nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 9/2007 51 Hồ Văn Phú * ot ng u t - kinh doanh l hot ng khụng th thiu bt kỡ quc gia no nhm duy trỡ s tn ti v thỳc y s phỏt trin ca mi quc gia. Hot ng ú liờn quan n cỏc vn m ca th trng, phỏt huy th mnh ca tng vựng, min trong giao lu dõn s quc t thụng qua cỏc quy nh phỏp lut ca tng quc gia m c th bao gm cỏc quy nh v hỡnh thc u t, hỡnh thc doanh nghip, cỏc lnh vc cho phộp, khuyn khớch, hn ch u t kinh doanh, cỏc quy nh v u ói m ch yu l u ói v thu, ch s dng tớn dng, qun lớ ngoi hi, ch s hu, s dng t ai, bt ng sn, th tc u t v gii quyt tranh chp. Bng hot ng ú, cỏc nc ASEAN ó khụng ngng phỏt trin trong nhng nm cui ca th k XX, cú nc ó tr thnh nc cụng nghip mi (NIC) v c khu vc tr thnh khu vc kinh t nng ng chõu - Thỏi Bỡnh Dng (khu kinh t t do AFTA). Vi ý ngha nh vy, bi vit ny trỡnh by ụi nột v phỏp lut u t - kinh doanh ca cỏc nc ASEAN, trong ú cú Vit Nam. I. NGUN LUT IU CHNH HOT NG U T KINH DOANH Cng ging nh Vit Nam t nhng nm cui ca th k XX, c bit t nm 2005 n nay, mt s nc trong khi ASEAN nh Philippine, Malaysia, Thỏi Lan u ban hnh o lut khuyn khớch u t ỏp dng chung cho c u t trong nc v u t nc ngoi. i vi u t nc ngoi, lut khụng trc tip iu chnh cỏc vn liờn quan n thnh lp, t chc qun lớ v hot ng kinh doanh ca doanh nghip cú vn u t nc ngoi nh trc õy m nhng vn ny c iu chnh chung bi hai nhúm vn bn phỏp lut l: - Nhúm th nht gm cỏc vn bn quy nh v lnh vc cm, hn ch u t cng nh chớnh sỏch u ói khuyn khớch u t nh lut v khuyn khớch u t, lut thu thu nhp. - Nhúm th hai gm cỏc vn bn quy nh v hỡnh thc t chc kinh doanh, qun lớ ca doanh nghip, nh lut v cụng ti, lut ng kớ kinh doanh Cỏc o lut ny u chu s nh hng ca h thng phỏp lut Anh - M (Singapore, Malaysia) hoc c hai h thng phỏp lut Anh - M v chõu u lc a (Thỏi Lan, Indonesia, Philippine). 1. i vi Thỏi Lan Nh u t nc ngoi v nh u t trong nc cú th tin hnh hot ng u t kinh doanh ca mỡnh theo cỏc vn bn phỏp lut tng ng, c th l: H * V phỏp lut quc t - B t phỏp nghiên cứu - trao đổi 52 tạp chí luật học số 9/2007 - Lut khuyn khớch u t quy nh cỏc nguyờn tc v th tc khuyn khớch u t, gm bo m u t, bo lónh, cỏc u ói thu v phi thu ỏp dng thng nht cho nh u t trong nc v nh u t nc ngoi; - Lut v qun lớ cỏc khu cụng nghip quy nh cỏc u ói do c quan qun lớ khu cụng nghip cp cho cỏc i tng cú nh mỏy hoc hot ng trong cỏc khu cụng nghip; - Thụng bỏo ca c quan u t (BOI) nm 2000, thụng bỏo ny thay cho thụng bỏo ca BOI s 1/2536 nm 1993 quy nh cỏc chớnh sỏch mi v cỏc tiờu chớ hng khuyn khớch u t bao gm cỏc tiờu chớ cho liờn doanh v danh mc cỏc khuyn khớch v u ói; - Lut v kinh doanh nc ngoi ỏp dng i vi cỏc th nhõn khụng cú quc tch Thỏi Lan v phỏp nhõn cú ớt nht 50% vn iu l thuc s hu ca nc ngoi, cụng ti hp doanh trỏch nhim hu hn hoc cụng ti hp doanh thng do ngi nc ngoi l thnh viờn qun lớ. Lut quy nh ba danh mc ngnh ngh gm danh mc cm, danh mc do b trng cho phộp trờn c s chp thun ca Vn phũng Th tng, danh mc do cc trng Cc ng kớ kinh doanh thng mi cho phộp trờn c s chp thun ca U ban v kinh doanh nc ngoi. Theo quy nh ca Lut ny thỡ t l tham gia vn nc ngoi trong cỏc ngnh ngh quy nh núi trờn khụng b hn ch. 2. i vi Malaysia Malaysia khụng cú lut u t nc ngoi m mi hot ng u t nc ngoi cng nh hot ng u t trong nc u chu s iu chnh chung theo cỏc lut sau: - Lut iu phi cụng nghip nm 1975 quy nh vic iu phi v phỏt trin cỏc hot ng sn xut, kinh doanh theo quy hoch chung ca nh nc; - Lut khuyn khớch u t nm 1986 quy nh ch u ói u t cho cỏc ngnh sn xut cụng nghip, nụng nghip, du lch v khỏch sn; - Lut cụng ti nm 1965 quy nh trỡnh t, th tc ng kớ thnh lp ca tt c cỏc loi hỡnh doanh nghip hot ng u t - kinh doanh ti Malaysia; - Lut v cỏc khu t do nm 1990 quy nh cỏc hot ng nhp khu i vi nguyờn liu, ph tựng, mỏy múc, thit b v xut khu cỏc thnh phm, hng hoỏ cụng nghip; - Lut thu thu nhp nm 1967 quy nh cỏc loi thu sut, ch min gim v ch u ói, u ói c bit i vi cỏc loi thu ny; - Lut qun lớ ngoi hi nm 1953 quy nh v khai bỏo, qun lớ, giỏm sỏt vic thanh toỏn cho cỏc i tng khụng c trỳ v ch bo m cỏn cõn thanh toỏn cho trong nc v nc ngoi. 3. i vi Philippine Philippine cú cỏc vn bn phỏp lut iu chnh hot ng u t - kinh doanh núi chung v u t nc ngoi núi riờng, c th l: - Lut u t nm 1987 c sa i theo Lut s 8756 quy nh cỏc tiờu chớ, iu kin u t v cỏc ch khuyn khớch u ói c ỏp dng cho cỏc d ỏn u t trong nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 9/2007 53 ú cú cỏc d ỏn u t nc ngoi; - Lut u t nc ngoi nm 1991 (Lut s 7042) iu chnh vic thnh lp v hot ng ca cỏc d ỏn u t nc ngoi khụng thuc i tng c hng u ói. Trong thi gian gn õy, Lut ny ó c sa i, b sung gim thiu cỏc yờu cu v t l gúp vn ti thiu ca nh u t nc ngoi khi thnh lp doanh nghip mi t 500.000USD xung 200.000USD hoc 100.000USD nu d ỏn ú cú ỏp dng cụng ngh tiờn tin; (1) - Lut v cỏc c khu kinh t nm 1995 (Lut s 7916) quy nh cỏc u ói cho cỏc doanh nghip ti cỏc c khu kinh t; - Lut v phỏt trin xut khu nm 1994 (Lut s 7844) quy nh cỏc u ói i vi doanh nghip xut khu. - Lut v t do hoỏ vic thnh lp v hot ng ca ngõn hng nc ngoi ti Philippine nm 1999 (Lut s 7721); - Lut sa i Lut v xõy dng - chuyn giao - kinh doanh (BOT) (Lut s 7718 nm 1994) quy nh cỏc dng khỏc nhau ca hp ng BOT, gim thiu cỏc hn ch liờn quan n vic nh giỏ dch v v phớ, cho phộp cụng ti 100% vn nc ngoi c tham gia d ỏn BOT ti Philippine. - Lut v chng ra tin nm 2001, c sa i nm 2003 v nhiu vn bn phỏp lut khỏc cú liờn quan. 4. i vi Singapore Vic thnh lp, hot ng u t kinh doanh ca tt c cỏc doanh nghip trong nc v nc ngoi ti Singapore u c iu chnh bng cỏc lut nh: Lut ng kớ kinh doanh, Lut cụng ti, Lut thu thu nhp, Lut khuyn khớch m rng kinh t v cỏc vn bn phỏp lut khỏc cú liờn quan. 5. i vi Vit Nam Trong quỏ trỡnh i mi t nm 1986 n nay, trong lnh vc u t kinh doanh Vit Nam ó ban hnh h thng lut gm nhiu loi vn bn vi nhng ni dung khỏ phong phỳ nhm phc v cho cụng cuc i mi v cỏc hot ng u t kinh doanh ca cỏc loi hỡnh doanh nghip. c bit t nm 2005 n nay, phc v cho cụng cuc hi nhp quc t, Vit Nam ó chnh lớ, sa i, b sung v ban hnh mi nhiu vn bn phỏp lut núi trờn. Cú th nờu mt s vn bn in hỡnh gm: Lut u t nm 2005, Lut doanh nghip nm 2005, Lut thng mi nm 2005, cỏc lut v thu v cỏc vn bn phỏp lut khỏc cú liờn quan. II. NI DUNG C BN CA PHP LUT V U T - KINH DOANH Vic nghiờn cu cỏc vn bn phỏp lut v u t - kinh doanh ca cỏc nc ASEAN cho thy hu ht cỏc vn bn ny u cha ng ni dung c bn bao gm nhng nguyờn tc chung; hỡnh thc u t, hỡnh thc doanh nghip; lnh vc cho phộp, khuyn khớch, hn ch v cm u t; ch s hu, s dng t ai v bt ng sn; chớnh sỏch tớn dng v qun lớ ngoi hi; vn lao ng tin lng; mụ hỡnh t chc qun lớ hot ng u t v cỏc bin phỏp bo m u t trong ú cú gii quyt tranh chp v u t kinh doanh. nghiên cứu - trao đổi 54 tạp chí luật học số 9/2007 1. V nhng nguyờn tc trong hot ng u t - kinh doanh Nhng nguyờn tc chung ny c quy nh trong cỏc vn bn quy phm phỏp lut núi trờn bao gm nguyờn tc tụn trng c lp ch quyn, nguyờn tc v m ca th trng, t do hoỏ trong hot ng u t kinh doanh, nguyờn tc khụng phõn bit i x bao gm nguyờn tc khụng phõn bit i x gia nhng nh u t trong nc v u t nc ngoi hoc gia nhng i tng hng hoỏ, cỏc khon u t, cỏc sn phm s hu trớ tu, dch v trong nc v nc ngoi (gi tt l ch i x quc gia - NT) v nguyờn tc khụng phõn bit i x gia nhng nh u t nc ngoi vi nhau ti nc tip nhn u t ASEAN hoc gia nhng i tng hng hoỏ, cỏc khon u t, cỏc sn phm s hu trớ tu, dch v nc ngoi vi nhau (gi tt l ch i x ti hu quc - MFN), nguyờn tc u tiờn phỏt trin trong ú cú cỏc ch khuyn khớch, u ói u t i vi lnh vc, a bn, ngnh ngh sn xut, kinh doanh dch v. 2. V hỡnh thc u t v hỡnh thc doanh nghip Ngoi cỏc hỡnh thc u t truyn thng nh Vit Nam v cỏc nc ASEAN thng ỏp dng l doanh nghip liờn doanh, doanh nghip 100% vn u t nc ngoi, hp tỏc kinh doanh trờn c s hp ng, cỏc nc ASEAN cũn m ra cỏc loi hỡnh u t khỏc a dng phong phỳ nhm mc ớch tng cng huy ng vn nh hỡnh thc cụng ti c phn trỏch nhim hu hn (cụng ti ny c niờm yt trờn th trng chng khoỏn), cụng ti u t m con (holding company), cụng ti qun lớ qu u t, hỡnh thc mua li, sỏp nhp c ỏp dng ph bin cỏc nc nh Thỏi Lan, Singapore, Malaysia Bờn cnh ú, cỏc nc ny cũn ỏp dng khỏ rng rói mt s hỡnh thc t chc kinh doanh nh cụng ti hp danh, chi nhỏnh, doanh nghip mt ch. 3. V lnh vc khuyn khớch, hn ch v cm u t Tng t nh phỏp lut Vit Nam, cỏc nc ASEAN u quy nh cỏc lnh vc cho phộp, chớnh sỏch khuyn khớch, hn ch v cm u t kinh doanh phự hp vi chng trỡnh phỏt trin kinh t, xó hi v nhu cu thu hỳt u t núi chung v u t nc ngoi núi riờng trong tng thi kỡ ca mỡnh. Cỏc quy nh ny th hin di hỡnh thc ban hnh cỏc danh mc lnh vc khuyn khớch, hn ch v cm u t. Mt s nc khụng ban hnh danh mc khuyn khớch m ch a ra danh mc lnh vc cm hoc hn ch u t. Ngoi cỏc lnh vc ny, nh u t c phộp tin hnh hot ng u t kinh doanh v xin c hng u ói nu ỏp ng mt s iu kin nht nh. a. V chớnh sỏch u ói khuyn khớch u t Mt trong nhng cụng c ch yu ca cỏc nc ASEAN trong vic cnh tranh thu hỳt u t nc ngoi, thu hỳt vn ni ti l ỏp dng cỏc u ói v thu v ti chớnh m c th l u ói v thu thu nhp cụng ti v u ói v thu nhp khu. i vi u ói v nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 9/2007 55 thu thu nhp cụng ti, cỏc nc ny thng ỏp dng thu sut u ói, mc min gim trờn c s cỏc tiờu chớ v lnh vc, a bn u t, t l xut khu sn phm, trỡnh cụng ngh. Thu sut ny cú s khỏc nhau cỏc nc nhng ph bin t 10% n 35% v nhỡn chung khụng u ói hn so vi quy nh hin hnh ca phỏp lut Vit Nam. i vi u ói v thu nhp khu, cỏc nc ny ỏp dng min, gim thu nhp khu nh bin phỏp tớch cc khuyn khớch u t, nht l i vi hng hoỏ nhp khu phi thuc vn u t hoc phi trc tip s dng cho d ỏn. C th Thỏi Lan ch min hoc gim 50% thu nhp khu i vi mỏy múc, thit b nhp khu thc hin d ỏn c c quan qun lớ u t (BOI) cụng nhn l d ỏn khuyn khớch u t. Trong khi ú, phỏp lut ca Vit Nam quy nh l mỏy múc, thit b ca tt c cỏc d ỏn u t c nhp khu xõy dng c bn hỡnh thnh doanh nghip u c min thu nhp khu. Tng t nh quy nh ca phỏp lut Vit Nam, hu ht cỏc nc ny u min hn thu nhp khu i vi nguyờn, vt liu nhp khu sn xut hng nhp khu. C th Thỏi Lan min loi thu ny trong 5 nm i vi d ỏn u t vo a bn c bit khuyn khớch u t v xut khu ớt nht 30% sn phm. Tuy vy, theo quy nh ca phỏp lut Malaysia, nguyờn vt liu cú thu sut thu nhp khu di 3% thỡ khụng c xem xột min thu nhp khu. (2) b. V hỡnh thc hn ch u t Vn ny ỏp dng cho nh u t nc ngoi. Hu ht cỏc nc ASEAN u ỏp dng cỏc hỡnh thc hn ch u t nh hn ch v s hu vn ti a, ti thiu ca nh u t nc ngoi, hn ch a bn tiờu th sn phm dch v, yờu cu xut khu, ni a hoỏ, phỏt trin ngun nguyờn liu trong nc, yờu cu v chuyn giao cụng ngh, mc s dng lao ng. Tuy vy, thc hin cỏc cam kt quc t song phng v a phng, cỏc nc ny ó xoỏ b hu ht nhng hn ch núi trờn. Hin nay, hỡnh thc hn ch c ỏp dng ph bin l vic quy nh gii hn s hu vn ti a ca nh u t nc ngoi v phm vi kinh doanh ch yu trong mt s ngnh dch v nhy cm nh dch v ti chớnh, ngõn hng. Bờn cnh ch khuyn khớch u t v vn hn ch u t núi trờn, cỏc nc ny cũn quy nh nhng lnh vc, ngnh ngh cm u t ch yu i vi nh u t nc ngoi, chng hn nh nhng lnh vc v ngnh ngh liờn quan n an ninh quc phũng, nhng cụng vic liờn quan n vic khai thỏc ti nguyờn khoỏng sn quý him (ch dnh cho nh nc v cụng dõn nc s ti). 4. V ch s hu, s dng t ai v bt ng sn a s cỏc nc ASEAN u ỏp dng ch s hu t ai v bt ng sn i vi cụng dõn v nh u t mang quc tch ca mỡnh. Tuy vy, cng ging nh Vit Nam cỏc nc ny u khụng cụng nhn hoc khụng cho phộp t chc, cỏ nhõn nc ngoi s hu t m ch cho s dng t vi nhng iu kin rt cht ch. C th, Indonesia, nghiên cứu - trao đổi 56 tạp chí luật học số 9/2007 cỏ nhõn hoc t chc nc ngoi khụng thnh lp doanh nghip theo phỏp lut Indonesia thỡ ch c quyn s dng t; Philippine, ngi nc ngoi khụng c phộp s hu t, tr trng hp tha k. 5. V chớnh sỏch tớn dng v qun lớ ngoi hi V tớn dng, tr Singapore v Thỏi Lan l nhng nc i x bỡnh ng gia cụng ti trong nc v cụng ti nc ngoi trong vic vay vn, cũn li cỏc nc ASEAN khỏc u ỏp dng mt s hn ch nht nh i vi cụng ti nc ngoi. Chng hn, Indonesia, cụng ti cú khụng quỏ 49% vn nc ngoi mi c vay vn t cỏc ngõn hng thng mi quc doanh. Philippine, cỏc khon vay nc ngoi phi c Ngõn hng trung ng phờ duyt, tr mt s trng hp nht nh. Theo quy nh ca phỏp lut Malaysia, cỏc cụng ti do ngi khụng c trỳ Malaysia kim soỏt thỡ cú th c vay di 10 triu RM (Rinh gớt Malaysia) t tt c cỏc ngun ti Malaysia m khụng cn cú s phờ duyt ca c quan qun lớ nh nc v ngoi hi, tuy nhiờn cỏc khon vay trong nc ny khụng c vt quỏ 3 ln s vn ca cụng ti. (3) V qun lớ ngoi hi, trong tt c cỏc nc ASEAN, ch cú Singapore l nc duy nht khụng ỏp dng ch kim soỏt ngoi hi, cũn li u ỏp dng bin phỏp kim soỏt ngun vn ngn hn v th trng ngoi hi rt cht ch nhm ngn chn tỡnh trng u c v buụn lu tin t. 6. V ch tuyn dng lao ng Cng ging nh Vit Nam, tt c cỏc nc ASEAN u cho phộp cụng ti nc ngoi thuờ chuyờn gia k thut v qun lớ nc ngoi nhng h phi cú chng trỡnh o to lao ng s ti thay th. Hu ht cỏc nc ny u quy nh mc lng ti thiu ca ngi lao ng nhng vic ỏp dng quy nh ny c da trờn nguyờn tc khụng phõn bit i x gia ngi lao ng trong nc vi ngi lao ng nc ngoi hoc gia nhng ngi lao ng nc ngoi vi nhau ti nc s ti. 7. V th tc u t - kinh doanh Nhm huy ng vn ti a trong v ngoi nc phc v cho mc ớch u t chung, phỏt trin kinh t quc dõn, th tc u t ca cỏc nc ASEAN u c ci thin, n gin hoỏ, to iu kin cho nh u t trong ton b cỏc khõu t cp giy phộp n qun lớ, trin khai v hot ng cỏc d ỏn u t. Tuy nhiờn, hin nay ch cú Vit Nam duy trỡ ch cp giy phộp u t v thnh lp doanh nghip trờn c s ng kớ cp giy chng nhn u t v thm tra cp giy chng nhn u t, cũn cỏc nc ASEAN khỏc, nh u t nc ngoi v nh u t trong nc u tuõn theo ch ng kớ thnh lp doanh nghip mt cỏch thng nht ti c quan ng kớ cụng ti hoc u ban chng khoỏn. 8. V t chc qun lớ hot ng u t Hin nay, hu ht cỏc nc ASEAN u thnh lp c quan nh nc v u t chung vi nhim v ch yu l xem xột, cp giy chng nhn u ói cho c nh u t trong nc v nh u t nc ngoi nghiên cứu - trao đổi tạp chí luật học số 9/2007 57 nh BOI ca Thỏi Lan, Philippine; BKPM ca Indonesia; EDB ca Singapore; MIDA v MITI ca Malaysia. 9. V cỏc bin phỏp bo m u t v gii quyt tranh chp Cỏc nc ASEAN cng nh Vit Nam u quy nh cỏc bin phỏp bo m u t kinh doanh trong h thng phỏp lut ca mỡnh, th hin tớnh cnh tranh v phự hp vi thụng l quc t. C th ni dung ca vn ny l: Th nht, cam kt khụng quc hu hoỏ, khụng trng dng vn v ti sn ca nh u t bng cỏc bin phỏp hnh chớnh. Trng hp vỡ li ớch cụng cng m mt trong nhng hnh vi ny xy ra thỡ chớnh ph bo m n bự mt cỏch tho ỏng theo giỏ th trng v ti sn. Th hai, cho phộp nh u t nc ngoi c chuyn ra nc ngoi vn, li nhun, tin gc v lói ca cỏc khon vay nc ngoi v cỏc ti sn hp phỏp khỏc ca h. Th ba, cho phộp nh u t tho thun trong hp ng c ch gii quyt tranh chp thớch hp theo s la chn ca h, bao gm vic gii quyt ti t chc trng ti, to ỏn nc s ti hoc t chc trng ti quc t hoc trng ti nc th ba hoc trng ti do cỏc bờn tho thun thnh lp (trng ti ad hoc). Vic ỏp dng lut nc ngoi iu chnh quan h u t, quan h hp ng trong trng hp nht nh hoc gii quyt tranh chp u t cng c tha nhn rng rói cỏc nc ny nht l i vi cỏc tranh chp cú yu t nc ngoi. thc hin cỏc bin phỏp bo m núi trờn, nht l bin phỏp v gii quyt tranh chp u t ũi hi cỏc nc phi quy nh trong h thng phỏp lut ca mỡnh v tham gia mt s iu c quc t cú liờn quan, nh Cụng c Washington nm 1965 v gii quyt tranh chp u t gia nh nc v cụng dõn ca nh nc khỏc (vit tt l Cụng c ICSID), Cụng c New York nm 1958 v cụng nhn v thi hnh quyt nh ca trng ti nc ngoi. n nay, tr Vit Nam v Thỏi Lan, cỏc nc cũn li u tham gia Cụng c ICSID, cũn Cụng c New York nm 1958 thỡ hu ht cỏc nc ASEAN u l thnh viờn. iu ỏng chỳ ý l ni dung ca hai cụng c núi trờn, c bit l Cụng c New York nm 1958 ó c c th hoỏ trong mt s vn bn quy phm phỏp lut Vit Nam nh B lut t tng dõn s Vit Nam nm 2004, Lut u t nm 2005, Ngh nh s 78/2007/N-CP ngy 11/5/2007 v u t theo hỡnh thc BOT, BTO, BT. Ngoi cỏc nc ASEAN, hin nay cỏc quy nh v u t - kinh doanh núi trờn cũn c quy nh tng t trong phỏp lut ca cỏc nc ASEAN+ (ASEAN cng ), chng hn nh Trung Quc, Hn Quc. Trờn õy l mt s ni dung ch yu ca phỏp lut u t kinh doanh ca cỏc nc ASEAN, xin gi n cỏc ng nghip cựng cỏc bn nghiờn cu tham kho./. (1), (2), (3).Xem: Thng nht khung phỏp lut chung gia u t trong nc v u t nc ngoi, ti khoa hc cp b, B k hoch v u t, nm 2006. . t trong ú cú gii quyt tranh chp v u t kinh doanh. nghiên cứu - trao đổi 54 tạp chí luật học số 9/2007 1. V nhng nguyờn tc trong hot ng u t - kinh. Thỏi Bỡnh Dng (khu kinh t t do AFTA). Vi ý ngha nh vy, bi vit ny trỡnh by ụi nột v phỏp lut u t - kinh doanh ca cỏc nc ASEAN, trong ú cú Vit Nam. I.