Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh
Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Sự tồn phát triển quốc gia ảnh hưởng, tác động qua lại lẫn tới hệ thống tài Ngân hàng với tư cách tổ chức tài quan trọng kinh tế, hoạt động dựa mục tiêu an toàn sinh lời Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, đó, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ở Việt Nam, thời kỳ bao cấp đánh dấu ngân hàng chuyên doanh Thời kỳ đổi chế, ảnh hưởng cơng nghệ tồn cầu hố, ngân hàng cần phải đa dạng loại dịch vụ mở rộng hoạt động cách vươn tới thị trường ngồi nước Với hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng tiềm ẩn rủi ro vấn đề đặt làm để hạn chế rủi ro tín dụng ln nhà quản lý ngân hàng quan tâm Mỗi ngân hàng tìm giải pháp khác để hồn thiện tốt hoạt động tín dụng Trong q trình thực tập chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh nhận thấy vấn đề vướng mắc cần trọng Vì vậy, đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh ” chọn làm chuyên đề thực tập MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU + Chun đề thực tập trình bày sở đưa lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng với phân tích thực trạng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh, từ đánh giá vấn đề vướng mắc tồn Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp + Đề xuất số biện pháp kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian tới PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Chuyên đề thực tập sử dụng có kết hợp phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh…để làm sáng tỏ vấn đề đặt Ngồi ra, cịn sử dụng phương pháp biện chứng vật lịch sử ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU + Đối tượng: Chuyên đề thực tập lấy vấn đề rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh làm đối tượng + Phạm vi nghiên cứu: Các số liệu thu thập năm: 2005,2006, 2007 chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh KẾT CẤU CỦA CHUYÊN ĐỀ Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm chương với nội dung sau: Chương 1: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG KIẾN THỨC CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Thuật ngữ tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh credo, có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm với Tín dụng đời phát triển với sản xuất hàng hoá Khi sản xuất hàng hoá phát triển tín dụng đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá Trong trường hợp cụ thể, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nội dung riêng Xét phạm vi quan hệ tài chính, tín dụng hiểu: + Là chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay +Là giao dịch tài sản sở có hồn trả gốc lãi sau thời gian định hai chủ thể +Là số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Ở số hoàn cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với cho vay Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng giao dịch hai bên, bên cho vay (ngân hàng) cung cấp tài sản (tiền hàng hoá) cho bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) sử dụng thời hạn định theo thoả thuận đến hạn toán bên vay có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay Theo Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2004, sửa đổi năm 1997: “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” “ tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước” Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng bản: + Tài sản giao dịch bao gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê (bất động sản động sản) Những năm 60 trước hoạt động tín dụng cho vay tiền, điều nguyên nhân mà từ tín dụng coi đồng nghĩa với cho vay Tuy nhiên, từ năm 70 đến ngân hàng định chế tài khác mở rộng cung cấp thêm cho thuê vận hành cho thuê tài chính, bảo lãnh…cho khách hàng + Là hoạt động chính, đem lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng + Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nên người cho vay chuyển giao tài sản người vay phải ý đến sở để người vay trả đầy đủ gốc lãi vào hạn Điều quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động chức nhiều rủi ro tiềm ẩn cao + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện bên vay bên cho vay đến hạn toán + Người vay đến hạn toán phải trả cho người cho vay khoản lớn lúc vay lãi Để thực nguyên tắc này, ngân hàng thương mại phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) hay có nghĩa lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Phân loại hình tín dụng * Theo thời hạn tín dụng, tín dụng bao gồm: Tín dụng ngắn hạn: nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn nhà nước, hộ sản xuất, doanh nghiệp Theo quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm nhằm tài trợ cho tài sản cố định bao gồm: máy móc thiết bị, phương tiện vận tải… Tín dụng dài hạn; có thời hạn năm, tài trợ cho tài sản cố định với giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài Với tính chất rủi ro cao, khan nên tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ so với tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Tuy nhiên, việc xác định thời hạn mang tính tương đối Cách phân loại giúp ngân hàng quản lý đảm bảo tính an tồn sinh lời tài sản * Theo mức độ rủi ro Để tạo thuận lợi cho ngân hàng việc đánh giá lại khoản mục tín dụng, chất lượng tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng, ngân hàng phân loại tín dụng theo cách Tín dụng lành mạnh: tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh thể như: khách hàng gặp bão lụt, thiên tai, khách hàng không thực kế hoạch, doanh thu khách hàng bị giảm sút… Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có biểu tốt việc khả trả nợ, tài sản đem đảm bảo có giá trị lớn… Nợ q hạn khó địi: nợ hạn lâu, khách hàng không muốn trả nợ, khả hoàn trả kém, tài sản bảo đảm khơng có có giá trị thấp… * Theo cách thức cho vay Cho vay lần: Đây hình thức cho vay thơng thường ngắn hạn, tương đối phổ biến ngân hàng áp dụng cho khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun vay theo thời vụ Ngân hàng không cho vay tất theo hợp đồng ký mà lần ký hợp đồng cho vay theo hạn mức theo tiến độ giải ngân dự án để tránh khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Nếu có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng thu nợ trước hạn chuyển nợ hạn Khi khách hàng trả lãi cho ngân hàng tính theo hợp đồng ban đầu mà khơng tính theo số tiền thực nhận Cho vay theo hạn mức: Ngân hàng khách hàng thoả thuận với hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính sở nhu cầu vốn, nhu cầu vay vốn khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh…Theo đó, khách hàng vay trả nhiều lần kỳ miễm không vượt hạn mức kỳ Hình thức cho vay áp dụng cho khách hàng vay mượn thường xuyên vốn vay tham gia nhiều lần vào trình sản xuất kinh doanh Thấu chi: Thấu chi nghiệp vụ cho vay mà ngân hàng cho phép người vay phép chi trội số dư tiền gửi tốn ngân hàng đến giới Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi nên hình thức dạng cho vay hạn mức cấp tiền gửi toán Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, phần lớn khơng có bảo đảm, áp dụng với khách hàng phải có tiền gửi tốn có uy tín, độ tin cậy cao, thu nhập đặn, kỳ thu nhập ngắn Cho vay luân chuyển: Cho vay luân chuyển nghiệp vụ mà ngân hàng cung cấp hạn mức động dựa giá trị hàng hoá luân chuyển Thời gian trả nợ cho vay không xác định trước mà phụ thuộc hồn tồn vào ln chuyển hàng hố Cho vay luân chuyển giúp đỡ tích cực cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay trả góp: Cho vay trả góp hình thức cho vay mà thời hạn tín dụng khách hàng trả gốc lãi theo định kỳ Áp dụng cho việc tài trợ tài sản cố định, hàng hố lâu bền Cho vay trả góp có rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp cao khung lãi suất cho vay ngân hàng Cho vay hợp vốn: Khoản cho vay thực từ hai tổ chức cho vay trở lên vay dự án đầu tư với điều kiện điều khoản tương đương Sử dụng hồ sơ chung quản lý nhà đầu mối chung Tùy theo hợp đồng cho vay có giá trị lớn hay nhỏ mà bên tham gia bao gồm: ngân hàng đứng đầu, ngân hàng tham chiếu, ngân hàng thành viên, ngân hàng quản lý, ngân hàng đại lý * Theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê, bảo lãnh Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp + Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng thời hạn có hiệu lực thương phiếu với giá trị thương phiếu trừ khoản tiền mà ngân hàng hưởng phải nắm giữ thương phiếu chưa đến ngày đáo hạn + Cho vay hoạt động dựa sở cam kết trả gốc lãi khách hàng khoảng thời gian xác định mà ngân hàng đưa tiền cho khách hàng Cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng + Cho thuê tài sản trung dài hạn (leasing) Cho thuê tài sản trung dài hạn việc ngân hàng thương mại mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Tài sản thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê khơng trả nợ Cho th có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ cho thuê tài mà hoạt động cho thuê ngân hàng thương mại chủ yếu cho thuê tài + Bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả nợ cho ngân hàng số tiền trả thay Bảo lãnh có nhiều loại: bảo lãnh trực tiếp, bảo lãnh gián tiếp, bảo lãnh toán, bảo lãnh dự thầu… * Theo mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng bao gồm: + Tín dụng cần tài sản bảo đảm: tức ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh người thứ ba nhận tín dụng Đối với Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn + Tín dụng khơng cần tài sản bảo đảm: thường cấp cho khách hàng có uy tín, tình hình tài tốt, có quan hệ lâu năm với ngân hàng, quản trị có hiệu quả…thì ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Ngoài ra, tín dụng phân theo phương thức hồn trả nợ vay; theo mục đích (phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, tiêu dùng cá nhân, bất động sản…); theo ngành kinh tế (nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp); theo hình thức giá trị tín dụng (tiền, tài sản)… 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng Tín dụng khoản mục chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 70%) tổng tài sản ngân hàng thương mại Với quy mơ vậy, tín dụng ảnh hưởng tới nhiều chiến lược hoạt động ngân hàng dự trữ, cho vay, đầu tư…Đồng thời hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Ngân hàng huy động vốn kinh tế chủ yếu dành cho hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng phụ thuộc vào khả nguồn huy động ngân hàng Ngược lại, hoạt động tín dụng tác động trở lại hoạt động huy động vốn ngân hàng Khi uy tín ngân hàng bị giảm sút khoản nợ xấu hình ảnh ngân hàng lòng khách hàng suy giảm, khả nhiều khách hàng đến rút tiền ạt ngân hàng lớn Điều khiến cho ngân hàng gặp khó khăn nhiều, nguy phá sản xảy Tuy nhiên, có nhiều lúc điều kiện chủ quan khách quan mà nhu cầu tín dụng bị giảm sút, tình trạng Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp ứ đọng vốn xảy Vì thế, ngân hàng cần phải có biện pháp để phát huy vai trị hoạt động tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng, rủi ro mức độ không chắn liên quan tới hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng khơng tốt tới kết kinh doanh ngân hàng Ngân hàng kinh doanh lĩnh vực đặc biệt - kinh doanh tiền tệ nên gặp nhiều rủi ro như: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối…Trong rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng ngân hàng - hoạt động tín dụng Theo quy định ngân hàng nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Tổn thất gốc /hoặc lãi, với tổn thất khác kèm theo: chi phí việc thẩm định dự án khách hàng, chi phí tìm kiếm thơng tin khách hàng, khơng thực theo kế hoạch mình…Khi định cho vay, ngân hàng với tin tưởng cao khả trả nợ khách hàng tốt hay rủi ro tín dụng khơng xảy Nhưng với ngun nhân khác nhau, khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ Ngồi ra, ngân hàng khơng thể chắn dự đốn cách xác tuyết đối rủi ro tín dụng Vì thế, quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng hạn chế, đề phịng mà khơng thể loại trừ, tồn khách quan, tránh khỏi Võ Thị Khánh Hà 10 Ngân hàng 46C ... rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh - Hà Tĩnh Võ Thị Khánh Hà Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp. .. lụt, hạn hán…với ngân hàng từ khách hàng lớn đặc biệt hoạt động kinh doanh nông nghiệp 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Trong rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, ... gây rủi ro: Rủi ro ngân hàng: rủi ro tín dụng xuất phát từ lực trình độ cán ngân hàng thương mại kém, sách tín dụng quy trình tín dụng, phẩm chất, đạo đức cán bộ… Rủi ro khách hàng: rủi ro người
