Đang tải... (xem toàn văn)
Mục lục Trang Lời mở đầu 1 Chương I : CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 2 Quốc tế CHỦ YẾU I. TRẢ TIỀN MẶT (IN CASH) 2 II. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ Bài tiểu luận môn : NGHIỆP VỤ NGOẠI THƯƠNG CHỦ ĐỀ : Các phương thức toán chủ yếu giới Việt Nam Rủi ro phòng ngừa GVHD : Thạc Sĩ CAO MINH TRÍ LỚP : 08QQ1D NHĨM : 02 Danh sách nhóm STT Họ tên MSSV Nguyễn Thị Linh Huệ (nhóm trưởng) 080861Q Phạm Thanh Diệp 082672Q Lâm Ngọc Giàu 080854Q Lê Kiều Diễm 082671Q Đỗ Thị Kim Ngân 080866Q Trương Văn Hưng 082693Q Phạm Thị Thanh Trang 082734Q Lương Thị Ngọc Bích 080849Q Huỳnh Thị Vân Oanh 083212Q Mục lục Lời mở đầu Chương I : CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU I TRẢ TIỀN MẶT (IN CASH) II PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) III THANH TOÁN TRONG BUÔN BÁN ĐỐI LƯU IV PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION) 4.1 Khái niệm: 4.2 Phương thức nhờ thu 4.3 Quy trình nghiệp vụ V PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) 5.1 Khái niệm 5.2 Hình thức chuyển tiền 5.3 Qui trình nghiệp vụ 5.4 Vận dụng VI PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG TỪ TRẢ TIỀN (CASH AGAINST DOCUMENTS – CAD) 6.1 Khái niệm 6.2 Quy trình nghiệp vụ 6.3 Trường hợp áp dụng VII PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDITS) 7.1 Khái niệm 7.2 Quy trình nghiệp vụ 7.3 Thư tín dụng(letter of credit) 7.4 Vận dụng VIII SÉC 8.1 Khái niệm 8.2 Đặc điểm 8.3 Nội dung bao gồm 8.4 Các loại séc IX PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG TRADECARD X CÁC VĂN BẢN, QUY ĐỊNH ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ XI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU Ở VIỆT NAM: XI RỦI RO VÀ CÁCH PHÒNG NGỪA TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương II : SWOT Kết luận Phụ lục tài liệu tham khảo Trang 2 5 7 10 11 11 11 12 12 12 13 14 21 25 25 25 26 26 26 27 29 29 31 37 38 LỜI MỞ ĐẦU Sau mười năm đổi kinh tế nước ta khởi sắc thu thành tựu đáng kể Từ kinh tế khép kín chuyển sang kinh tế mở với tham gia nhiều thành phần kinh tế Việt Nam hội nhập vào kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước tận dụng mạnh nước.Thực tế chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi Sự giao lưu bn bán nước xu hướng tất yếu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thương mại quốc tế chất keo dính gắn kết quốc gia lại với phát triển thống cuả Thương mại quốc tế ngày vượt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để cân cung cầu Thanh toán quốc tế khâu cuối quan trọng định hiệu trình trao đổi Nó mắt xích khơng thể thiếu cỗ máy thương mại quốc tế Với nhiều hình thức tốn đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể Ngày phương thức tốn thư tín dụng sử dụng phổ biến Trong chu trình tốn ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tốn hộ Ngân hàng thương mại chất xúc tác giúp trình tốn diễn nhanh chóng, hiệu Nó chất dầu bơi trơn cỗ máy tốn quốc tế hoạt động nhịp nhàng không mệt mỏi Hội nhập vào kinh tế giới, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải phát triển dịch vụ đặc biệt tốn xuất nhập Từ thực trạng khơng rủi ro xảy gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng tốn quốc tế đặc biệt tốn thư tín dụng Vì nghiên cứu phòng tránh rủi ro để nâng cao hiệu tốn thư tín dụng trở thành mối quan tâm xun suốt q trình hồn thiện phát triển ngân hàng mục tiêu an toàn lợi nhuận Chương I : CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU I TRẢ TIỀN MẶT (IN CASH): Người mua toán tiền mặt cho người bán người bán giao hàng chấp nhận đơn đặt hàng người mua Đánh giá: Ưu điểm: • Đơn giản Khuyết điểm: • Rủi ro cao hiệu thấp VD: phải tốn phí vận chuyển tiền số lượng lớn, nguy bị cướp v.v Phịng ngừa: • Hạn chế tốn tiền mặt • Nếu có toán tiền mặt nên chọn địa điểm an tồn, có bảo vệ II PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT): Là phương thức tốn, người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua, sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đến hạn quy định người mua trả tiền cho người bán Đánh giá: • Phương thức tốn đơn giản có hai bên: người bán người mua tham gia tốn • Ngân hàng không tham gia với chức mở tài khoản để thực thi toán, mở tài khoản đơn biên, khơng mở tài khoản song biên • Phương thức có lợi cho người mua Điều kiện áp dụng: • Thanh tốn mua bán nội địa • Thanh tốn tiền gửi bán hàng nước ngồi • Thanh tốn đơi bên mua bán tin cậy • Thanh tốn tiền phí dịch vụ III THANH TỐN TRONG BN BÁN ĐỐI LƯU: 3.1 Khái niệm bn bán đối lưu: Là hoạt động trao đổi hàng hóa thương mại quốc tế, hai (nhiều) bên tiến hành trao đổi hàng hóa lấy hàng hóa 3.2 Các hình thức bn bán đối lưu: • Nghiệp vụ Barter (nghiệp vụ đổi hàng túy): nghiệp vụ hàng đổi hàng • Nghiệp vụ song phương xuất nhập: hoạt động mua bán đối lưu, sử dụng tiền (hoặc phần tiền) để tốn • Nghiệp vụ Buy – Back: nghiệp vụ mua bán đối lưu lĩnh vực đầu tư trung dài hạn IV PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION): 4.1 Khái niệm: Là phương thức toán mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền thu ghi tờ hối phiếu Tìm hiểu hối phiếu: Hối phiếu thương mại (B/E – Bill of Exchange) Định nghĩa: Hối phiếu thương mại tờ mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện người xuất (người bán, người cung ứng dịch vụ) ký phát đòi tiền người nhập (người mua, người nhận cung ứng) yêu cầu người phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu, địa điểm định thời gian định (có thể trả trả sau) Đặc điểm: Tính trừu tượng Tính bắt buộc trả tiền Tính lưu thơng Hình thức (Theo ULB 1930 – Uniform Law for Bills of Exchange): Phải lập thành văn Có thể viết tay, đánh máy in sẵn… Ngôn ngữ hối phiếu: thứ tiếng Không viết hối phiếu bút chì, mực đỏ, mực dễ phai Hối phiếu lập thành hai hay nhiều (thường hai bản) có giá trị ngang Nội dung (Theo ULB 1930): Phải ghi rõ tiêu đề (Bills of Exchange/Exchange of Draft) Ghi rõ địa điểm, thời gian lập hối phiếu Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện Một số tiền định (ghi rõ ràng số chữ) Thời hạn trả tiền: trả ngay, trả sau Địa điểm trả tiền Người hưởng lợi Người trả tiền hối phiếu Người ký phát hối phiếu ký tên Ngồi cịn nội dung mang tính tùy nghi Mẫu hối phiếu phương thức nhờ thu: BILLS OF EXCHANGE No 20 For At Sight of This FIRST Bills Of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of The sum of Phân loại: Căn vào thời hạn trả tiền: - Hối phiếu trả tiền (Sight Bill) - Hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill) Căn vào chứng từ kèm theo: - Hối phiếu trơn (Clean Bill): loại hối phiếu mà việc tốn khơng kèm theo điều kiện - Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill): loại hối phiếu gửi đến người trả tiền có kèm theo chứng từ hàng hóa Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu: - Hối phiếu đích danh (Nominal Bill) - Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (Bearer Bill) - Hối phiếu theo lệnh (Order Bill) Căn vào người ký phát hối phiếu: - Hối phiếu thương mại: người xuất ký phát - Hối phiếu Ngân hàng: Ngân hàng phát hành dùng để chuyển tiền Ngân hàng 4.2 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU: Có hai loại nhờ thu: 4.2.1) Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection):là phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu người mua, khơng kèm theo điều kiện 4.2.2)Nhờ thu kèm theo chứng từ(Documentary Collection): Là phương thức mà người bán sau hoàn thành nhĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu có điều kiện kèm theo - Tùy theo điều kiện trả tiền, người ta chia phương thức thành ba loại: • D/P at sight – Nhờ thu theo hình thức tốn giao chứng từ An toàn cho người mau với người bán • D/A – Nhờ thu theo hình thức chấp nhận tốn giao chứng từ (Nhờ thu trả chậm) • D/OT – (Delivery of documents on orther terms and conditions) – Giao chứng từ kèm theo điều kiện khác 4.3 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ: Sơ đồ nghiệp vụ: 4.3.1) Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): 1/ Người bán giao hàng lập chứng từ giao thăng người mua 2/ Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu 3/ Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua 4/ Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua yêu cầu trả tiền 5/ Người mua trả tiền từ chối trả tiền, điều hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí họ, chia làm trường hợp: • Người mua chiếm dụng hàng người bán không trả tiền • Người mua từ chối tốn khơng nhận hàng, người bán phải xử lý: o Thương lượng để bán giảm giá cho người mua o Bán cho người khác o Vận chuyển bỏ • Người mua đồng ý trả tiền, thông thường sau nhận hàng người mua trả tiền 6/ Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán 7/ Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại toàn hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán Kết luận: Phương thức có nhược điểm không đảm bảo quyền lợi cho người bán Trường hợp áp dụng phương thức này: Hai bên mua bán tin cậy lẫn hai bên nội công ty với Dùng để tốn cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức… 4.3.2) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): 1/ Người bán giao hàng, lập chứng từ toán bao gồm chứng từ gửi hàng hối phiếu chuyển cho ngân hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi tờ hối phiếu người mua 2/ Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ toán cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua 3/ Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ, người mua trả tiền trao chứng từ gửi hàng cho họ để nhận hàng, khơng cầm giữ chứng từ lại báo cho ngân hàng bên bán biêt 4/ Người mua trả tiền từ chối rả tiền, chia thành trường hợp: Người mua từ chối tốn khơng nhận hàng, người bán phải xử lý tương tự (Clean Collection) Người mua đồng ý trả tiền: + Nếu D/P người mua phải trả tiền để nhận chứng từ lấy hàng + Nếu D/A người mua phải chấp nhận hối phiếu, đến thời hạn quy định trả tiền, để nhận chứng từ lấy hàng + D/OT người mua xuất trình giấy hứa trả tiền, thư cam kết trả tiền, biên lai tín thác người mua lập, để nhận chứng từ lấy hàng 5/ Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán 6/ Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại toàn hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán Kết luận: Ưu điểm: So với phương thức nhờ thu phiếu trơn, phương thức nhờ thu kèm theo chứng từ đảm bảo hơn, ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ Tuy phương thức bất lợi cho người bán như: Người mua từ chối khơng nhận chứng từ lý giá hàng hóa hạ xuống chẳng hạn Tuy quyền sở hữu thuộc người bán, song hàng gửi rồi, giải tiêu thụ sao? Thời gian thu tiền chậm, nên vốn người bán bị ứ đọng V PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE): 5.1 Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung cấp dịch vụ…) địa điểm định Các bên liên quan: Người trả tiền người chuyển tiền người ủy nhiệm cho ngân hàng đại diện chuyển tiền Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng nước người trả tiền người chuyển tiền Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền thường ngân hàng nước người hưởng lợi Người hưởng lợi người chủ nợ người bán, người mà người chuyển tiền định 5.2 Hình thức chuyển tiền: Thực cách sau: Kí quỹ hình thức trích tiền tài khoản lưu thơng chuyển qua tài khoản đặc biệt gọi tài khoản kí quỹ - tài khoản khơng có quyền tự ý rút tiền ,để tiền vào – số tièn để dành toán L/C mở Đối với L/C A/S: Phân loại khách hàng: o Loại 1: (khách ưu đãi): khơng phải kí quỹ o Loại 2: kí quỹ 100% giá trị L/C o Loại 3: kí quỹ 100% giá trị L/C Tỷ lệ kí quỹ ảnh hưởng tới quy định B/L L/C, số trường hợp sau: - Full set 3/3 Bill of Lading: vận đơn qua NH, muốn nhận hàng phải đến NH lấy vận đơn - Set 2/3 Bill of Lading: vận đơn qua NH, vận đơn thứ 3tới nhà nhập - Make out to order of … bank: phải có chữ kí hậu NH phép nhận hàng - Make out to order of xyz: khơng cần chữ kí hậu NH phép nhận hàng, cần chữ kí hậu người gửi hàng người khác: + Nếu doanh nghiệp kí quỹ đủ 100% muốn quy định vận đơn + Nếu doanh nghiệp kí quỹ X% trị giá L/C bắt buộc phải chọn điều kiện: Full set 3/3 Bill of Lading Set 2/3 Bill of Lading Đối với L/C trả chậm: tỷ lệ kí quỹ thấp (10%-20% ), khách quen khơng cần kí quỹ Các cách quy định: - Full set 3/3 Bill of Lading: vận đơn qua NH, muốn nhận hàng phải đến NH lấy vận đơn - Set 2/3 Bill of Lading: vận đơn qua NH, vận đơn thứ tới nhà nhập - Make out to order of … bank: phải có chữ kí hậu NH phép nhận hàng - Make out to order of xyz : khơng cần chữ kí hậu NH phép nhận hàng, cần chữ kí hậu người gửi hàng người khác Sau doanh nghiệp hồn tất thủ tục kí quỹ, NH soạn L/C mở ngước theo yêu càu ghi đơn xin mở L/C nhà nhập Kiểm tra chấp nhận chứng từ: Đây công việc quan trọng, đặc biệt NH lưu ý chứng từ có discrepancy, vội vã chấp nhận gánh lấy hậu nặng nề VIII SÉC: 8.1 Khái niệm : Séc chứng từ có giá trị , lệnh vô điều kiện chủ tài khoản NH đển NH trả cho người cầm giữ séc hay theo lệnh người trả cho người thứ ba khoản tiền ghi rõ séc thong thời hạn Pháp luật định 8.2 Đặc điểm: Trong quan hệ, séc có chủ thể tham gia : - Người phát hành: thường người mua với điều kiện phải có tiền tài khoản mở NH số tiền ghi séc không vượt số dư tài khoản - Người trả tiền: Ngân hàng mà người phát hành có tài khoản dư - Người hưởng lợi: thường người bán, cung cấp dịch vụ Séc thường NH in sẵn theo mẫu giao cho người có tài khoản NH Điểm chung hối phiếu séc : - Bắt buộc phải toán - Có thể chuyển nhượng cách kí hậu Điểm khác biệt hối phiếu séc : Hối phiếu Séc - Là cơng cụ tín dụng thương mại, - Là loại hình tín dụng NH, ln ln kí phát cho người kí phát cho NH , người kí phát phải có tài khoản - Thời hạn hiệu lực xác định qui - Thời hạn hiệu lực bên thỏa thuận phạm Luật quốc gia Pháp luật quốc tế (PL giới hạn hiệu lực séc) Việc tốn theo séc bảo lãnh người người trả tiền Việc bảo đảm thể từ “bảo lãnh” kèm theo chữ kí người bảo lãnh (người toán) 8.3 Nội dung bao gồm : - Tiêu đề (tên séc, ngôn ngữ phải phù hợp với ngơn ngữ trình bày nội dung) - Lệnh séc - Tên địa NH trả tiền - Số tiền cần phải trả - Ngày địa điểm phát hành - Tên, địa chỉ, chữ kí người phát hành séc 8.4 Các loại séc : Phân loại theo tính lưu chuyển : - Séc vơ danh: khơng ghi rõ tên người hưởng lợi, chuyển nhượng thời điểm thời hạn cịn hiệu lực khơng phải kí hậu - Séc đích danh: Có ghi rõ tên người hưởng lợi, khơng thể chuyển nhượng - Séc theo lệnh: NH phải trả tiền cho người theo lệnh người có tên séc , chuyển nhượng cách kí hậu Phân loại theo tính sử dụng : - Séc gạch chéo: mặt có gạch chéo song song Không dùng để rút tiền mặt mà để chuyển tiền qua tài khoản NH: + Séc gạch chéo thông thường: không ghi tên NH lĩnh hộ tiền +Loại hai gạch có ghi tên NH lĩnh hộ tiền - Séc du lịch: NH phát hành tốn tai chi nhánh NH Đây khơng phải phương tiện thnah toán hoạt động kinh doanh thương mại - Séc nhận: tốn có xác nhận NH IX PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG TRADECARD: TradeCard hình thức giao dịch thương mại điện tử mới, ngày phổ biến Tổ chức TradeCard đứng cung cấp dịch vụ điện tử làm cầu nối người mua người bán từ khâu ký kết hợp đồng, đối chiếu hóa đơn, chứng từ đến toán, đảm bảo giao dịch khớp với hợp đồng hai bên ký kết Phương thức toán giao dịch TradeCard phương thức chuyển tiền điện (TTR) thông qua ngân hàng định vào tài khoản người xuất Phương thức tiến hành dựa hệ thống bảo mật thông tin cao TradeCard, phân quyền riêng biệt người sử dụng, truy cập hệ thống thẻ cá nhân TradeCard cung cấp Chương trình giao dịch tương đối dễ sử dụng, với giao diện web cho phép người sử dụng đăng nhập hệ thống từ nhiều phương tiện kết nối Internet khác Ưu điểm Tiết kiệm chi phí , thời gian : - Nhà nhập không cần ký quỹ - Khơng tốn phí mởL/C - Hai bên tự tu chỉnh khác biệt , không cầnthông qua NH , khơng phí - Tiết kiệm chi phí turng gian dùng dịch vụ Logistics Inspection - Hỗ trợ vốn mà không nhiều thời gian - Thiết kiệm chi phí , thời gian ;lập chứng từ toán - Thời gian nhận tiền nhanh , xác - Về khả tài trợ xuất tốn hình thức này, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) cung cấp sản phẩm chiết khấu theo hình thức TradeCard với tỷ lệ chiết khấu lên tới 90% thời hạn chiết khấu tối đa 60 ngày, đảm bảo tài trợ vốn lưu động kịp thời cho doanh nghiệp xuất Bảo đảm tốn - Tình hình tài hai bên thơng báo cho tradecard tradecard đảm bảo việc toán - Cung cấp dịch vụ bảo vệ việc toán cho người xuất thông qua CIT Comercial Services Coface Debt Purchasing Ltd - dịch vụ Logistics Inspection đảm bảo giao dịch an tồn , việc tốn đảm bảo Rủi ro thấp Tradecard đảm bảo X CÁC VĂN BẢN, QUY ĐỊNH ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ: Hoạt động tốn quốc tế phải: • Tuân thủ quy tắc phòng thương mại Quốc tế phát hành như: UCP 500, UCR 522, URR 525, ISP 98… • Các điều ước quốc tế liên quan đến tốn quốc tế • Phù hợp với quy định phủ, Ngân hàng Nhà nước quản lý ngoại hối, văn liên quan đến tốn quốc tế khơng trái với pháp luật Việt Nam 10.1 Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP-Uniform customs and practice for documentary credits) a Giới thiệu chung UCP: • Tại đại hội lần thứ ICC tổ chức năm 1933 lần “Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (UCP) • ICC tiến hành sửa đổi UCP lần, vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 cho phu hợp với thực tiễn thương mại quốc tế thêm hồn thiện • UCP quy tắc mang tín chất pháp lý tùy ý, bên sử dụng có quyền lựa chọn tùy ý, cần quy định cụ thể áp dụng UCP năm nào, tránh quy định chung chung • UCP 1933 1951 có mục đích bảo vệ ngân hàng thị người mua khơng đầy đủ rõ ràng • UCP 1962 nhấn mạnh nghĩa vụ người mua phải nói rõ ràng muốn gì, đồng thời nhấn mạnh “các tập quán quốc tế ngân hàng quy tắc khác làm dễ dàng việc thực chức ngân hàng” b Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ , hiệu đính 1993, ấn phẩm số 500 Phòng thương mại Quốc tế Gọi tắc : UCP 500 Gồm 49 điều khoản chia làm phần : A – Những qui định chung định nghĩa (điều 1-5) B – Những hình thức thông báo L/C (6-12) C – Nghĩa vụ trách nhiệm (13-19) D – Chứng từ (20-38) E – Những điều khoản khác (39-49) c) Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ , hiệu chỉnh 2007 , ấn phẩm số 600 Phòng thương mại Quốc tế Gọi tắc : UCP 600 Được trình bày đơn giản , ngắn gọn UCP 500, gồm 39 điều khoản 10.2 “Quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu” (URC – The Uniform Rules for Collection , ICC Pub No 522 , 1995 Evision) hiệu lực 1/1/1996 URC 522 có 26 điều , chia làm phần A – Những qui định chung định nghĩa chung (điều 1-3) B – Những hình thức nội dung nhờ thu ( điều 4) C – Hình thức xuất trình (5-8) D – Nghĩa vụ trách nhiệm (9-15) E – Thanh toán (16-19) F – Lãi suất chi phí phát sinh (20-21) G – Các quy định khác (22-26) 10.3 “Quy tắc thống hồn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ” (URR 525 – The Uniform Rules for Bank – to – Bank Reimbursement under Documentary Credit , ICC Pub N 525 , 1995 Revision) hiệu lực 1/7/1996 URR có 17 điều , chia phần A – Những qui định chung định nghĩa chung (điều 1-3) B – Nghĩa vụ trách nhiệm (4-5) C – Hình thức thơng báo ủy quyền , sửa đổi địi tiền (6-17) 10.4.Ngồi cần nghiên cứu thêm Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ tốn thư tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ với nước hệ thống NH Ngoại thương Việt Nam XI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU Ở VIỆT NAM: (2) Phương thức TTQT có phương thức truyền thống học như: LC, Open account(ghi sổ), advance payment collection Hầu hết NH VN áp dụng hình thức họ có đủ điều kiện để thực phương thức cách an toàn XI RỦI RO VÀ CÁCH PHỊNG NGỪA TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ: - Các doanh nghiệp cần đặc biệt cảnh giác với hợp đồng chào bán với giá rẻ có cước phí vận chuyển rẻ bất ngờ Bởi hàng hố giá q rẻ thường có chất lượng kém, nguồn gốc không rõ ràng Những doanh nghiệp vận tải giá rẻ thường khơng đảm bảo uy tín việc giao hàng đủ thoả thuận Họ phần nhiều doanh nghiệp khơng có bảo hiểm, tài không lành mạnh Với người bán (doanh nghiệp xuất khẩu) rủi ro thường gặp khả tài chính, hàng hố khơng chấp nhận, chiến tranh bạo động nước xuất khẩu, ngoại tệ toán biến động, luật lệ, quy định nước nhập khơng phù hợp với hàng hố - Về lãi suất, doanh nghiệp nên cẩn trọng với biến động cho vay xuất biến động tỷ giá ngoại hối, mẫu LC từ phía ngân hàng khơng thủ tục quốc tế - Người mua (doanh nghiệp nhập khẩu) gặp rủi ro khơng giao hàng theo hợp đồng, bị giao hàng muộn, thiếu hàng, hàng giả, lừa đảo, phẩm chất không quy cách Thậm chí, ngân hàng uỷ nhiệm chiết khấu hay nhờ thu không thực quy cách quốc tế - Để người bán thu tiền nhanh, đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn, bên tham gia mua bán hàng hoá quốc tế phải dựa vào đặc điểm thương vụ mua bán mà lựa chọn phương thức toán cho phù hợp Trong toán quốc tế nay, phương thức tín dụng chứng từ (L/C) sử dụng phổ biến độ tin cậy cao, đảm bảo tốn nhanh chóng, an tồn xác với tham gia ngân hàng Để đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập nhà xuất khẩu, phương thức tốn tín dụng chứng từ bên lựa chọn hàng đầu NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP CÁCH PHỊNG NGỪA TRONG THANH TỐN = L/C ( LETTER OF CREDIT ): Rủi ro toán chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hố chứng từ: Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo”, bạn gặp rắc rối lọai giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ yếu tố cần để ý, hàng hố nhập bị hải quan tịch thu khơng có trùng khớp với giấy tờ Để tránh rủi ro này, bạn cần: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác - Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt hợp đồng (Penalty) - Yêu cầu hai bên ký quỹ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu phảI đưa công cụ đảm bảo an ninh toán ngân hàng Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond… (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập - Đưa yêu cầu chặt chẽ, thống nội dung hình thức chứng từ, khơng u cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu (đối với lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc (bản chính) - Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh (Consulars invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất cấp - Giấy chứng nhận số lượng phải có kiểm tra, giám sát đại diện phía đại diện thương mại - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra (Certificate of inspection) Các rủi ro khác lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định,… Phương thức toán qua L/C ln phát sinh nhiều rủi ro Do đó, bạn cần có biện pháp tránh rủi ro như: - Giành quyền chủ động thuê tàu (nhập theo điều kiện nhóm F Incoterm – Bản quy định điều kiện thương mại quốc tế ICC) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên th tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed… Incoterm Nhìn chung, giao thương quốc tế ngày nay, toán theo L/C ln phương thức tốn quan trọng đối tác kinh doanh L/C tạo an tâm thuận lợi tối đa cho cơng ty Nhưng dù an tồn tiện lợi đến tốn qua L/C khơng thể tránh khỏi rủi ro tranh chấp phát sinh Bạn cần sớm chuẩn bị cho kiến thức L/C đồng thời lường trước rủi ro q trình tốn L/C Có việc mua bán hàng hoá diễn nhanh gọn L/C thực trở nên hiệu (Nguồn: Các ví dụ học kinh nghiệm lấy từ www.unctad.com www.uncitral.com) XII SWOT (3) )Thư tín dụng (L/C): - Điểm mạnh: bên thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức tín dụng chứng từ giúp bên yên tâm quyền lợi Thanh tốn L/C phương thức tương đối an toàn cho nhà nhập nhà xuất Nói tóm lại L/C với nội dung phù hợp với hợp đồng sở không trái luật áp dụng bảo đảm quyền lợi cho nhà nhập nhà xuất Lợi ích người xuất khẩu: + NH thực toán qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không + Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa + Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) + KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng Lợi ích người nhập khẩu: + Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền + Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất toán tiền (nếu không người xuất tiền) Lợi ích Ngân hàng: + Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) đại khái có tiền + Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Ưu điểm L/C đảm bảo quyền lợi tất bên tham gia (kể Ngân hàng) - Điểm yếu: rườm rà thực Người nhập khẩu: + Ngân hàng phát hành không thực việc toán + Rủi ro quốc gia ngân hàng phát hành + Rủi ro vận tải + Rủi ro biến động tỷ giá + Rủi ro chứng từ khơng xác + Rủi ro tín dụng thư bị huỷ ngang Người xuất khẩu: + Khi tốn L/C khơng thể huỷ ngang việc người mua khơng tốn thực tế khơng thể xảy người mua mở L/C cho người bán thực tế giao cho người bán bảo đảm toán ngân hàng Tuy nhiên có rủi ro ngân hàng phát hành không thực uỷ quyền khả tốn hay khơng muốn tốn + Khi quốc gia ngân hàng phát hành đưa hạn chế việc tốn ngoại tệ ngân hàng phát hành khơng thực tốn Vì trường hợp tốt sử dụng ngân hàng xác nhận nằm quốc gia có sách kinh tế ổn định, chắn Để phịng ngừa rủi ro bên nên: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên không thực nghĩa vụ cách đầy đủ - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập - Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh sự( Consular's invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra( Certificate of inspection) - Giành quyền chủ động thuê tàu( nhập theo điều kiện nhóm F) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên th tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed - Thách thức: có khơng phù hợp L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất không phát mà tiếp tục giao hàng nhà xuất khó địi tiền ngược lại từ chối giao hàng vi phạm hợp đồng Đòi hỏi người tham gia toán L/C phải nắm rõ luật khâu tốn L/C cách chình xác rõ ràng - Cơ hội: có sai sót hay cần chỉnh sửa L/C tu chỉnh L/C thơng qua việc đàm phán với người yêu cầu mở L/C 2)Phương thức chuyển tiền (remittance): - Điểm mạnh: nhiều trường hợp, nhà nhập không chuyển tiền hàng cho nhà xuất nhận đầy đủ hàng Đây lợi nhà nhập - Điểm yếu: lại rủi ro nhà xuất mà hàng hóa chuyển giao tiền hàng khơng tốn, bị chậm trễ tốn tốn khơng đầy đủ.Tuy vậy, bên nhập gánh chịu rủi ro, đặc biệt trường hợp chuyển tiền trước giao hàng như: nhận toàn tiền hàng trước giao hàng, đặt cọc, tạm ứng, …Trong trường hợp nhà nhập phải gánh chịu rủi ro tiền chuyển mà hàng không giao thời hạn, chất lượng số lượng… - Thách thức: bên cần tin tưởng lẫn trường hợp đặt cọc tiền Để phòng ngừa rủi ro bên nên: - Các bên cần xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ chuyển trước % thời điểm nào; Thanh tốn nốt phần cịn lại thời điểm nào…; - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng; - Qui định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu 3) Phương thức ghi sổ (open account): - Điểm mạnh: Phương thức hồn tồn có lợi cho nhà nhập (người ghi sổ) - Điểm yếu: Nhà xuất phải gánh chịu rủi ro bên nhập khơng tốn chậm trễ tốn tốn khơng đầy đủ Để phịng ngừa rủi ro bên nên: Để hạn chế rủi ro, áp dụng phương thức hai bên bạn hàng có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực tin cậy lẫn Để bảo đảm an tồn cho nhà xuất khẩu, bên áp dụng biện pháp bảo đảm thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phịng, đặt cọc… 4)Phương thức nhờ thu (collection): Nhờ thu trơn (clean collection): - Điểm mạnh: có lợi cho nhà nhập - Điểm yếu: Nhà xuất giao hàng gửi trực tiếp chứng từ cho nhà nhập Như thông thường hoạt động diễn trước thời điểm tốn Đây bất lợi cho nhà xuất khẩu, nhà nhập chưa phải toán tiền hàng nắm giữ chứng từ để nhận hàng từ nhà chuyên chở sau cố ý chiếm dụng vốn, toán chậm, thiếu, từ chối toán Ngân hàng tổ chức trung gian thu hộ bị nhà nhập từ chối Để phòng ngừa rủi ro bên nên: Chỉ nên áp dụng hai bên đối tác tin cậy nhau, đồng thời hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập toán Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection): - Điểm mạnh: Nhà xuất không giao trực tiếp chứng từ cho nhà nhập Nhà nhập phải trả tiền Ngân hàng giao chứng từ để mang chứng từ nhận hàng Như vậy, phương thức bảo vệ lợi ích nhà xuất khẩu, tránh tình trạng bị nhà nhập chiếm dụng vốn, chậm tốn, tốn khơng đầy đủ từ chối tốn - Điểm yếu: khơng có lợi cho nhà nhập (Tổng hợp từ http://www.cfo.vn/forum/viewtopic.php?f=37&t=631) Bảng tóm tắt ưu nhược điểm hình thức tốn nghiệp vụ mua bán quốc tế Một số dịch vụ toán quốc tế số Ngân hàng Việt Nam cung cấp (trích từ http://tinkinhte.jcapt.com/nd5/detail/cong-nghiep/thu-cong-my-nghe-qua-tang/54phuong-thuc-thanh-toan/35144.136238.html) KẾT LUẬN (4) Khi tham gia hoạt động kinh doanh nước hay quốc tế, người mua người bán có mục tiêu họ thống với phương án tốn : - Người mua nhận hàng mà họ đặt mua - Người bán trả đủ số tiền thống hạn Trong việc tiến hành giao dịch thương mại nội địa quốc gia dường đơn giản thuận tiện việc tiến hành vụ giao dịch quốc tế phức tạp có nguy rủi ro cao Đặc biệt xa cách địa lý, ngôn ngữ, thông tục, luật lệt khác biệt tập quán thương mại khiến cho bạn khó tiếp cận với vũ đài quốc tế Hiểu rõ phương thức toán quốc tế giúp cho bạn vượt qua khó khăn mà bạn thường xuyên gặp thương mại quốc tế Có phương pháp toán quốc tế bản, phương pháp khác giúp bảo vệ bạn an mức độ an tồn khác chi phí khác Chọn phươn pháp thuộn vào mối quan hệ bạn với đối tác mình, thuộc vào mức độ rủi ro giao dịch số trường hợp tuỳ thuộc vào quy định quốc gia đối tác yêu cầu PHỤ LỤC (1) http://my.opera.com/huydunggl/blog/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te (2) http://www.cfo.vn/forum/viewtopic.php?f=37&t=631 (3) http://economy.vn/Articledetail.aspx?id=650 (4) http://my.opera.com/huydunggl/blog/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te TÀI LIỆU THAM KHẢO - PSS TS Đoàn Thị Hồng Vân – Giáo trình Kỹ thuật Ngoại thương , Nhà xuất Lao động – Xã hội ,2007 - PGS TS Nguyễn Văn Luyện , TS Lê Thị Bích Thọ , TS Dương Anh Sơn – Giáo trình Luật Hợp đồng Thương mại quốc tế , Nhà xuất Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh, 2007 - www.google.com .. . 8.1 Khái niệm 8.2 Đặc điểm 8.3 Nội dung bao gồm 8.4 Các loại séc IX PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG TRADECARD X CÁC VĂN BẢN, QUY ĐỊNH ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ XI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN .. . Chương I : CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU I TRẢ TIỀN MẶT (IN CASH) II PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) III THANH TỐN TRONG BN BÁN ĐỐI LƯU IV PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION) 4.1 Khái .. . Khái niệm: 4.2 Phương thức nhờ thu 4.3 Quy trình nghiệp vụ V PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) 5.1 Khái niệm 5.2 Hình thức chuyển tiền 5.3 Qui trình nghiệp vụ 5.4 Vận dụng VI PHƯƠNG THỨC GIAO
