1 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Cơng trình đư c hồn thành t i Đ I H C ĐÀ N NG Đ I H C ĐÀ N NG _ VÕ VĂN T N Ngư i hư ng d n khoa h c: TS Nguy n Hòa Nhân GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN Đ A BÀN THÀNH PH ĐÀ N NG C A CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II NHNo&PTNT VI T NAM T I ĐÀ N NG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã s : 60.34.20 Ph n bi n 1: …………………………………………… Ph n bi n 2: …………………………………………… Lu n văn s ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn t t nghi p Th c sĩ Qu n tr Kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng vào ngày … tháng … năm 2012 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Có th tìm hi u lu n văn t i: - Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng Đà N ng – Năm 2011 - Thư vi n trư ng Đ i h c Kinh t , Đ i h c Đà N ng M Đ U Tính c p thi t c a ñ tài Ho t ñ ng cho thuê tài (CTTC) nh ng năm g n có nh ng bư c phát tri n m nh m S phát tri n c a Đ i tư ng ph m vi nghiên c u Đ i tư ng nghiên c u c a ñ tài tồn b v n đ liên quan ñ n r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài t i ALCII-DN, s li u thu th p phân tích t năm 2006 - 2010 kênh d n v n m i m t d u hi u ñáng m ng cho s phát tri n Ph m vi nghiên c u: c a th trư ng tín d ng CTTC ngày th hi n tính ưu vi t c a - V n i dung: Ho t ñ ng CTTC liên quan ñ n nhi u lo i r i mình, ngày ch ng t m t hình th c tài tr hi u qu , thích ro khác Đ tài ch gi i h n nghiên c u r i ro tín d ng h p cho doanh nghi p, ñ c bi t DNVVN Tuy nhiên, ho t ñ ng CTTC ho t ñ ng tín d ng nói chung đ u ln g n li n - V không gian: Nghiên c u r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài đ a bàn Thành ph Đà N ng v i r i ro Do v y, vi c h n ch RRTD ho t ñ ng CTTC m t v n ñ r t quan tr ng, quy t đ nh s thành cơng ñ i v i Công ty - V th i gian: S li u nghiên c u l y giai đo n 2006 - 2010 Nh ng đóng góp c a đ tài CTTC Sau g n 10 năm ho t đ ng, ALCII-DN có nhi u ñóng góp to l n vi c phát tri n ho t đ ng cho th tài ñ a bàn Đ tài khái quát ñư c lý lu n b n v RRTD h n ch RRTD ho t ñ ng CTTC t i Cơng ty cho th tài Thành ph Đà N ng Tuy nhiên, nghi p v CTTC m i m , th trư ng tín d ng Mi n Trung v i m c ñ c nh tranh kh c li t nên Chi Đ tài phân tích đư c th c tr ng r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài t i ALCII-DN t năm 2006 - 2010 Đ tài ñưa nh ng gi i pháp ki n ngh nh m h n ch nhánh g p khơng khó khăn vi c phịng ng a h n ch r i ro tín d ng ho t ñ ng cho thuê tài T nh ng lý trên, tơi ch n ñ tài “Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài đ a bàn Thành ph Đà N ng c a ALCII-DN” ñ nghiên c u th c hi n lu n văn th c sĩ c a M c đích nghiên c u Khái quát chung v r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài t i Cơng ty cho th tài Phân tích, ñánh giá th c tr ng r i ro tín d ng ho t ñ ng cho thuê tài t i ALCII-DN Đ xu t gi i pháp ki n ngh nh m h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng cho thuê tài t i ALCII-DN RRTD ho t ñ ng CTTC t i ALCII-DN giai ño n 2011 - 2015 K t c u c a ñ tài Chương T ng quan v h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài Chương Th c tr ng công tác h n ch RRTD ho t đ ng cho th tài t i ALCII-DN giai ño n 2006 - 2010 Chương Các gi i pháp ki n ngh nh m h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài t i ALCII-DN 5 CHƯƠNG T NG QUAN V H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 GI I THI U CHUNG V CHO TH TÀI CHÍNH 1.1.1 S đ i phát tri n c a ho t ñ ng cho thuê tài Cho thuê tài m t hình th c tài tr v n trung dài h n ñ i t r t s m Các giao d ch cho thuê tài s n ñã xu t hi n kho ng 2000 năm TrCN, t i thành ph Sumerians thu c Iraq ngày T gi a nh ng năm 1950, ho t ñ ng CTTC m i phát tri n m nh m tr thành lo i hình tài chun sâu v i s đ i c a Cơng ty CTTC ñ c l p mà ñ u tiên t i Hoa Kỳ năm 1952 Sau đó, nghi p v nhanh chóng lan sang nư c Châu Âu nư c phát tri n khác vào nh ng năm 1960 Hi n nay, ho t ñ ng CTTC ñã tr thành hình th c tài tr ph bi n th gi i Vi t Nam, m c dù cơng ty cho th tài ñ u tiên ñư c thành l p vào năm 1996 ho t ñ ng CTTC ñã manh nha ngân hàng trư c ph i cho đ n Chính ph ban hành Ngh đ nh s : 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 ho t đ ng CTTC m i th c s hình thành ngày phát tri n m nh m 1.1.2 Cho thuê tài l i ích c a cho thuê tài 1.1.2.1 Khái ni m v cho th tài Ho t đ ng CTTC vi c c p tín d ng trung h n, dài h n s h p ñ ng CTTC ph i có m t u ki n sau ñây: Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p ñ ng, bên thuê ñư c nh n chuy n quy n s h u tài s n cho thuê ho c ti p t c thuê theo th a thu n c a hai bên; Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p ñ ng, bên thuê ñư c quy n ưu tiên mua tài s n cho thuê theo giá danh nghĩa th p giá tr th c t c a tài s n cho thuê t i th i ñi m mua l i; T ng s ti n thuê m t lo i tài s n quy ñ nh t i HĐ CTTC nh t ph i b ng giá tr c a tài s n t i th i ñi m ký h p ñ ng Th i h n cho thuê m t lo i tài s n nh t ph i b ng 60% th i gian c n thi t ñ kh u hao tài s n cho th đó; 1.1.2.2 Các bên tham gia Tùy theo ñ c ñi m c a m i giao d ch mà bên tham gia vào trình cho th tài g m: Bên cho th Bên thuê Nhà cung c p Cơ quan qu n lý nhà nư c 1.1.2.3 S khác bi t gi a CTTC cho thuê v n hành Đi m khác bi t b n nh t nghi p v cho thuê v n hành th i h n thuê thư ng ng n nhi u so v i CTTC 1.1.2.4 S khác bi t gi a cho thuê tài cho vay tr góp Cho th tài cho vay tr góp nghi p v tín d ng tài tr v n vay thông qua tài s n tài s n đ m b o đ u hình thành t ngu n v n vay nghi p v cho vay tr góp, bên vay s ch s h u tài s n su t trình th c hi n h p đ ng 1.1.2.5 L i ích c a cho thuê tài a Đ i v i n n kinh t Cho th tài góp ph n tăng cư ng thu hút v n ñ u tư cho n n kinh t ; thúc đ y đ i m i cơng ngh , c i ti n khoa h c k thu t đa d ng hố t ch c tài chính, tăng ngu n cung v n b Đ i v i bên cho thuê - Cho thuê tài giúp bên cho th có th linh ho t kinh doanh v n v n ñư c thu h i t t , có th ti p t c tái ñ u tư - Bên cho th giao ln gi i ngân m c đích c Đ i v i bên thuê 7 - Bên thuê ñư c quy n l a ch n tài s n thuê ñi u ki n mua - Bên thuê không ph i th ch p tài s n - Bên Thuê ñư c kh u hao ñ i v i tài s n thuê 1.1.3 Các phương th c cho thuê tài - Cho thuê tài thu n - Bán tái thuê - Cho thuê h p tác - Cho thuê tr c ti p - Cho thuê liên k t - Cho thuê giáp lưng - Cho thuê tr góp 1.2 H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 R i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài 1.2.1.1 R i ro tín d ng tác h i c a đ n ho t ñ ng cho thuê tài a R i ro tín d ng R i ro tín d ng kh khách hàng vay v n hay t ch c phát hành ch ng khốn khơng tốn đư c ti n lãi ho c v n g c ho c c hai Tương t , r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài kh x y t n th t (tr c ti p ho c gián ti p) xu t phát t vi c bên thuê không th c hi n nghĩa v tr n ñúng cam k t h p ñ ng cho thuê tài ho c m t kh tốn b Tác h i c a r i ro tín d ng Làm tăng chi phí, gi m l i nhu n, nh hư ng ñ n k ho ch s d ng v n Làm tăng r i ro kho n Làm gi m uy tín Làm tăng r i ro m t v n 1.2.1.2 Phân lo i RRTD ho t ñ ng cho thuê tài a R i ro giao d ch R i ro l a ch n R i ro b o ñ m R i ro nghi p v b R i ro danh m c R i ro n i t i (r i ro ñ c thù) R i ro t p trung 1.2.1.3 Các ch tiêu ñánh giá r i ro tín d ng ho t đ ng cho th tài a T l n h n t ng dư n T l cho ta th y quy mô c a kho n dư n cho thuê có n g c q h n tốn c a Công ty CTTC b T l n x u t ng dư n Ch tiêu cho th y m t ñ ng dư n cho thuê có ph n có kh b t n th t c Trích l p qu d phòng t ng dư n Đây s ti n th c t trích l p cho qu d phịng XLRR năm tài d S dư qu d phòng t ng dư n Đây s dư lũy k c a qu d phòng XLRR c a Công ty CTTC qua năm (sau trích l p s d ng) e T l xóa n rịng t ng dư n Đây ch tiêu ñánh giá m c ñ t n th t th c t (ñã m t v n) ho t đ ng c a Cơng ty CTTC 1.2.1.4 Các nguyên nhân d n ñ n r i ro tín d ng ho t đ ng cho thuê tài a Nguyên nhân t phía khách hàng Đ i v i khách hàng cá nhân 9 - Khách hàng b suy gi m l c tài - Do khách hàng kinh doanh nh l - Do hồn c nh gia đình khơng thu n l i 10 1.2.2.3 N i dung công tác h n ch r i ro tín d ng quy trình nghi p v ho t đ ng cho thuê tài a Các bi n pháp gi m thi u r i ro tín d ng: Đ i v i khách hàng doanh nghi p - Do doanh nghi p làm ăn gian d i, s n xu t kinh doanh trái pháp lu t, không n p thu , s n ph m khơng ch t lư ng - Do l c tài c a doanh nghi p y u Sàng l c khách hàng thuê S d ng sách tín d ng linh ho t Ki m sốt quy trình cho thuê S d ng hình th c ñ m b o tín d ng - Do giá tr tài s n thuê suy gi m nhanh - Do bi n ñ ng c a th trư ng ñ u vào ñ u b Nguyên nhân t phía Cơng ty cho th tài - Do Cơng ty CTTC đ nh kỳ h n n chưa xác Tránh t p trung tín d ng, gi m thi u r i ro Thi t l p tín hi u c nh báo r i ro tín d ng b Các bi n pháp tài tr r i ro tín d ng: Ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC - Do Công ty CTTC cho thuê vư t kh qu n lý c a khách hàng Do Công ty CTTC thu th p thông tin không ñ y ñ xác v khách hàng thuê, d án thuê tình hình th trư ng - Do Công ty CTTC thi u ki m tra, giám sát trư c, sau gi i ngân Do có nh ng h n ch quy trình nghi p v c a Công ty CTTC - Do s h n ch v l c ñ o ñ c c a cán b c Nguyên nhân r i ro t môi trư ng kinh doanh môi trư ng pháp lý 1.2.2 H n ch RRTD ho t đ ng cho th tài 1.2.2.1 Khái ni m H n ch RRTD nh ng bi n pháp, cách th c t ch c nh m ngăn ng a r i ro tín d ng m t m c gi i h n nh t đ nh, khơng cho x y ho c n u có x y m c gi i h n cho phép 1.2.2.2 S c n thi t c a h n ch RRTD ho t đ ng CTTC R i ro tín d ng ln đ ng hành v i ho t ñ ng cho thuê Công ty CTTC c n có nh ng bi n pháp đ h n ch r i ro tín d ng m c th p nh t thi t h i x y nh t - Chuy n n h n: Đây bi n pháp tác ñ ng vào khách hàng thuê b ng lãi su t cao ñ khách hàng ưu tiên tr n - Đi u ch nh kỳ h n tr n : Đây bi n pháp gi m s ti n tr n m t vài kỳ h n nh t ñ nh trư c m t tăng s ti n tr n kỳ h n phía sau khơng kéo dài th i h n cho thuê - Gia h n n : Đây bi n pháp kéo dài th i h n cho thuê nh m gi m s ti n tr n hàng kỳ tăng s kỳ tr n X lý h p ñ ng CTTC - Yêu c u ngư i b o lãnh tr n : Khi khách hàng thuê không tr ñư c n , Công ty CTTC s yêu c u ngư i b o lãnh tr n thay - X lý tài s n ñ m b o: Bán tài s n th ch p, c m c thu n - X lý tài s n cho thuê: Tài s n cho thuê có th x lý tài s n theo cách: chuy n ñ i tác, thu h i cho khách hàng khác thuê tài l i, thu h i bán lý ho c thu h i cho thuê v n hành - X lý r i ro t qu d phòng r i ro: Công ty CTTC x lý r i ro t qu d phòng XLRR, chuy n dư n t n i b ng sang ngo i b ng ñ lành m nh hóa dư n - X lý theo pháp lu t: Kh i ki n tịa án, t cáo v i 11 quan cơng an đ nhanh chóng x lý khách hàng - Bán n : Cơng ty CTTC có th bán n ñ gi m dư n x u tăng lư ng v n ñ kho n ho c dùng ngu n v n đ tìm ki m khách hàng cho thuê m i CHƯƠNG TH C TR NG CƠNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII-DN GIAI ĐO N 2006 - 2010 2.1 T NG QUAN V ALCII-DN 2.1.1 Gi i thi u chung v ALCII-DN Sau th i gian thăm dò th trư ng, ngày 19/01/2001, ALCIIDN ñư c thành l p - chi nhánh ñ u tiên c a ALCII doanh nghi p kinh doanh nghi p v cho th tài đ u tiên t i khu v c Mi n Trung Đ a bàn ho t ñ ng c a ALCII-DN t t c t nh t Bình Đ nh tr phía B c 2.1.2 Mơ hình t ch c t i Chi nhánh 2.1.2.1 B máy t ch c t i Chi nhánh: G m Ban Giám đ c, Phịng Kinh doanh Phịng tài k tốn 2.1.2.2 Ch c nhi m v c a phòng ban - Ban Giám ñ c: Giám ñ c Chi nhánh ñ i di n pháp lu t c a Chi nhánh, tr c ti p ñi u hành ch u trách nhi m trư c quan ch qu n, trư c pháp lu t v m i ho t đ ng c a Chi nhánh - Phịng kinh doanh: Ch c năng: Ti p c n th trư ng, l a ch n xây d ng m ng lư i khách hàng, th c hi n toàn b nghi p v CTTC Nhi m v : + Xây d ng k ho ch kinh doanh + Tr c ti p th c hi n quy trình, th t c nghi p v 12 - Phịng tài - k tốn: Ch c năng: Phịng tài - k tốn có ch c t ch c th c hi n ch ñ h ch tốn k tốn qu n lý tài Nhi m v : + Xây d ng b o v k ho ch tài + Tri n khai cơng tác huy đ ng v n + Th c hi n qu n lý tài chính, h ch tốn k toán, thu n + Th c hi n kho n ph i n p, th ng kê lưu tr 2.1.3 Quy trình cho thuê tài t i Chi nhánh 2.1.3.1 Ti p xúc v i khách hàng 2.1.3.2 Ti p nh n h sơ xin thuê 2.1.3.3 Th m ñ nh 2.1.3.4 Phê t thông báo 2.1.3.5 Đàm phán, ký k t h p ñ ng CTTC 2.1.3.6 Ký k t h p ñ ng mua tài s n 2.1.3.7 Đàm phán, ký k t h p ñ ng b o hi m 2.1.3.8 Giao nh n đính ký hi u tài s n cho thuê 2.1.3.9 Chuy n giao h sơ cho thuê 2.1.3.10 Đăng ký tài s n cho thuê 2.1.3.11 Thu n x lý n 2.1.3.12 Ki m tra sau cho thuê 2.1.3.13 Thanh lý h p đ ng CTTC Quy trình cho th tài t i ALCII-DN ch t ch , ñ y ñ g n nh v n phân ñ nh rõ trách nhi m c a t ng c p, t ng b ph n tham gia vào quy trình, đ m b o tính khách quan 2.1.4 Cơ c u ngu n v n t i Chi nhánh giai ño n 2006 - 2010 Sau năm ho t ñ ng, ngu n v n ho t ñ ng qu n lý c a ALCII-DN tăng nh vào năm 2007 sau gi m m nh vào năm k ti p Đ n năm 2010, ngu n v n ho t ñ ng qu n lý c a 13 14 ALCII-DN ñã gi m ñ n 142,402 t ñ ng (-44,2%) so v i năm 2006 Đi u ph n ánh rõ nh ng khó khăn c a ALCII-DN h u qu c a kh ng ho ng kinh t m t s nguyên nhân khác có ý nghĩa th c t nhi u năm 2009, ch tiêu ñã âm, sang năm 2010, ch tiêu ch âm mà thơi 2.2 TH C TR NG CƠNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG Trong ch tiêu c u thành ngu n v n ho t đ ng, có xu hư ng bi n ñ ng ngư c chi u Ba ch tiêu có xu hư ng bi n đ ng chi u v i bi n ñ ng c a ngu n v n ho t ñ ng g m: v n vay, v n huy ñ ng l i nhu n trư c thu Trong đó, qu d TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII-DN GIAI ĐO N 2006 - 2010 2.2.1 Th c tr ng r i ro tín d ng t i ALCII-DN giai đo n 2006 - 2010 phòng r i ro l i bi n đ ng ngư c l i 2.1.5 Tình hình ho t đ ng cho th tài t i Chi nhánh giai ño n 2006 - 2010 Sau năm ho t ñ ng giai ño n 2006 - 2010, t ng dư n 2.2.1.1 T l n h n t ng dư n Hi n t i, n h n ch m t tiêu chí đ TCTD đánh giá phân nhóm n ch khơng cịn đóng vai trị quan tr ng giai ño n trư c Do v y, ph m vi ñ tài này, t p trung phân tích c a ALCII-DN tăng nh vào năm 2007, gi m nh vào năm 2008 sau gi m m nh vào năm 2009 2010 Tính đ n năm 2010 t ng dư n c a ALCII-DN ñã gi m ñ n 135,790 t ñ ng (-43,3%) so v i năm 2006 Đi u ph n ánh rõ vi c m nh tay c t gi m tín d ng c a ALCII-DN giai ño n 2006 - 2010 V tình hình n x u, năm ñ u 2006 - 2008, ALCIIDN v n ñ m b o trì đư c n x u dư i 3% t ng dư n theo quy ñ nh; sang năm 2009 n x u ñã tăng ñ t bi n lên ñ n 39,93% (102,693 t ñ ng) kéo dài sang 2010 39,22% (69,747 t ñ ng) m c dù t ng dư n ñã gi m ñáng k (gi m 79,352 t ñ ng # 30,9%) Đ ñánh giá hi u qu c a ho t đ ng kinh doanh, ta phân tích ch tiêu l i nhu n trư c thu Qua năm, l i nhu n trư c thu c a ALCII-DN gi m d n b t ñ u l t năm 2009 L i nhu n trư c thu c a ALCII-DN năm 2007 gi m nh 0,459 t ñ ng (-5,9%) so v i năm 2006; năm 2008 gi m 4,489 t ñ ng (-60,9%) so v i năm 2007; năm 2009 gi m r t m nh 48,369 t ñ ng (-1.678,3%) so v i năm 2008 năm 2010 tăng 39,772 t ñ ng so v i năm 2009 Vi c l i nhu n trư c thu năm 2010 “tăng” cách tính tốn ch khơng n x u t ng dư n c a ALCII-DN 2.2.1.2 T l n x u t ng dư n Phân tích c u dư n n x u theo lo i tài s n thuê Nhìn chung, c u dư n theo tài s n thuê t i ALCII-DN qua năm khơng có s thay đ i đáng k Tàu bi n v n chi m t tr ng l n nh t dư n cho thuê: chi m 44,1% năm 2006, gi m m nh năm 2007, ti p t c gi m vào năm 2008, tăng m nh năm 2009 gi m 37,9% vào năm 2010 Cơ c u dư n nghiêng nhi u v tàu bi n 2006 - 2010 giai đo n khó khăn chung c a ngành kinh doanh v n t i bi n nên ñã ALCII-DN b nh hư ng tiêu c c Chi m t tr ng th p m t chút t ng dư n phương ti n v n t i (PTVT) ñư ng b Năm 2006, PTVT ñư ng b chi m 35,1%, tăng lên 38,6% năm 2007, sau gi m m nh cịn 30,7% năm 2008 gi n ñ nh t tr ng ñ n 2010 Do giá tr tài s n đơn l thư ng khơng cao nên PTVT đư ng b đ i tư ng đư c ALCII-DN tr ng ưu tiên cho thuê nh t K ti p, thi t b công nghi p ñ i tư ng ñư c ALCII-DN tr ng cho thuê Nhìn chung, dư n c a ALCII-DN ch y u t p trung vào 15 16 nhóm tài s n tàu bi n, PTVT đư ng b thi t b cơng nghi p Kh ng ho ng kinh t năm 2008 d n ñ n giá nhiên li u tăng cao, lư ng hàng lưu thông gi m m nh làm cho th trư ng v n t i g p ñã b c l rõ nét nhi u ñi m y u d n đ n tình tr ng suy gi m m nh kh tr n Vi c t p trung dư n m c vào m t nhóm đ i tư ng DNNQD vi ph m nguyên t c phân tán r i ro nhi u khó khăn, đ c bi t ngành v n t i bi n Phân tích c u dư n n x u theo lo i hình doanh nghi p thuê Qua năm, c u dư n theo lo i hình doanh nghi p thuê 2.2.1.3 T l trích l p qu d phịng XLRR t ng dư n T l trích l p qu d phòng XLRR t ng dư n th hi n m c ñ r i ro tín d ng d ki n tương lai mà Công ty CTTC g p ph i: c 100 đ ng dư n cho th chi phí ph i b bao t i ALCII-DN tương ñ i n đ nh, khơng có s chuy n bi n l n Chi m l n nh t t ng dư n c a ALCII-DN qua năm DNNQD M c dù t tr ng dư n c a DNNQD t ng dư n suy gi m d n qua năm v n r t cao, chi m 92% nhiêu ñ d phịng cho r i ro tín d ng tương lai Qua s li u ta th y: giai ño n 2006 - 2008, ALCII-DN v n ki m sốt đư c chi phí m c 1% sang năm 2009, t l tăng r t m nh lên 13,61% ñ n 2010 7,2% V i m c chênh Chi m t tr ng th p dư n ALCII-DN DNNN: T ch ch chi m 0,4% vào năm 2006, sau năm, dư n c a DNNN ñã chi m 7,5% t ng dư n ALCII-DN Như v y, vi c t p trung dư n nhi u vào m t nhóm đ i tư ng khách hàng DNNQD gây nên tình tr ng m t cân ñ i t ng dư n ñ i v i ñ i tư ng khách hàng thuê Đ i v i lo i hình khách hàng thuê DNNN, qua năm ho t ñ ng, ch t lư ng dư n c a ñ i tư ng khách hàng t i ALCII-DN có s chuy n bi n tích c c Năm 2006, n x u c a DNNN chi m 60,95% dư n c a nhóm đ i tư ng này, sang năm 2007 t l gi m xu ng 0,71% giai ño n 2008 2010, n x u khơng cịn phát sinh n a Ngư c l i v i DNNN, ñ i tư ng khách hàng DNNQD có nh ng chuy n bi n tiêu c c v ch t lư ng dư n sau năm ho t ñ ng Trong năm 2006 - 2008, n x u c a DNNQD v n n m gi i h n cho phép sang năm 2009 năm 2010 ñã tăng ñ t bi n lên 42,24% 42,6% Nhìn chung, chi m ch y u dư n c a ALCII-DN v n DNNQD Trong giai ño n kh ng ho ng, nhóm khách hàng l ch bình qn lãi su t đ u vào - đ u kho ng 2,5% - 3%/năm m c chi phí r t cao kinh doanh tín d ng 2.2.1.4 T l s dư qu d phòng t ng dư n Qua s li u ta th y: t năm 2006 ñ n năm 2008, ALCII-DN ki m soát t l quanh m c 1% sang năm 2009, tình hình kinh t khó khăn nguy x y RRTD cao ñã ñ y t l tăng lên 13,96% năm 2009 27,39% vào cu i năm 2010 2.2.1.5 T l xóa n rịng t ng dư n Đ i v i trư ng h p c a ALCII-DN, th i gian ho t ñ ng ch m i ñư c 10 năm nên nh ng kho n chưa phát sinh 2.2.2 Th c tr ng công tác h n ch r i ro tín d ng t i ALCIIDN giai đo n 2006 - 2010 Cơng tác h n ch r i ro tín d ng t i ALCII-DN đư c phân thành nhóm gi i pháp: phòng ng a h n ch (trư c x y r i ro tín d ng), gi m thi u x lý (khi ñã x y r i ro tín d ng) 2.2.2.1 Các bi n pháp gi m thi u r i ro tín d ng Sàng l c khách hàng thuê: Đây gi i pháp ñ u tiên c n thi t nên ñư c ALCII-DN tr ng tri n khai xuyên su t 17 18 trình ho t đ ng S d ng sách tín d ng linh ho t: M c dù m t Chi nhánh tr c thu c ALCII-DN v n ñ m b o s d ng 2.2.2.2 Các bi n pháp tài tr r i ro tín d ng Ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC - Chuy n n h n: ALCII-DN th c hi n chuy n n linh ho t sách tín d ng cho riêng Ki m sốt quy trình cho th: Các bư c theo quy trình cho th t i ALCII-DN ln ñ m b o th c hi n ñ y ñ ñư c ki m soát ch t ch h n theo quy đ nh, tính lãi h n b ng 150% lãi h n Giai ño n 2006 - 2010, t tr ng lãi h n t ng lãi thu ñư c có xu hư ng tăng qua năm - Đi u ch nh kỳ h n tr n : H u ALCII-DN khơng áp S d ng hình th c đ m b o tín d ng: Qua s li u ta th y năm 2006 - 2009, t l ký cư c t i ALCII-DN n ñ nh m c 6% dư n ; ñ c bi t sang năm 2010, t l tăng lên t i 10,18% dư n d ng n a quy đ nh nh y nhóm n r t kh t khe - Gia h n n : ALCII-DN r t h n ch áp d ng bi n pháp dư n s đư c chuy n sang nhóm (n x u) Trong bi n pháp trên, chuy n n h n bi n pháp hi u Tránh t p trung tín d ng, phân tán r i ro: Giai ño n 2006 2010, ñúc rút kinh nghi m t giai ño n trư c nên ALCII-DN ñ c bi t tr ng công tác phân tán r i ro, tránh t p trung tín d ng ALCII-DN ch ñ ng ngưng cho thuê c t gi m dư n ñ i v i nh ng lo i tài s n th có t tr ng đ u tư cao như: tàu bi n, máy tráng r i nh, thi t b xây d ng Thi t l p tín hi u c nh báo r i ro tín d ng: ALCII-DN ln tr ng tín hi u c nh báo RRTD đ i v i khách hàng d án thuê, c tín hi u tài phi tài T nh ng tín hi u c nh báo tín d ng, b ph n th m đ nh có nh ng ng x tín d ng phù h p v i t ng ñ i tư ng khách hàng thuê; b ph n tín d ng có nh ng k ho ch x lý thích h p cho t ng h p ñ ng, t ng khách hàng thuê c th Chú tr ng cơng tác đào t o nhân s : S h u m t ñ i ngũ nhân viên ñư c ñào t o b n, có trình đ chun mơn v ng vàng, ALCII-DN ln tr ng cơng tác đào t o nhân s , ñ c bi t nh ng ngư i m i n d ng, nh m ñ m b o ch phòng ng a r i ro ñư c th c thi t t nh t qu c , ñ c bi t ñ i v i nh ng khách hàng không ưu tiên tốn n ti n th có dư n t t TCTD khác X lý h p ñ ng CTTC - X lý tài s n ñ m b o khác: T i ALCII-DN, ch có hình th c ñ m b o ñ t c c ký cư c nên ngu n tr n th ti n ký cư c - X lý tài s n cho thuê: Qua th ng kê ta có th th y đư c l i th c a hình th c so v i cho vay thông thư ng Ngo i tr vi c thu h i cho thuê v n hành ALCII-DN chưa áp d ng chưa có quy ch th c hi n, cịn đ i v i cách th c x lý cịn l i đ u đư c ALCII-DN t n d ng t t - X lý theo pháp lu t: ALCII-DN m nh tay x lý thông qua công c pháp lu t như: kh i ki n, t cáo, nh ph i h p x lý ñ i v i nh ng trư ng h p chây ỳ, b t h p tác, l a ñ o - X lý r i ro t qu d phòng r i ro: Trong th i gian qua, ALCII-DN th c hi n x lý r i ro ñúng theo quy ñ nh hi n hành S ti n x lý r i ro hàng năm n ñ nh quanh m c t ñ ng giai ño n 2006 - 2009 gi m xu ng b ng không năm 2010 19 20 - Bán n : Thông thư ng, ALCII-DN ch s d ng bi n pháp ñ i v i kho n n l n không x u 2.2.3 Đánh giá chung th c tr ng cơng tác h n ch r i ro tín v CTTC k t h p cho vay v n lưu đ ng cho khách hàng th tài M c tiêu ti p theo ch ñ ng ñư c ngu n v n huy ñ ng, không ph thu c vào v n vay ALCII NHNo&PTNT VN, ñ m b o d ng ho t ñ ng cho thuê tài t i ALCII-DN 2.2.3.1 Nh ng m t làm ñư c 2.2.3.2 Nh ng v n đ t n t i Nhìn chung, m c dù ñã ñư c tri n khai ñ ng b hi u cân ñ i ñư c kho n chênh l ch ñ u vào - ñ u h p lý 3.1.2 Các m c tiêu c th + T p trung thu n ñ n h n h n, n ñã x lý r i ro nh m ñ m b o kho n kho n vay huy ñ ng ñ n h n qu song công tác h n ch RRTD ho t ñ ng cho th tài t i ALCII-DN giai đo n 2006 - 2010 v n nhi u b t c p ALCII-DN ñã th c hi n hàng lo t bi n pháp phòng ng a r i ro tín d ng vi c t p trung tín d ng q m c giai đo n trư c ñã + Gi m n x u c dư n t l + Tăng cư ng huy ñ ng v n nh m t o ngu n v n cho thuê m i + Tìm ki m, sàng l c khách hàng d án t t ñ cho thuê, ñ m b o dòng v n luân chuy n linh ho t, nâng cao hi u qu s d ng v n ñ l i h u qu n ng n mà không th x lý nhanh chóng đư c + Tăng cư ng cơng tác qu n tr r i ro, nâng cao l c th m ñ nh qu n tr danh m c tài s n cho thuê tài 3.1.3 Bi n pháp th c hi n + Đưa nhi m v thu n x lý n x u lên hàng ñ u nhi m v s ng cịn xun su t cho ho t đ ng kinh doanh + Tích c c ch đ ng tìm ki m gi i pháp huy ñ ng v n ñ ñáp ng ñư c nhu c u kho n nhu c u phát tri n dư n + Nghiên c u ñ ñưa s n ph m chuyên bi t, phù h p v i th trư ng, phù h p v i kh ngu n l c c a ALCII-DN + Đ y m nh marketing nh m tìm ki m khách hàng, phát tri n thương hi u t o h i sàng l c, ch n l a khách hàng t t + Tăng cư ng công tác qu n lý dư n phân lo i n + Tăng cư ng s p x p l i b máy t ch c đ có s ph i h p ch t ch gi a phòng ban, b ph n 3.2 CÁC GI I PHÁP NH M H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCIIDN GIAI ĐO N 2011 - 2015 3.2.1 Nhóm gi i pháp v th trư ng khách hàng CHƯƠNG CÁC GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII-DN 3.1 Đ NH HƯ NG M C TIÊU PHÁT TRI N C A ALCII-DN GIAI ĐO N 2011 - 2015 3.1.1 M c tiêu dài h n Đ nh hư ng phát tri n c a ALCII-DN giai ño n 2011 - 2015 ñi u ch nh theo m c tiêu an toàn kho n, tăng ngu n huy ñ ng, n ñ nh dư n , gi m n x u, gi m l ti n đ n có lãi bù đ p l lũy k , ñi u ch nh c u dư n theo chi u hư ng phân tán r i ro gi m dư n tàu bi n t i m c ch p nh n ñư c Sau n ñ nh ho t ñ ng, n x u đư c ki m sốt, ALCII-DN s ti p t c phát tri n dư n tăng trư ng th ph n khu v c Khi dư n ñ t m c cho phép, có th d a theo Đ án tái c u trúc c a ALCII ñ tách riêng thành Chi nhánh c p c a NHNo&PTNT Vi t Nam th c hi n chuyên nghi p 21 22 3.2.1.1 Công tác th trư ng Đ kh c ph c tình tr ng hi u qu c a cơng tác th trư ng, giai ño n t i, ALCII-DN c n có nh ng chi n lư c ñ nh hư ng ñi u ch nh giai ño n t i Tương t , ALCII-DN nên ñ nh hư ng n x u t ng nhóm khơng vư t q m c quy đ nh dư n t ng nhóm n m m t kho ng xác đ nh trư c truy n thơng marketing c th có ch t lư ng Qua ñó, ALCII-DN có h i l a ch n nh ng khách hàng t t, nh ng d án t t 3.2.1.2 Chính sách khách hàng Đ có sách thích h p cho t ng nhóm đ i tư ng khách Ngoài ra, gi i pháp phân tán r i ro c n xem xét theo vùng ñ a lý ñ h n ch r i ro chung vùng mi n mang l i 3.2.3 Nhóm gi i pháp v nghi p v cho thuê 3.2.3.1 Tăng cư ng ki m sốt quy trình cho th giám sát hàng, ALCII-DN c n ñưa nh ng tiêu chí c th đ phân lo i khách hàng Khi vi c ch m m tín d ng phân lo i khách hàng ñư c th c hi n t t ALCII-DN có th nâng cao hi u qu sách cho thuê ALCII nên s m có m t quy trình phân lo i khách hàng tín d ng Trong giai đo n t i ALCII-DN c n tăng cư ng n a cơng tác ki m sốt quy trình cho thuê ALCII-DN c n có b ph n ki m sốt n i b đ c l p v i nh ng ngư i quy t ñ nh cho th cho riêng 3.2.2 Nhóm gi i pháp v sách cho thuê 3.2.2.1 Chính sách tín d ng Trong giai ño n t i, ALCII-DN c n xây d ng áp d ng m t sách tín d ng linh ho t, nêu lên đư c quy mơ dư n t ng nhóm ñ i tư ng tài s n cho thuê, quy mơ dư n t ng nhóm khách hàng th, m i quan h gi a lo i dư n , gi a dư n v i v n t có, gi a tài s n n v i tài s n có 3.2.2.2 Đ m b o tín d ng Trong giai ño n t i, ñ h n ch r i ro tín d ng ho t ñ ng cho thuê, ALCII-DN c n áp d ng nghiêm túc bi n pháp ñ m b o tín d ng theo quy đ nh 3.2.2.3 Phân tán r i ro Phân tán r i ro nguyên t c b n c a kinh doanh tín d ng Trong giai đo n 2011 - 2015, ALCII-DN c n th c hi n nghiêm túc nguyên t c phân tán r i ro ñ gi m thi u r i ro tín d ng V cách th c tri n khai, ALCII-DN c n phân ñ nh dư n n x u hi n t i theo t ng nhóm tài s n t ng nhóm khách hàng đ phân tích đưa Đ i v i cơng tác giám sát tín d ng, công tác luôn song hành v i cơng tác h n ch tín d ng nên c n ñư c tr ng ñúng m c Vi c ki m tra, giám sát tín d ng th c ch t vi c giám sát vi c th c hi n ñi u kho n h p ñ ng CTTC c a khách hàng 3.2.3.2 Nâng cao ch t lư ng th m ñ nh d án cho thuê Th m ñ nh d án cho thuê khâu r t quan tr ng quy trình cho th Thơng qua khâu th m đ nh d án, ALCII-DN có th h n ch nh ng r i ro tín d ng có th x y sau 3.2.4 Nhóm gi i pháp ngu n nhân l c 3.2.4.1 Chính sách n d ng V i th m nh m t TCTD qu c doanh nên ALCII-DN c n có nh ng ñ t n d ng quy mô l n đ tìm ki m nhân s t t 3.2.4.2 Chính sách đào t o cán b Chính sách đào t o cán b c n tri n khai thư ng xuyên có hi u qu ALCII-DN c n ph i có sách đào t o riêng đ cán b cơng nhân viên t nâng cao trình đ chun mơn nghi p v 3.2.4.3 Chính sách đãi ng Đ khuy n khích cán b cơng nhân viên, ALCII-DN 23 24 c n ph i có sách đãi ng h p lý nh m khuy n khích ngư i lao đ ng c ng hi n 3.2.4.4 Chính sách s d ng ngu n nhân l c cho thuê theo cách c th ñã nêu - Đ i v i gi i pháp x lý theo pháp lu t: ALCII-DN c n phát huy bi n pháp kh i ki n, kiên quy t x lý khách hàng có bi u ALCII-DN c n có sách s d ng h p lý, hi u qu ALCII-DN c n s p x p nhân s vào v trí phù h p ñ phát huy th m nh c a t ng ngư i nh m mang l i hi u qu cơng vi c cao nh t 3.2.5 Nhóm gi i pháp tài tr r i ro tín d ng hi n chây ỳ, b t h p tác ho c b r i ro khác Đ i v i nh ng khách hàng có d u hi u t u tán tài s n hay có nh ng d u hi u vi ph m pháp lu t khác, ALCII-DN c n t cáo v i quan công an - Đ i v i gi i pháp x lý r i ro t qu d phòng r i ro: Đây Gi i pháp ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC Đây gi i pháp mang tính “đ i tho i”, nh m m c đích ph c h i l c tr n c a khách hàng thuê, khách hàng tìm bi n pháp tháo g khó khăn mà khơng d a vào cơng c pháp lý không ph i m t bi n pháp th ng đ lo i tr hay h n ch r i ro tín d ng nên ALCII-DN khơng l m d ng x lý n - Đ i v i gi i pháp bán n : V i dư n x u ñ n cu i năm 2010 là: 69.748 tri u ñ ng, ALCII-DN nên xem xét ti p t c phát huy - Đ i v i gi i pháp chuy n n h n: ALCII-DN c n ti p t c phát huy t t th i gian t i Gi i pháp tác đ ng vào “tài chính” c a khách hàng, bu c h ph i ưu tiên tr n ti n th tài có doanh thu ho c thu h i ñư c công n - Đ i v i gi i pháp ñi u ch nh kỳ h n tr n gia h n n : Trong th i gian t i, ALCII-DN c n xem xét v n ñ t “g c”, c n xem xét kh tr n th u ñáo t khâu th m ñ nh, tránh ph i c u l i kỳ h n tr n sau Gi i pháp x lý h p ñ ng CTTC Khi gi i pháp mang tính “đ i tho i” khơng cịn tác d ng bu c ALCII-DN ph i “m nh tay” dùng bi n pháp x lý h p ñ ng CTTC nh m nhanh chóng lo i b RRTD, h n ch thi t h i - Đ i v i gi i pháp yêu c u ngư i b o lãnh tr n x lý tài s n ñ m b o: Trong giai ño n t i, ALCII-DN đa d ng hóa hình th c b o ñ m cho h p ñ ng CTTC c n kiên quy t x lý tài s n ñ m b o ho c yêu c u ngư i b o lãnh tr n x y RRTD - Đ i v i gi i pháp x lý tài s n cho thuê: Khi r i ro tín d ng x y ra, tùy t ng tình hu ng c th , ALCII-DN có th x lý tài s n n a gi i pháp bán n 3.3 M T S KI N NGH 3.3.1 Ki n ngh ñ i v i Nhà nư c Chính ph - Cho phép Cơng ty CTTC th c hi n cho thuê ñ i v i b t ñ ng s n theo ñúng thông l qu c t - Cho phép Cơng ty CTTC đư c huy đ ng v n ng n h n huy ñ ng v n ñ i v i cá nhân Ngoài ra, vi c cho phép Cơng ty CTTC đư c tham gia th trư ng liên ngân hàng, ti p c n ngu n v n khác 3.3.2 Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng Nhà nư c - Cho phép Cơng ty CTTC m r ng đ i tư ng khách hàng thuê tài t ch c cá nhân không kinh doanh - NHNN VN c n ñ nh hư ng c th cho Trung tâm Thơng tín Tín d ng thu th p ñ y ñ , k p th i xác thơng tin v tài chính, tín d ng c a doanh nghi p cá nhân ñ giúp cho công tác nh n di n r i ro ñư c th c thi t t - NHNN VN c n có sách đ i x cơng b ng đ i v i khách hàng thuê tài ch h tr lãi su t n n kinh t 25 26 g p khó khăn ho c nh ng sách ưu ñãi khác - Đi u ch nh giá tr tài s n ñ m b o cho phù h p v i tình hình th c t K T LU N 3.3.3 Ki n ngh v i B Tài - Th ng nh t chung đ nh nghĩa nghi p v cho thuê tài gi a văn b n ban hành - B Tài c n hư ng d n c th , rõ ràng cho T ng C c thu x lý vư ng m c ñ i v i nghi p v CTTC - Do v y, B Tài c n có quy đ nh riêng v thu GTGT trư ng h p thu h i tài s n thuê Trong trư ng h p bán tái thuê, B Tài nên mi n thu GTGT u làm cho Bên thuê m t nhi u chi phí h i - B Tài nên cho phép trư ng h p chuy n ñ i tác khách hàng th m i v n đư c mi n l phí trư c b lý 3.3.4 Ki n ngh ñ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam - C n có ch tính lãi ưu ñãi riêng cho ALCII ñ giúp ALCII nhanh chóng vư t qua khó khăn - NHNo&PTNT VN c n ñ xu t v i NHNN VN cho phép có h n m c cho vay riêng đ i v i ALCII, không nên c ng nh c - NHNo&PTNT VN ch ñ o Chi nhánh ñ a phương xem xét th m ñ nh, cho vay khách hàng cho thuê tài tàu bi n ñ chuy n d n dư n tàu bi n sang NHNo&PTNT VN - NHNo&PTNT VN c n ưu tiên cho ALCII ñư c tăng trư ng m nh cho thuê n i ngành Qua th i gian tri n khai, nghi p v cho th tài khơng ch có nh ng l i th , nh ng ưu ñi m mà b n thân b c l nh ng h n ch , nh ng l h ng mà qua r i ro tín d ng ñã xu t hi n, ñe d a cho ho t đ ng kinh doanh c a Cơng ty CTTC M c dù kinh doanh m t nghi p v tương ñ i m i m Chi nhánh ñư c thành l p chưa lâu ALCII-DN tìm đư c cho m t ch ñ ng quan tr ng th trư ng tín d ng khu v c Mi n Trung Tuy nhiên, không lư ng trư c nh ng thay ñ i ñi u ki n kinh doanh vi ph m nguyên t c phân tán r i ro nên r i ro tín d ng ñã x y t i Chi nhánh Do v y, ALCII-DN c n ph i th c hi n nh ng bi n pháp c p thi t ñ tháo g khó khăn, ñưa ALCII-DN tr l i tình tr ng ho t đ ng n đ nh Xa n a, c n t o m t ch phòng ng a h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng CTTC m t cách hi u qu ñ áp d ng chung cho Chi nhánh giai ño n sau Do th i gian nghiên c u không lâu, b n thân ki n th c h n ch nên nh ng gi i pháp, nh n xét ki n ngh đ tài có th chưa sâu sát Tôi xin chân thành cám ơn s hư ng d n t n tình c a Th y giáo - Ti n sĩ Nguy n Hòa Nhân s giúp ñ c a Ban Lãnh ñ o anh ch ALCII-DN đ tơi có th hoàn thành t t lu n văn  ... n - Bán tái thuê - Cho thuê h p tác - Cho thuê tr c ti p - Cho thuê liên k t - Cho thuê giáp lưng - Cho thuê tr góp 1.2 H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 R i ro tín. .. 7 - Bên thuê ñư c quy n l a ch n tài s n thuê ñi u ki n mua - Bên thuê không ph i th ch p tài s n - Bên Thuê ñư c kh u hao ñ i v i tài s n thuê 1.1.3 Các phương th c cho thuê tài - Cho thuê tài. .. ng a h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng cho thuê tài T nh ng lý trên, tơi ch n đ tài “Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng ho t ñ ng cho thuê tài ñ a bàn Thành ph Đà N ng c a ALCII-DN” ñ nghiên c u