054 Doanh lợi tài sản (2011)= 129.850.654.200 =6% 2.123.626.080.159 ĐÁNH GIÁ: Doanh lợi tài sản giảm chứng tỏ việc sử dụng vốn kém hiệu quả 13 Doanh lợi vốn tự có (ROE) Chỉ tiêu LNST Đơn vị VNĐ Năm 2009 Năm 2010 152.040.748.378 102.167.729.68 Năm 2011 129.850.654.200 VCSH VNĐ 858.118.853.09 6 857.249.315.851 911.940.954.289 ROE % 1 18 12 Doanh lợi vốn tự có(2009) = 152.040.748.378 =18% 858.118.853.091 Doanh lợi vốn tự có(2010) = 102.167.729.686 =12% 857.249.315.851 Doanh lợi vốn tự có(2011) = 129.850.654.200 = 14% 911.940.954.289 14 ĐÁNH GIÁ:doanh lợi vốn tự có giảm cho thấy việc sử dụng vốn kém hiệu quả  ... TSCĐ Năm 2009 1. 380.567.006 .18 1. 7 21. 276.405.03 0,8 Năm 2 010 1. 254.5 71. 692 .14 1. 609.009 .10 2.98 0,78 Năm 2 011 412 .644.322.349 1. 476 .15 4 .16 8.648 0,28 Hiệu suất sử dụng TSCD(2009)= 1. 380.567.006 .18 1... % 11 31 Doanh lợi tiêu thụ(2009) = 15 2.040.748.378 =11 % 1. 380.567.006 .18 1 Doanh lợi tiêu thụ (2 010 ) = 10 2 .16 7.729.686 =8% 1. 254.5 71. 692 .14 6 Doang lợi tiêu thụ (2 011 ) = 12 9.850.654.250 = 31% 412 .644.322.349... 2009 Năm 2 010 15 2.040.748.378 10 2 .16 7.729.68 Năm 2 011 12 9.850.654.200 VCSH VNĐ 858 .11 8.853.09 857.249. 315 .8 51 911 .940.954.289 ROE % 18 12 Doanh lợi vốn tự có(2009) = 15 2.040.748.378 =18 % 858 .11 8.853.091