Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô
Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Lời mở đầu Việc hình thành thị trờng tài đời trung gian tài điều tất yếu kinh tế thị trờng phát triển mạnh mẽ Ngân hàng thơng mại sản phẩm tất yếu đó; doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ tài cho kinh tế với chức điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, ngân hàng thơng mại có vai trò to lớn toàn kinh tế quốc dân Hiện nay, ngân hàng đứng trớc thực trạng mức cầu kinh tế thấp nhu cầu có khả toán dân c hạn chế ngân hàng lại nắm tay ngn vèn dåi dµo Cho vay lµ nghiƯp vơ mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, bối cẩnh kinh tế tỏng thời kỳ chuyển sang chế thị trờng với môi trờng kinh tế cha ổn định, môi trờng pháp lý đợc hoàn thiện nên hoạt động ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn Đặc biệt chất lợng cho vay cha cao mà biểu nợ hạn, nợ khó đòi lớn Việc phân tích cách khoa học nguyên nhân phát sinh rủi ro cho vay, từ đề giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng cho vay nhiệm vụ bản, thờn xuyên nghành ngân hàng Chính vậy, qua trình xem xét tìm hiểu tình hình thực tế em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô" làm đề tài luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn em gồm chơng: Chơng 1: Khái quát Ngân hàng thơng mại hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động cho vay chất lợng cho vay Ngân hàng TMCP Techcombank - chi nhánh Đông Đô Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Ngân hàng TMCP Techcombank - chi nhánh Đông Đô Do hạn chế trình độ, kinh nghiệm, thời gian tìm hiểu thực tế nên viết em không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc giúp đỡ, bảo thầy giáo TS Nguyễn Võ Ngoạn thầy cô khoa Tài - Ngân hàng cán Chi nhánh ngân hàng để luận văn em đợc tốt Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn ThÞ Minh Thuú – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: LuËn văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng chơng Khái quát ngân hàng thơng mại hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Định nghĩa Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán thực hoạt động kinh doanh khác có liên quan Ngân hàng thơng mại trung gian tài chính, thực chức vay vay, cầu nối ngời thừa vốn thiếu vốn Cùng với phát triển mạh mẽ khoa học kỹ thuật, nhu cầu thị trờng ngày đa Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng dạng phong phú, để đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng phải mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Nhng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tình trạng thiÕu vèn, ®ã cã mét bé phËn nguån vốn đáng kể nhàn rỗi tầng lớp dân c xà hội Vì vậy, NHTM đà đóng vai trò trung gian tài điều hòa lợng vốn thừa thiếu thị trờng NHTM đà huy động tiền gửi tầng lớp dân c xà hội trả cho họ mức lÃi suất tùy theo thời gian tiền gửi, quy mô tiền gửi loại tiỊn gưi NHTM sư dơng vèn cho vay , tµi trợ hoạt động sản xuất kinh doanh thu mức lÃi suất cho vay định để bù đắp chi phí trả lÃi, chi phí hoạt động có lÃi Tóm lại: " NHTM doanh nghiệp kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ - tÝn dơng, với hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân" Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại - Tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn NHTM toàn vốn tiền tệ đợc tạo lập nhiều hình thức vay, đầu t thực dịch vụ khác, bao gồm: Vốn tự có: gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ số tài sản nợ khác theo quy định pháp luật Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ nhng sở xác định hệ số an toàn kinh doanh thu hút nguồn vốn khác ngân hàng Vốn huy động: huy động vốn nhàn rỗi hoạt động quan trọng hàng đầu, bao gồm: + Nhận tiền gửi: Đây nguồn vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng trởng hàng năm ngân hàng Có nhiều hình thức khác nhau: Tiền gửi không kỳ hạn hay tiền gửi toán (có thể rút lúc nào, nguồn vốn biến động); Tiền gưi cã kú h¹n (cã tháa thn vỊ thêi gian rút tiền, nguồn vốn lớn ổn định); Tiền gửi tiết kiệm dân c; Tiền gửi khác + Vay tổ chức tín dụng NHTW: từ NHTW qua hình thức tái cấp vốn, cho vay bổ sung vốn toán bù trừ, vay ngân hàng khả toán ; từ TCTD qua thị trờng liên ngân hàng + Phát hành giấy tờ có gi¸: nh kú phiÕu, tr¸i phiÕu, chøng chØ tiỊn gưi với mục đích số lợng cụ thể đợc NHTW chÊp thn + Ngn vèn kh¸c: vèn đy th¸c, vèn toán ngân hàng làm trung gian toán - Sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn NHTM ngày đa dạng dới nhiều hình thức: Cho vay: hớng sử dụng vốn, gồm: Cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng); Cho vay trung hạn (trên 12 tháng) Đầu t: mua chứng khoán, đầu t vốn liên doanh liên kết - Dịch vụ ngân hàng: Hiện nay, NHTM thực cung ứng số dịch vụ nh dịch vụ toán, bảo lÃnh, kinh doanh vàng ngoại tệ, môi giới chứng khoán, ủy thác, thông tin t vấn dịch vụ đợc phép hoạt động khác 1.2 Lý luận chung hoạt động cho vay 1.2.1 Khái niệm cho vay Nguyễn Thị Minh Thuú – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Cho vay NHTM việc chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ NHTM (ngời sở hữu) sang khách hàng vay (ngời sử dụng), sau thời gian định quay trở lại NHTM với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Hay hiểu cho vay quan hệ bên ngời cho vay (NHTM) cách chuyển tiền, tài sản sang bên ngời vay (khách hàng) để sử dụng thời gian định với cam kết ngời vay khoản hoàn trả gốc lẫn lÃi đến hạn Việt Nam, NHTM không cho vay để thực nội dung sau: - Mua sắm tài sản, chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng - Thanh toán khoản chi phí thực giao dịch mà pháp luật cấm - Các nhu cầu tài để giao dịch mà pháp luật cấm 1.2.2 Điều kiện cho vay - Khách hàng phải có đủ t cách pháp lý - Vốn vay phải đợc sử dụng hợp pháp - Khách hàng phải có lực tài lành mạnh đủ để đảm bảo hoàn trả tiền vay hạn - Khách hàng phải có phơng án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi hiệu (đối với khách hàng có phơng án, dự án kinh doanh) - Khách hàng phải thực đảm bảo tiền vay theo quy định 1.2.3 Nguyên tắc cho vay - Tiền vay phải ®ỵc sư dơng ®óng mơc ®Ých ®· tháa thn hợp đồng tín dụng: ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng để ngăn ngừa rủi ro xảy - Tiền vay phải hoàn trả hạn, đầy đủ gốc lẫn lÃi: điều kiện để NHTM tồn phát triển Do đó, phải xác định thời hạn cho vay kỳ hạn thu nợ hợp lý, thờng xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng việc trả nợ 1.2.4 Các hình thức cho vay Căn vào hình thức khác nhau, chia cho vay thành nhiều loại: 1.2.4.1 Theo thời gian - Cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng): phổ biến nhất, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lu động bị thiếu doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng - Cho vay trung dài hạn (trên 12 tháng): chủ yếu để mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm tài sản cố định, đổi thiết bị, công nghệ, đầu t xây dựng doanh nghiệp; nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nh nhà cửa, phơng tiện vận chuyển ngời tiêu dùng 1.2.4.2 Theo mơc ®Ých sư dơng vèn - Cho vay kinh doanh: chủ yếu bổ sung vốn lu động bị thiếu cho khách hàng nh: cho vay công nghiệp thơng mại; nông nghiệp; cho vay ngắn hạn công trình xây dựng; cho vay tổ chức tín dụng; cho vay chứng khoán - Cho vay tiêu dùng: đáp ứng nhu cầu phục vụ đời sống nhu cầu khách hàng nh: mua sắm tài sản, sửa chữa nhà 1.2.4.3 Theo phơng thức cho vay - Cho vay lần: lần vay, khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục ký hợp đồng tín dụng; thờng áp dụng cho khách hàng nhu cầu vay vốn thờng xuyên cần phải giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng khách hàng thỏa thuận hạn møc tÝn dơng tr× mét thêi gian nhÊt định; áo dụng cho khách hàng vay trả thờng xuyên, có tốc độ luân chuyển vốn nhanh, có tín nhiệm cao ngân hàng - Cho vay theo hạn mức thấu chi: cho phép khách hàng sử dụng vợt số tiền mà họ đà ký thác ngân hàng tài khoản vÃng lai với số lợng đến giới han định thời gian xác định 1.2.4.4 Theo mức độ đảm bảo - Cho vay đảm bảo: dựa uy tín khách hàng mà không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba; thờng khách hàng có quan hệ thờng xuyên lâu dài với ngân hàng - Cho vay có đảm bảo: khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố đợc ngời thứ ba bảo lÃnh Ngoài có số cách phân loại khác nh: - Theo ®ång tiỊn cho vay: cho vay néi tƯ; cho vay ngo¹i tƯ - Theo tÝnh chÊt cung øng vèn: cho vay bổ sung vốn; cho vay tài sản - Theo đối tợng vốn vay: cho vay trực tiếp; cho vay gián tiếp - Theo phơng thức trả nợ: cho vay hoàn trả lần; cho vay hoàn trả nhiều lần 1.3 Chất lợng cho vay tiêu đánh giá chất lợng cho vay 1.3.1 Khái niệm chất lợng cho vay Nguyễn Thị Minh Thuỳ TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Chất lợng cho vay đợc hiểu cách đơn giản hiệu việc cho vay mang lại, khả thu hồi đầy đủ hạn vốn gốc lẫn lÃi theo dự định Hiệu khả thu nợ lớn chất lợng cho vay cao ngợc lại Để đánh giá chất lợng cho vay cần đánh giá góc độ: - Đối với khách hàng: Chất lợng cho vay đợc thể chỗ số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lÃi suất, phơng pháp tính lÃi, phơng pháp giải ngân thu nợ phù hợp với nhu cầu vốn, mục đích sử dụng vốn đặc điểm kinh doanh khách hàng, thủ tục đơn giản thuận tiện, nhanh chóng, thái độ phục vụ nhiệt tình, quan tâm đến nhu cầu lợi ích khách hàng, t vấn giúp khách hàng phơng thức tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng - Đối với ngân hàng thơng mại: Chất lợng cho vay đợc thể phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Đối với ngân hàng nhỏ nên cho vay với mức độ phạm vi định để thỏa mÃn cách tốt ngân hàng - Đối với phát triển kinh tế xà hội: chất lợng cho vay đợc thể việc cho vay để thực sản xuất lu thông hàng hóa, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế Nh vậy, chất lợng cho vay khái niệm hoàn toàn tơng đối, nã võa thĨ võa trõu tỵng ChÊt lỵng cho vay khái niệm tơng đối rộng tiêu chất lợng Phải hiểu đợc chất chất lợng cho vay giúp cho ngân hàng thơng mại phân tích, đánh giá đợc hiệu cho vay nh xác định đợc nguyên nhân tồn đa biện pháp quản lý hữu hiệu để đứng vững đợc thị trờng cạnh tranh 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lợng cho vay ngân hàng thơng mại Chất lợng cho vay tiêu tổng nợ phản ánh độ thích nghi ngân hàng thơng mại với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, để đánh giá ngân hàng mạnh hay yếu phải đánh giá vào Nguyễn Thị Minh Thuú – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng chất lợng cho vay, có tiêu mang tính định lợng, có tiêu mang tính định tính 1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính: đợc đánh giá qua số khía cạnh sau: - Uy tín ngân hàng tác động đến khả mở rộng tín dụng, thu hút đợc nhiều khách hàng Nó thể việc đáp ứng cách nhanh chóng, thuận tiện nhu cầu vay vốn khách hàng nhng phải đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng - Chất lợng cấp tín dụng tốt phải đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng phải mang lại thu nhập đủ để trang trải chi phí liên quan có lÃi, hạn chế tối thiểu rủi ro Điều đó, thực đợc sở tuân thủ đợc nguyên tắc: sử dụng vốn vay mục đích có hiệu kinh tế cao, hoàn trả nợ gốc lÃi hạn - Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng phải đóng góp vào tăng trởng phát triển kinh tế xà hội, thực đợc mục tiêu mà Nhà nớc đà đề 1.3.2.2 Chỉ tiêu định lợng: giúp cho việc đánh giá khoản vay đợc tốt Sau số tiêu thờng đợc sử dơng: a ChØ tiªu doanh sè cho vay Doanh sè cho vay tiêu phản ánh tổng số tiền cho vay đợc giải ngân năm Chỉ tiêu nói lên khả cung ứng ngân hàng cho doanh nghiệp kinh tế Đây tiêu phản ánh xác, tuyệt đối hoạt động cho vay thời gian dài, thấy đợc khả cho vay năm b Chỉ tiêu tổng d nợ kết cấu d nợ Tổng d nợ số tiền mà khách hàng nợ ngân hàng đến cuối kỳ hạch toán Tổng d nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng yếu kém, khả mở rộng khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ nhân viên thấp Nhng nghĩa tiêu cao chất lợng cho vay cao Bởi khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu Kết cấu d nợ phản ánh tỷ trọng loại d nợ tổng d nợ Phân tích kết cấu d nợ giúp ngân hàng biết đợc ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu d nợ so với kết cấu nguồn huy động cho biết loại hình cho vay nhiều Chỉ tiêu hiệu suất sử dơng vèn: Tỉng d nỵ HiƯu st sư dơng vèn = Tỉng ngn vèn Ngun ThÞ Minh Th – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động khả sử dụng vốn ngân hàng Chỉ tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng đợc nhiều vốn huy động Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = D nợ bình quân Chỉ tiêu cho ta biết đợc ngân hàng thu nợ theo kế hoạch hợp đồng cho vay đợc vay dự án Vòng quay vốn lớn chứng tỏ ngân hàng thu đợc nhiều nợ chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng đợc sử dụng có hiệu c Chỉ tiêu lợi nhuận: Một khoản vay có chất lợng tốt khoản vay có tỷ lệ sinh lời cao, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động cho vay Tỷ lệ sinh lời = D nợ cho vay Tỷ lệ cho biết đồng vốn cho vay biết đợc đồng lợi nhuận Tỷ lệ cao chứng tỏ đợc chất lợng tốt nhuận từ hoạt động cho vay Tỷ lệ lợi nhuận cho vay = LợiTổng lợi nhuận ngân hàng Tỷ lệ phản ánh mức độ đóng góp hoạt động cho vay toàn kết kinh doanh ngân hàng d Chỉ tiêu mức độ rủi ro: Nợ hạn khoản vay mà đến hạn toán khách hàng không trả đợc gốc, lÃi hai bị chuyển hớng sang nợ hạn chịu kiểm soát chặt chẽ chịu lÃi suất nợ hạn theo quy định ngân hàng Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng d nợ Tỷ lệ nợ hạn cao ngân hàng thơng mại gặp khó khăn kinh doanh bị vốn, khả toán giảm lợi nhuận, tức tỷ lệ nợ hạn ngày cao, chất lợng tín dụng ngày thấp Tuy nhiên, để đánh giá xác tiêu để thuận tiện việc trích lập dự phòng tài chính, ngời ta chia tiêu làm hai loại: + Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi: Nợ hạn có khả thu Tỷ lệ NQH có khả thu hồi = hồi Nợ hạn Nguyễn Thị Minh Thuú – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 MSV: Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Nợ hạn có khả thu hồi khoản nợ đợc ngân hàng đánh giá khách hàng có khả tiếp tục trả nợ, khoản nợ hạn làm giảm chất lợng cho vay thời gian thu hồi nợ bị kéo dài Nguyên nhân khỏan nợ chậm trễ ngân hàng định kỳ trả nợ không phù hợp, khách hàng gặp phải rủi ro bất ngờ làm cho dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không trùng với thời gian trả nợ + Tỷ lệ nợ hạn khả thu hồi: NQH khả thu hồi Tỷ lệ NQH khả thu hồi = Nợ hạn Nợ hạn khả thu hồi khoản nợ hạn mà khách hàng không khả trả nợ, tiêu cao làm ảnh hởng trực tiếp đến tồn ngân hàng Nguyên nhân khoản nợ có khả vốn yếu ngân hàng khâu thẩm định, phân tích dự án đạo đức khách hàng 1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng cho vay 1.4.1 Các nhân tố khách quan * Môi trờng kinh tế Hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động nguồn vốn nhàn rỗi xà hội thành phần kinh tế có nhu cầu vay.Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều vào yếu tố moio trờng kinh tế Một môi trờng ổn định, sách tiền tệ phù hợp tạo điều kiện tốt cho NHTM phát triển Ngợc lại, môi trờng có nhiều biến động ảnh hởng đến khả kinh doanh khách hàng khả hoạt động ngân hàng Tuy nhiên cần lu ý rằng, việc tăng quy mô tín dụng kèm với nhiều rủi ro, mà ngân hàng biện pháp kiểm soát dễ dẫn đến hậu nghiêm trọng * Môi trờng pháp lý Bất kỳ hoạt động x· héi cịng chÞu sù chi phèi cđa hƯ thống luật pháp Nhà nớc đặt ra, hoạt động cđa NHTM cịng vËy Mét hƯ thèng ph¸p lý ỉn định phù hợp tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển, ngăn chặn đợc rủi ro, tiêu cực cho hệ thống kinh tế Pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động Một quan hệ tín dụng đạt đợc kết chủ thể tham gia nghiêm chỉnh chấp hành quy định pháp luật * Về phía khách hàng Nguyễn ThÞ Minh Thuú – TC12.03 MSV: TC12.03 07D20865 10 MSV: ... Tài - Ngân hàng Chơng II Thực trạng chất lợng cho vay ngân hàng tmcp techcombank chi nhánh đông đô hà nội 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô Hà... hoạt động tín dụng chất lợng cho vay Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô Hà Nội 2.2.1 Tình hình huy động vốn Trong năm qua, Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Đông Đô Hà Nội đà đẩy mạnh... đánh giá chất lợng cho vay cần đánh giá góc độ: - Đối với khách hàng: Chất lợng cho vay đợc thể chỗ số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lÃi suất, phơng pháp tính lÃi, phơng pháp giải ngân thu
