bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

19 5K 22
bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

1 Mục tiêu nghiên cứu z Trình bày 02 nguyên nhân giải thích tại sao ước lượng số lại quan trọng trong đo lường thông tin. z Cho thí dụ về loại số liệu yêu cầu của nhà quản trò rủi ro để đo lường rủi ro. z Sử dụng phương pháp triển khai tổn thất để lập dự án các khiếu nại bồi thường đã biết cho các khoản bồi thường trong tương lai. z Sử dụng phương pháp phát triển tổn thất dựa trên nguy cơ rủi ro để ước lượng các khiếu nại bồi thường trong tương lai từ các hoạt động hiện tại. z Giải thích chi phí lớn nhất có thể được tính như thế nào nếu biết phân phối xác xuất của chi phí. z Giải thích Dung Sai rủi ro của nhà quản trò rủi ro ảnh hưởng như thế nào đến ước lượng chi phí lớn nhất có thể có. z Ước lượng khả năng trong đó số lượng tổn thất sẽ vượt quá ngưỡng phát biểu, sử dụng ba phân phối xác suất khác nhau. ĐO LƯỜNG RỦI RO Chương 4 2 Chương 4 I. GIỚI THIỆU CHUNG z Nhận dạng rủi ro và các kết quả có thể có là bước khởi đầu trong quá trình đánh giá hay đo lường rủi ro. z Đo lường rủi ro giúp nhà quản trò rủi ro ước lượng các hậu quả về tài chính và khả năng xảy ra các hậu quả này. z Để đo lường rủi ro nhà quản trò rủi ro cần phải:  Xây dựng thước đo mức độ quan trọng của rủi ro đối với doanh nghiệp.  Áp dụng thước đo này vào các rủi ro đã được xác đònh. Ví dụ: Đo lường tổn thất qua chi phí gián tiếp và trực tiếp. II. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN 1. Chi phí ẩn của tai nạn z Chi phí thời gian bò mất của người bò nạn z Chi phí thời gian bò mất của công nhân khác do phải ngừng việc để giúp người bò nạn. z Chi phí thời gian bò mất của các quản đốc và các viên chức khác để chuẩn bò báo cáo và đào tạo người thay thế. ĐO LƯỜNG RỦI RO 3 Chương 4 z Chi phí do nguyên liệu máy móc , dụng cụ và các tài sản khác bò hư hỏng. z Chi phí của người chủ do phải tiếp tục trả lương đầy đủ cho người bò nạn khi họ trở lại làm việc, trong khi năng suất của họ, do chưa hồi phục, có thể thấp hơn so với trước kia. Thời gian bò mất của công nhân khác do phải ngừng việc để giúp người bò nạn. z Chi phí thời gian bò mất của các quản đốc và các viên chức khác để chuẩn bò báo cáo và đào tạo người thay thế. * Bird & German đề xuất khái niệm chi phí sổ cái còn được gọi là các thành phần của chi phí tai nạn sản xuất. 1. Nhân lực: - Tổng chi phí trợ cấp cho công nhân. - Lương và chi phí thuốc men đã trả trong thời gian không làm việc ngoài phần trợ cấp. - Thời gian bò mất trong ngày xảy ra tai nạn và các ngày sau đó. - Thời gian công nhân bò nạn phải làm việc nhẹ hoặc năng suất giảm. II. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN ĐO LƯỜNG RỦI RO 1. Chi phí ẩn của tai nạn 4 Chương 4 2. Máy móc, thiết bò, nguyên vật liệu - Chi phí sửa chữa hoặc thay thế thiết bò - Thời gian sản xuất bò mất 2. Các yếu tố của rủi ro. 2.1. Đối với rủi ro thuần túy: - Tần số của các tổn thất có thể xảy ra - Mức độ nghiêm trọng của các tổn thất này 2.2. Đối với rủi ro suy đoán: z Tần số của các kết quả tiêu cực hay tích cực. z Mức độ nghiêm trọng hay độ lớn của các kết quả này II. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN ĐO LƯỜNG RỦI RO 1. Chi phí ẩn của tai nạn I II III IV Mức độ nghiêm trọng Tần số Thấp Cao Thấp Cao 5 Chương 4 * Đo lường tần số tổn thất  Quan sát xác suất để một nguy hiểm sẽ gây ra tổn thất trong một năm  Ví dụ: Tần số 1/10 có nghóa là 10 năm mới xảy ra tổn thất một lần  Phương pháp phân loại các xác suất xảy ra II. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN ĐO LƯỜNG RỦI RO 2. Các yếu tố của rủi ro Hầu như không xảy ra Hiếm khi xảy ra Thỉnh thoảng có xảy ra Thường xảy ra 1 2 3 4 * Đo lường mức độ nghiêm trọng của tổn thất - Tổn thất lớn nhất có thể có (Maximum possible loss): Là giá trò thiệt hại lớn nhất có thể xảy ra, có thể nhận thức được Ví dụ: Mất trộm tài sản: Tổn thất lớn nhất có thể có toàn bộ giá trò căn nhà; tổn thất có lẽ có là những tài sản đáng giá so với trọng lượng kích cỡ 6 Chương 4 z Tổn thất lớn nhất có lẻ có (Maximum probable loss): Là giá trò thiệt hại lớn nhất nhà quản trò tin là có thể xảy ra. Ví dụ:Một căn nhà gỗ đối với hỏa họan: Tổn thất có lẽ có là toàn bộ giá trò căn nhà. Một cao ốc được trang bò với nhiều vật liệu chống cháy: Tổn thất có lẻ có nhỏ hơn giá trò của tòa cao ốc. III. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG 1. Tầm quan trọng của các ước lượng 1.1 Dự toán ngân sách: Bộ phận quản trò rủi ro phải lập được ngân sách hoạt động dù có nhiều khoản chi phí không thể dự báo trước được. z Ngân sách thấp/Chi phí phát sinh trong năm vượt quá nguồn tiền được phân bổ/Nhà quản trò không thông qua ngân sách bổ sung. z Ngân sách thấp (không cần nhu cầu bổ sung)/ảnh hưởng đến tính hiệu quả của về mặt chi phí của quản trò rủi ro. z Sự cạnh tranh giữa hai yếu tố này đưa tới nhu cầu cần đánh giá thực tế chi phí quản trò rủi ro. 1.2. Ước lượng các ảnh hưởng tương lai: Mô tả các ảnh hưởng dài hạn của các quyết đònh hiện nay. Nhà quản trò rủi ro phải đối mặt với việc chi trả trực tiếp chi phí tai nạn lao động hay mua bảo hiểm. Các số liệu và thông tin cần thiết được nghiên cứu cho việc ước lượng như: trách nhiệm pháp lý, thời điểm chi trả, số tiền chi trả, chỉ số và loại khiếu nại bồi thường, chỉ số lạm phát, và sự thay đổi của các tiêu chuẩn bồi thường .vv. II. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN ĐO LƯỜNG RỦI RO 2. Các yếu tố của rủi ro 7 Chương 4 2 Ước lượng các khiếu nại bồi thường: Khiếu nại bồi thường là sự đòi hỏi quyền được chi trả khi tổn thất xảy ra cho người sử dụng do lỗi của nhà cung cấp. z Các loại khiếu nại bồi thường: 1. Khiếu nại bồi thường đã trình báo. 2. Khiếu nại bồi thường không báo cáo/chưa báo cáo. 3. Khiếu nại bồi thường chưa được giải quyết (dự trữ). 4. Khiếu nại bồi thường đã giải quyết. - Ước lượng dựa vào phương pháp khai triển tổn thất sẽ phải chòu: phương pháp này căn cứ vào số liệu trong quá khứ để ước lượng số khiếu nại bồi thường bình quân bằng cách sử dụng các số trung bình trong quá khứ để dự báo số khiếu nại bồi thường chưa báo cáo. Ví dụ: Một công ty sản xuất van tim nhân tạo nhận thấy trung bình có 1/3 khiếu nại bồi thường liên quan đến các van có khuyết tật được báo cáo trong 1 năm sau khi bán sản phẩm. 2/3 còn lại được báo cáo 10 năm sau đó. Như vậy dựa vào kinh nghiệm tỷ số các khiếu nại không báo cáo so với báo cáo là 2:1 điều này co nghóa là nếu có 10 khiếu nại/1993 thì sẽ có 20 khiếu nại trong 10 năm sau đó. z Trong Bảng 4.1. ta thấy các hệ số khai triển lớn nhất được áp dụng cho những năm gần đây nhất, và các hệ số khai triển giảm dần khi lùi về quá khứ, lý do là vì việc báo cáo và dàn xếp các khiếu nại bồi thường ngày càng ràng hơn kể từ khi các van tim được bán ra. III. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG ĐO LƯỜNG RỦI RO 8 Chương 4 III. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG ĐO LƯỜNG RỦI RO Bảng 4.1. Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo. Số năm tính từ đầu kỳ Hệ số khai triển = Tổng khiếu nại bồi thường /số KNBT được báo cáo 1 3.33 2 1.57 3 1.19 4 1.08 5 1.05 6 1.04 7 1.03 8 1.02 9 1.01 10 1.00 2. Ước lượng các khiếu nại bồi thường 9 Chương 4 III. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG ĐO LƯỜNG RỦI RO 2. Ước lượng các khiếu nại bồi thường Bảng 4.2. Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo. Năm Hệ số khai triển 1983 1.00 1984 1.00 1985 1.01 1986 1.02 1987 1.03 1988 1.04 1989 1.05 1990 1.08 1991 1.19 1992 1.57 1993 1.33 Tổng số Số KNBT đã báo cáo 30 21 18 42 28 25 32 27 35 33 19 310 Tổng số KNBT 30.00 21.00 18.18 42.84 28.84 26.00 33.60 29.16 41.65 51.81 63.27 386.35 10 Chương 4 III. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG ĐO LƯỜNG RỦI RO 2. Ước lượng các khiếu nại bồi thường z Phương pháp triển khai tổn thất dựa trên nguy cơ rủi ro: Phương pháp này dùng để ước lượng các khỏan bồi thường dựa trên các số liệu về nguy cơ rủi ro hay một tiêu chuẩn nào đó chứ không tham khảo các khiếu nại bồi thường thực tế đã xảy ra trong năm. Ví dụ 1: nhà sản xuất có thể xem việc bán một sản phẩm mới tạo ra nguy cơ rủi ro với các sản phẩm nhóm lại theo khả năng gây tổn thất. Ví dụ 2: một bệnh viện có thể xem hay điều trò ngoại trú như việc tạo ra nguy cơ rủi ro. Ví dụ 3: vấn đề bồi thường cho công nhân, trong đó khoản bồi thường được xem là nguy cơ rủi ro do tai nạn Bảng 4.3 minh họa việc sử dụng phương pháp trên để ước lượng số tai nạn trung bình của một công ty xây dựng Ví dụ: Một công nhân xây dựng với mức lương 30 triệu đồng/năm trung bình gặp 1 tai nạn/1.5 năm. Một nhân viên văn phòng với mức lương 20 triệu đồng/năm trung bình gặp 1 tai nạn/30 năm. Nếu chỉ xem về phương diện tai nạn 20 nhân viên văn phòng sẽ tương đương với 1 công nhân xây dựng. Nếu kết hợp với mức lương thì 20x20 triệu/30 triệu = 13.33 nhân viên văn phòng tương đương với một công nhân xây dựng. z Lòch thanh toán khiếu nại bồi thường: Ước lượng tổng số khiếu nại bồi thường và số tiền bồi thường là hữu ích cho mục đích kế toán, nhưng các yếu tố này chưa xét đến thời điểm chi trả. Việc xem xét thời điểm chi trả rất quan trọng khi lập ngân sách. Ví dụ tổng số tiền chi trả bồi thường là 100 tr/1 năm và 100 triệu/10 năm (Huy động vốn, lãi suất và tiền lời) Bảng 4.5 [...]... năm Tỷ lệ Hiện giá của $1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tổng 0.30 0.20 0.10 0.10 0.08 0.07 0.05 0. 04 0.03 0.03 1.00 0. 943 4 0.8900 0.8396 0.7921 0. 747 3 0.7050 0.6651 0.62 74 0.5919 0.55 84 Dự toán cho $1 bồi thường 0.2830 0.1780 0.0 840 0.0792 0.0598 0. 049 4 0.0333 0.0251 0.0178 0.0168 0.82 64 12 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO 1 IV ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC Ước lượng MPC (Maximum Probable Cost) trong một chu kỳ thời gian Sự chính... 500.000 0.5000 16 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO IV ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC 3 Phân phố xác xuất và đo lường rủi ro 2 Phân phối nhò thức (Binomial distribution) n! -r!(n-r)! Xác suất của r tai nạn = r n-r p (1-p) 3 Phân phối Poisson (Poisson distribution) Xác suất của r tai nạn = r -m m e r! m là tham số dương và chính là kỳ vọng của số lượng tai nạn e là logarit tự nhiên = 2.718 r!=r(r-1)(r-2)…(2)(1) được... 0.00 04 = (0.008)(0.05) + Cháy nhà kho 1: 0.008 ( 1- 0.05) = 0.0076 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO IV ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC 2 Các khái niệm xác suất cơ bản 2.2 Biến cố phức và sự kiện phụ thuộc + Cháy nhà kho 2: 0.008 ( 1- 0.05) = 0.007600 + Xác suất không nhà kho nào bò cháy: 1- 0.0 04 – 0.0076 – 0.0076= 0.9 840 64 + Xác suất để ít nhất một nhà kho bò cháy là 0.008 + 0.008 – (0.008)(0.05)= 0.0156= 1-0 .9 844 Nếu... thừa 17 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO 1 CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG 5 Sau khi phân tích các số liệu tổn thất trong quá khứ, nhà quản trò rủi ro của một Công ty Dòch vụ nhận thấy 1/3 khiếu nại bồi thường được ghi nhận ngay trong năm dòch vụ được cung cấp, 2/3 còn lại chi đều trong 2 năm sau đó Khi các khiếu nại bồi thường được ghi nhận, việc dàn xếp các khiếu nại được rải đều trong 5 năm sau đó Năm 1995 nhà quản. .. 0.6667 Nhân viên văn phòng 0.0333 Đốc công X1 ? Quản lý X2 ? Hổ trợ X3 ? 233 .4 63.5 27.6 6.8 55.2 233 .4 4.8 6.5 1.0 25.9 271.6 Tổng (2/3)*271.6 = 181.1 12tr*181.1 = 2172.8tr Lương trung bình/năm (tr) 30 20 Y1 ? Y2 ? Y3 ? Hệ số quy đổi 1 13.33 4. 27 6.55 2.13 11 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO III CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG 2 Ước lượng các khiếu nại bồi thường Bảng 4. 5 Lòch thanh toán các khoản khiếu nại và Hiện... (0.008)(0.008) = 0.0000 64 + Xác suất không nhà kho nào bò cháy (1 - 0.008)(1 - 0.008)= 0.9 840 64 Nếu biến cố hòan tòan phụ thuộc thì xác suất không cháy nhà kho nào cả sẽ là 1-0 .008=0.992 3 Phân phối xác suất và đo lường rủi ro 3.1 Phân phối chuẩn (normal distribution) Điểm tới hạn Giá trò kỳ vọng Giá trò kỳ vọng cộng 0. 842 ĐLC Giá trò kỳ vọng cộng 1.182 Giá trò kỳ vọng cộng 1. 645 Giá trò tới hạn của.. .Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO III CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯNG 2 Ước lượng các khiếu nại bồi thường Bảng 4. 3 Ước lượng số khiếu nại bồi thường dựa trên đơn vò chuẩn Nghềâ nghiệp Xây dựng Nhân viên văn phòng Đốc công Quản lý Hổ trợ Hệ số quy đổi Số đơn vò năm tới Số đơn vò ước lượng 1.00 13.33 4. 27 6.55 2.13 Số khiếu nại trung bình: Chi phí bồi thường trung bình: Bảng 4. 4 Bảng tính hệ số quy... các tham số đã được ước lượng, (2) Dung sai rủi ro Ví dụ: Giả sử chi phí thực có phân phối chuẩn với trung bình là 120tr, độ lệch tiêu chuẩn là 18, 2371tr Ta muốn xác đònh MPC sao cho tối đa là 5% chi phí thực vượt qua giá trò này, theo nguyên tắc ta có: 120 + 1. 645 x18.2371=MPC=150tr 1. 645 5% μ=120 tr MPC 13 Chương 4 IV ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC ĐO LƯỜNG RỦI RO 2 Các khái niệm xác suất cơ bản: Xác suất... sự kiện kết hợp bao gồm hỏa họan cháy cả hai ngôi nhà, tổn thất tài sản và tổn thất trách nhiệm phát sinh trong cùng một tai 14 nạn hay gây thương tật cho hai hay nhiều công nhân Xác xuất của 2 công nhân bò thương tật là 0.05, xác suất của một công nhân bò thương tật là 0.1 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO IV ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC 2 Các khái niệm xác suất cơ bản 2.2 Biến cố phức và sự kiện phụ thuộc thì xác... nại được giải quyết) Hãy ước lượng: 1 Tổng số khiếu nại bồi thường trong mỗi năm 2 Tổng số tiền bồi thường mỗi năm và hiện giá của chúng 2 Cho phân phối của thiệt hại hỏa hoạn đối với một nhà kho như sau: Tổn thất ($) 0 500 1000 10000 50000 100000 Xác suất 0.9 0.06 0.03 0.008 0.001 0.001 1.00 18 Chương 4 ĐO LƯỜNG RỦI RO CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG 5 1 Tính xuất để một tổn thất dương xảy ra? 2 Tính xác suất . LƯỜNG RỦI RO Chương 4 2 Chương 4 I. GIỚI THIỆU CHUNG z Nhận dạng rủi ro và các kết quả có thể có là bước khởi đầu trong quá trình đánh giá hay đo lường rủi. 0.62 74 9 0.5919 10 0.55 84 0.07 0.05 0. 04 0.03 0.03 0. 049 4 0.0333 0.0251 0.0178 0.0168 Tổng 1.00 0.82 64 13 Chương 4 IV. ƯỚC LƯNG ĐỘ CHÍNH XÁC ĐO LƯỜNG RỦI RO 1.

Ngày đăng: 14/03/2014, 21:27

Hình ảnh liên quan

Bảng 4.1. Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo. - bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

Bảng 4.1..

Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo Xem tại trang 8 của tài liệu.
Bảng 4.2. Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo. - bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

Bảng 4.2..

Bảng tính Hệ số khai triển khiếu nại bồi thường từ số khiếu nại bồi thường được báo cáo Xem tại trang 9 của tài liệu.
Bảng 4.3. Ước lượng số khiếu nại bồi thường dựa trên đơn vị chuẩn. - bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

Bảng 4.3..

Ước lượng số khiếu nại bồi thường dựa trên đơn vị chuẩn Xem tại trang 11 của tài liệu.
Bảng 4.5. Lịch thanh toán các khoản khiếu nại và Hiện giá với lãi suất 6%/năm - bài giảng quản trị rủi ro - chương 4 - đo lường rủi ro

Bảng 4.5..

Lịch thanh toán các khoản khiếu nại và Hiện giá với lãi suất 6%/năm Xem tại trang 12 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan