TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP.HỒ CHÍ MINH KHOA ĐẠI HỌC VÀ SAU ĐẠI HỌC ************* TIỂU LUẬN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ P2 ĐỀ TÀI: KHÁI NIỆM BẢO HIỂM? BẢN CHẤT VÀ HÌNH THỨC CỦA BẢO HIỂM? TẠI SAO NĨI BẢO HIỂM LÀ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH? Giáo viên hướng dẫn: Võ Thị Thu Hằng Nhóm sinh viên thực hiện: 11 Nguyễn Thị Hương Lê Thị Hà Lê Thị Hằng Nguyễn Thị Trang Lê Thị Hà 11030073 Thanh Hóa, tháng năm 2012 LỜI MỞ ĐẦU Kể từ sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Việt Nam bước sang thời kỳ phát triển Sự chuyển đổi sang kinh tế thị trường đem lại nhiều thành tựu kinh tế - xã hội to lớn cho đất nước Nhiều lĩnh vực kinh tế đẩy mạnh, đời sống nhân dân ngày nâng cao Trong trình phát triển đó, bảo hiểm chứng minh vai trị tích cực hoạt động sản xuất - kinh doanh nói riêng với sống nói chung Đồng thời, bảo hiểm trở thành ngành kinh doanh giàu tiềm phát triển, thu hút nhiều lao động Ngành bảo hiểm nước ta thực bắt đầu phát triển từ cách khoảng 10 năm độc quyền kinh doanh bảo hiểm xoá bỏ theo nghị định 100 CP Chính phủ ban hành ngày 18/12/1993 Kể từ đến nay, ngành bảo hiểm có bước tiến đáng kể phát triển hướng, ngành góp phần tích cực vào cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước kỷ Việc tìm hiểu thực trạng tình hình kinh doanh bảo hiểm Việt Nam để từ đó, đưa giải pháp nhằm phát triển ngành bảo hiểm giai đoạn tới cần thiết Nhận thức rõ tầm quan trọng đó, em xin chọn đề tài: “Khái niệm bảo hiểm? chất hình thức bảo hiểm? Tại nói bảo hiểm trung gian tài chính” làm tiểu luận mình, với nội dung: Chương I: Cơ sở lý luận bảo hiểm Chương II: Bảo hiểm trung gian tài Chương III: Kết luận CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.KHÁI NIỆM BẢO HIỂM Mặc dù bảo hiểm có nguồn gốc lịch sử phát triển lâu đời, tính đặc thù loại hình dịch vụ này, chưa có định nghĩa thống bảo hiểm Theo chuyên gia bảo hiểm, định nghĩa đầy đủ thích hợp cho bảo hiểm phải bao gồm việc hình thành quĩ tiền tệ (quĩ bảo hiểm), hoán chuyển rủi ro phải bao gồm kết hợp số đông đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập chịu rủi ro tạo thành nhóm tương tác Có nhiều định nghĩa khác bảo hiểm Theo Dennis Kessler: Bảo hiểm đóng góp số đơng vào bất hạnh số Theo Monique Gaullier: Bảo hiểm nghiệp vụ qua đó, bên người bảo hiểm cam đoan trả khoản tiền gọi phí bảo hiểm thực mong muốn người thứ ba trường hợp xảy rủi ro nhận khoản đền bù tổn thất trả bên khác: người bảo hiểm Người bảo hiểm nhận trách nhiệm toàn rủi ro đền bù thiệt hại theo phương pháp thống kê Tập đoàn bảo hiểm AIG Mỹ định nghĩa: Bảo hiểm chế, theo chế này, người, doanh nghiệp hay tổ chức chuyển nhượng rủi ro cho cơng ty bảo hiểm, cơng ty bồi thường cho người bảo hiểm tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm phân chia giá trị thiệt hại tất người bảo hiểm Các định nghĩa thiên góc độ xã hội, thiên góc độ kinh tế, kĩ thuật, nhiều cịn thiếu sót, chưa phải khái niệm bao qt, hồn chỉnh Nói cách xác, bảo hiểm dịch vụ tài chính, dựa sở tính tốn khoa học, áp dụng biện pháp huy động nhiều người, nhiều đơn vị tham gia xây dựng quỹ bảo hiểm tiền để bồi thường thiệt hại tài tài sản tính mạng người bảo hiểm gặp phải tai nạn rủi ro bất ngờ Tập đoàn bảo hiểm AIG (Mỹ) định nghĩa: “Bảo hiểm chế, theo chế này, người, doanh nghiệp hay tổ chức chuyển nhượng rủi ro cho công ty bảo hiểm, cơng ty bồi thường cho người bảo hiểm tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm phân chia giá trị thiệt hại tất người bảo hiểm” Theo Luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam (ban hành ngày 09/12/2000) “kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm." Như vậy, để có khái niệm chung bảo hiểm, đưa định nghĩa: “Bảo hiểm cam kết bồi thường người bảo hiểm với người bảo hiểm thiệt hại, mát đối tượng bảo hiểm rủi ro thoả thuận gây ra, với điều kiện người bảo hiểm thuê bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm nộp khoản tiền gọi phí bảo hiểm” BẢN CHẤT CỦA BẢO HIỂM Bằng đóng góp số đơng người vào quĩ chung, có rủi ro, quĩ có đủ khả trang trải bù đắp cho tổn thất số Mỗi cá nhân hay đơn vị cần đóng góp khoản tiền trích từ thu nhập cho cơng ty bảo hiểm Khi tham gia nghiệp vụ bảo hiểm đó, gặp tổn thất rủi ro bảo hiểm gây ra, người bảo hiểm bồi thường Khoản tiền bồi thường lấy từ số phí mà tất người tham gia bảo hiểm nộp Tất nhiên, có số người tham gia bảo hiểm gặp tổn thất, cịn người khơng gặp tổn thất khơng số phí bảo hiểm Như vậy, thấy, thực chất bảo hiểm việc phân chia tổn thất người cho tất người tham gia bảo hiểm chịu Do đó, nghiệp vụ bảo hiểm muốn tiến hành phải có nhiều người tham gia, tức là, bảo hiểm hoạt động sở luật số đông (the law of large numbers), nhiều người tham gia xác suất xảy rủi ro người nhỏ bảo hiểm có lãi Với hình thức số đơng bù cho số người bị thiệt hại, tổ chức bảo hiểm giúp giảm thiểu thiệt hại kinh tế cá nhân hay đơn vị gặp rủi ro, tiết kiệm nguồn chi cho ngân sách nhà nước Như vậy, thực chất mối quan hệ hoạt động bảo hiểm không mối quan hệ người bảo hiểm người bảo hiểm, mà suy rộng ra, tổng thể mối quan hệ người bảo hiểm cộng đồng xoay quanh việc hình thành sử dụng quĩ bảo hiểm Quĩ bảo hiểm tạo lập thơng qua việc huy động phí bảo hiểm, số người tham gia đơng quĩ lớn Quĩ sử dụng trước hết chủ yếu để bù đắp tổn thất cho người bảo hiểm, không làm ảnh hưởng đến liên tục đời sống xã hội hoạt động sản xuất - kinh doanh kinh tế Ngoài ra, quĩ cịn dùng để trang trải chi phí, tạo nên nguồn vốn đầu tư cho xã hội Bảo hiểm thực chất hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội hình thái giá trị, nhằm hình thành sử dụng quĩ bảo hiểm cho mục đích bù đắp tổn thất rủi ro bất ngờ xảy với người bảo hiểm, đảm bảo trình tái sản xuất thường xuyên, liên tục CHỨC NĂNG CỦA BẢO HIỂM • Xét góc độ chủ thể tham gia bảo hiểm Cung cấp bảo vệ chống lại tổn thất tài chính: Bằng việc nhận chi trả thiệt hại xảy biến cố rủi ro, nhà bảo hiểm cung cấp đảm bảo chắn mặt tài chính, giúp người bảo hiểm gia đình họ bù đắp tổn thất to lớn hậu rủi ro mang lại Chia sẻ rủi ro: Bằng việc đóng phí bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm đặt vào hồn cảnh rủi ro sẵn sàng chia sẻ tổn thất mát mà người khác gánh chịu • Xét góc độ tồn xã hội - Cải thiện lực hiệu làm việc toàn xã hội - Góp phần phát triển kinh tế ĐẶC ĐIỂM CỦA BẢO HIỂM • Bảo hiểm loại dịch vụ tài đặc biệt - Doanh thu trước, chi phí sau, ln tồn lượng tiền nhàn rỗi để đầu tư - Sản phẩm vô hình: đảm bảo mặt tài trước rủi ro, có cam kết nhà bảo hiểm với người tham gia bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm cam kết nộp phí, cịn nhà bảo hiểm cam kết bồi thường có cố bảo hiểm xảy • Bảo hiểm vừa mang tính bồi hồn khơng bồi hồn Trong thời gian bảo hiểm khơng có rủi ro ảnh hưởng đến người mua bảo hiểm người tham gia bảo hiểm khơng bồi thường Ngược lại bên bảo hiểm bồi thường phạm vi bảo hiểm Như quan hệ người bảo hiểm, người bảo hiểm người mua bảo hiểm vừa mang tính bồi hồn vừa mang tính khơng bồi hồn - Số đơng bù số + bồi thường cho người gặp rủi ro + Thể tính chất: xã hội, nhân đạo cộng đồng VAI TRỊ CỦA BẢO HIỂM • Đảm bảo bảo toàn vốn kinh doanh ổn định đời sống xã hội - Khi gặp rủi ro ảnh hưởng rõ ảnh hưởng tài chính, sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ, bảo hiểm góp phần bảo tồn vốn để tiếp tục kinh doanh - Ổn định đời sống xã hội: đảm bảo mặt tài chính, khắc phục khó khăn, trường hợp bảo hiểm cho người lao động gia đình • Góp phần phịng tránh, hạn chế tổn thất - Bảo hiểm tuyên truyền, lắp đặt thiết bị phòng tránh rủi ro, tổ chức, theo dõi - Xây dựng bệnh viện, tham gia nghiên cứu đề tài để hạn chế rủi ro, tổn thất • Góp phần cung ứng vốn cho kinh tế Bảo hiểm tồn lượng tiền nhàn rỗi, đầu tư trở lại kinh tế • Thúc đẩy phát triển kinh tế - Do lượng vốn nhàn rỗi đầu tư, đồng thời khoản bồi thường bảo hiểm giúp doanh nghiệp nhanh chóng phục hồi sản xuất - Kìm hãm phát triển kinh tế trường hợp: + Sự đổ vỡ Doanh nghiệp bảo hiểm làm giảm GDP, đồng thời ảnh hưởng đến nhiều đối tượng kinh tế CÁC HÌNH THỨC CỦA BẢO HIỂM 1.6.1.Bảo hiểm kinh doanh 1.6.1.1.Khái niệm bảo hiểm kinh doanh Trên góc độ tài chính, bảo hiểm kinh doanh hoạt động dịch vụ tài nhằm phân phối lại tổn thất rủi ro xảy Trên góc độ pháp lý, bảo hiểm kinh doanh thực chất cam kết mà bên đồng ý bồi thường cho bên gặp rủi ro bên đóng phí bảo hiểm Do đó, bảo hiểm kinh doanh quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động nguồn tài thơng qua đóng góp tổ chức cá nhân tham gia bảo hiểm 1.6.1.2.Đặc điểm bảo hiểm thương mại - Người tham gia bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm; - Là biện pháp hiệu cho nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp an toàn với đời sống cộng đồng 1.6.1.3 Nguyên tắc bảo hiểm thương mại - Bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp người tham gia bảo hiểm doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm; - Doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động theo nguyên tắc hạch toán kinh doanh; - Doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động tuân theo luật pháp quy định cho doanh nghiệp nói chung, cho doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng; - Doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động theo nguyên tắc lấy số đơng bù số ít; - Doanh nghiệp bảo hiểm phải tn thủ ngun tắc an tồn tài 1.6.1.4.Hình thức bảo hiểm thương mại • Căn vào đối tượng bảo hiểm Bảo hiểm tài sản: - Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu; - Bảo hiểm thân tàu, thuyền, ô tô, ; - Bảo hiểm hỏa hoạn Bảo hiểm trách nhiệm dân sự; Bảo hiểm người: - Bảo hiểm nhân thọ; - Bảo hiểm phi nhân thọ • Căn vào tính chất hoạt động Bảo hiểm tự nguyện; Bảo hiểm bắt buộc 1.6.1.5 Cơ chế, phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm thương mại • Cơ chế hình thành quỹ bảo hiểm thương mại - Vốn kinh doanh; - Doanh thu thu nhập • Phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm thương mại - Ký quỹ; - Quỹ dự trữ bắt buộc; - Bồi thường tổn thất trả tiền bảo hiểm; - Dự phòng nghiệp vụ; - Nghĩa vụ ngân sách nhà nước; - Chế độ phân phối lợi nhuận 1.6.2.Bảo hiểm xã hội 1.6.2.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội loại hình bảo hiểm nhà nước tổ chức quản lý nhằm thỏa mãn nhu cầu vật chất ổn định sống người lao động gia đình họ gặp rủi ro làm giảm khả lao động 1.6.2.2 Hệ thống chế độ bảo hiểm xã hội • Theo khuyến nghị Tổ chức Lao động Quốc tế ILO Cơng ước Giơnevơ năm 1952 - Chăm sóc y tế; - Trợ cấp ốm đau; - Trợ cấp thất nghiệp; - Trợ cấp tuổi già; - Trợ cấp tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp; - Trợ cấp gia đình; - Trợ cấp sinh sản; - Trợ cấp tàn phế; - Trợ cấp cho người bị người nuôi dưỡng • Ở Việt Nam, Bảo hiểm Xã hội Việt Nam thực chế độ - Bảo hiểm thất nghiệp; - Trợ cấp ốm đau; - Trợ cấp thai sản; - Trợ cấp tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp; Theo nguyên lý chung bảo hiểm, Người bảo hiểm phải chịu phần tổn thất Trong vụ tổn thất nào, việc chi trả bồi thường tính đến mức miễn thường Việc nhằm mục đích nâng cao trách nhiệm Người bảo hiểm việc phòng ngừa tổn thất thiệt hại chia sẻ với Công ty bảo hiểm phần nhỏ chi phí bồi thường mà chi phí quản lý dường không nằm khoản mục chi bồi thường Theo nguyên tắc, thỏa thuận để thay đổi mức miễn thường cho thời gian xây dựng lắp đặt, cho thời gian kiểm tra, thời gian bảo hiểm trách nhiệm với lỗi, cho thời gian bảo hiểm hàng hóa trách nhiệm với bên thứ ba Trong trường hợp, giới hạn bồi thường số tiền bảo hiểm, trừ giới hạn bồi thường cho vụ tổn thất và/hoặc giới hạn bồi thường tổng cộng cho tất vụ suốt thời hạn bảo hiểm thống Người bảo hiểm người mà tính mạng sức khỏe người đối tượng Hợp đồng bảo hiểm Tên Người bảo hiểm thể Trang hợp đồng Người bảo hiểm không thiết Bên mua bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm Vào lúc cấp Hợp đồng bảo hiểm vào Ngày hiệu lực hợp đồng, Người bảo hiểm phải cư trú nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam độ tuổi từ 18 Tuổi đến 65 Tuổi Người bảo hiểm Bên mua bảo hiểm phải có quan hệ bảo hiểm tuân theo yêu cầu Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm hành Ngoài trách nhiệm nộp phí bảo hiểm đầy đủ hạn theo thỏa thuận HĐBH, rủi ro bảo hiểm xảy ra, để doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) đồng ý thực nghĩa vụ, người bảo hiểm đại diện người bảo hiểm cần phải: - Đối với trường hợp nằm viện, di chuyển y tế cấp cứu, hồi hương y tế cấp cứu hồi hương thi hài Người bảo hiểm phải liên hệ với điểm thường trực công ty cứu trợ khẩn cấp (do DNBH định, in thẻ bảo hiểm) để thông báo chủ tiết đơn bảo hiểm trước phải nằm viện, di chuyển y tế cấp cứu, hồi hương thi hài Điểm thường trực thông báo cho người bảo hiểm biết liệu nơi cung cấp dịch vụ có chấp nhận thu xếp giải hay không Đây điều kiện tiên để ràng buộc trách nhiệm DNBH đơn bảo hiểm này, trừ người bảo hiểm nơi xa xôi hẻo lánh liên hệ trước với điểm thường trực trì hỗn dẫn đến kết người bảo hiểm bị thiệt mạng hay bị ảnh hưởng nghiêm trọng tới sức khỏe sau Trong trường hợp đó, người bảo hiểm trực tiếp trả tồn chi phí phát sinh, yêu cầu DNBH hoàn trả sau; - Khi DNBH yêu cầu, người bảo hiểm phải cung cấp cho DNBH thông tin cần thiết để xác định cố xảy người bảo hiểm phạm vi trách nhiệm bồi thường người bảo hiểm - Khi DNBH yêu cầu, người bảo hiểm ủy quyền cho DNBH thu thập thông tin coi cần thiết từ người thứ ba (bác sỹ, nha sỹ, sở y tế, ) giải phóng họ khỏi trách nhiệm phải giữ kín thơng tin; - Khi DNBH u cầu, người bảo hiểm bắt buộc phải để bác sỹ người bảo hiểm định tiến hành kiểm tra sức khỏe; - DNBH khơng có trách nhiệm giải bồi thường điều kiện nói bị vi phạm Thông báo cho người bảo hiểm đại lý họ đến giám định Nếu người bảo hiểm khơng có đại lý địa phương, người bảo hiểm yêu cầu giám định viên có đăng ký địa phương giám định Trừ có thỏa thuận khác, người bảo hiểm có quyền từ chối giải vụ khiếu nại không chứng minh Biên giám định (survey report) Tiến hành biện pháp nhằm phịng tránh giảm nhẹ tổn thất Nếu không tiến hành biện pháp phòng tránh này, người bảo hiểm không chịu trách nhiệm bồi thường cho mát, hư hỏng Tự hướng dẫn người bảo hiểm tham gia cứu hộ bảo vệ hàng Bất kỳ biện pháp người bảo hiểm hay người bảo hiểm tiến hành không coi dấu hiệu khước từ hay chấp nhận việc từ bỏ hàng Bảo lưu đầy đủ quyền khiếu nại cho người bảo hiểm người vận chuyển hay người thứ ba: - Khiếu nại người vận chuyển, quyền cảng kiện hàng bị - Yêu cầu đại diện người vận chuyển tham gia chứng kiến giám định phát hàng có tượng mát hư hỏng Qua giám định thấy có tổn thất phải lập hồ sơ khiếu nại - Nếu tổn thất thuộc loại khó phát vào thời gian nhận hàng, gửi Thư dự kháng(Letter of reservation) cho đại diện người vận chuyển vòng 03 ngày kể từ ngày nhận hàng Nếu người bảo hiểm không thực đầy đủ nghĩa vụ trên, người bảo hiểm có quyền từ chối khiếu nại thuộc trách nhiệm người vận chuyển hay người thứ ba Nộp đủ giấy tờ chứng minh Để đòi người bảo hiểm bồi thường, tùy trường hợp giấy tờ thường có: - Bản đơn giấy chứng nhận bảo hiểm - Bản hóa đơn thương mại, kèm tờ kê chi tiết hàng và/hoặc phiếu ghi trọng lượng - Bản vận đơn và/hoặc hợp đồng vận chuyển loại - Biên giám định chứng từ khác rõ mức độ tổn thất - Giấy biên nhận giấy chứng nhận tàu giao hàng phiếu ghi trọng lượng nơi nhận cuối - Bản báo cáo hải và/hoặc trích nhật ký hàng hải - Công văn, thư từ trao đổi người vận chuyển bên khác trách nhiệm họ tổn thất - Thư đòi bồi thường Người bị rủi ro Theo nhiều nhà phân tích, rủi ro phát sinh có khơng chắn mát xảy (uncertainty about the occurrence of a loss) Với khái niệm rủi ro này, xác suất mát 1, khơng có rủi ro Ví dụ, người nhảy từ tòa nhà cao 30 tầng xuống mặt đất cầm chết Mặc dù có chuyện mát nhân mạng rủi ro hậu thấy trước Tuy nhiên, cascadeur nhảy từ lầu cao xuống đất dù người chết hay khơng chết Trong trường hợp có khơng chắn hậu quả, tức có rủi ro hành động người diễn viên đóng Nói đến rủi ro bỏ qua khái niệm xác suất (probability) khả xảy mát Xác suất khách quan (objective probability) - gọi xác suất tiên nghiệm (a priori probability) xác định phương pháp diễn dịch (deduction) Ví dụ đồng tiền sấp hay ngửa xác suất 50% Tuy nhiên , xác suất khách quan có lúc khơng thể xác định tư logic Chẳng hạn suy diễn xác suất người đàn ơng lái xe có gây tai nạn hay khơng năm tới 50% cịn nhiều yếu tố liên quan khác độ tuổi, xe cũ hay Tuy nhiên, cách phân tích kỹ lưỡng trường hợp tai nạn xe trước đây, người ta ước tính xác suất tai nạn theo lối suy luận quy nạp (inductive reasoning) Ngoài xác suất khách quan, kể thêm xác suất chủ quan (subjective probability) ước tính cá nhân khả xảy mát Ví dụ có triệu vé số bán có người trúng xác suất khách quan phần triệu Mặc dù có nhiều người mua nhiều vé số xác suất chủ quan họ cao Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến xác suất chủ quan tuổi, giới tính, trình độ học vấn óc mê tín dị đoan Để hiểu thêm rủi ro cần phân biệt khác hiểm họa (peril) mối nguy (hazard) Hiểm họa hiểu nguyên nhân dẫn đến mát Ví dụ ngơi nhà bị cháy hỏa hoạn hiểm họa gây thiệt hại ngơi nhà; hai xe đụng việc đụng xe hiểm họa làm cho xe bị hư hỏng Trong đó, mối nguy xem tác nhân làm tăng khả xảy mát Nếu hỏa hoạn xem hiểm họa dầu lửa khu vực hỏa hoạn xem mối nguy Để tiện phân tích, người ta chia mối nguy thành ba loại: mối nguy vật chất (physical hazard), mối nguy đạo đức (moral hazard) mối nguy tinh thần (morale hazard) Mối nguy vật chất tình trạng vật chất yếu làm tăng khả xảy mát Tình trạng đường sá Việt Nam ta ví dụ sống động mối nguy vật chất Một số nơi đèn đường khơng đủ sáng, có ổ gà, việc phân luồng phân tuyến cho xe chạy không hợp lý mối nguy làm cho tai nạn xảy thường xuyên Mối nguy đạo đức khơng trung thực cá nhân làm tăng khả xảy mát Ví dụ có người mua bảo hiểm cho nhà gây hỏa hoạn để lấy tiền bồi thường, hay người biết bị ung thư khai sức khỏe tốt để mua bảo hiểm bồi thường Mối nguy tinh thần bất cẩn hay thờ cá nhân dẫn đến mát người chủ quan cho mua bảo hiểm Ví dụ người nghĩ có bảo hiểm nên phóng xe ào phố xá đông người người có men Việc xác định mối nguy đạo đức mối nguy tinh thần có ý nghĩa quan trọng, hãng bảo hiểm ký hợp đồng với khách hàng Để tránh mối nguy đạo đức, họ phải thiết lập hệ thống phân loại đánh giá rủi ro trước bảo hiểm (underwriting) cách hiệu Mối nguy tinh thần khó xác định nên có cơng ty bảo hiểm khơng chịu bồi thường tồn mà người mua bảo hiểm phải chịu trách nhiệm chi trả hạn mức quy định (deductible) cơng ty bảo hiểm tốn phần chi phí (co-insurance) Đến độc giả thơng cảm với cơng ty bảo hiểm họ phải đối đầu với rủi ro trước ký hợp đồng với khách hàng Tuy nhiên, công ty bảo hiểm nắm rõ rủi ro khách hàng nên “phần thắng” thuộc họ Từ rút học: sống hay thương trường, hiểu biết rủi ro nhiều trở thành người chiến thắng Trung gian thông qua hoạt động cho vay bảo hiểm một tổ chức tài có nhiệm vụ cung cấp hợp đồng bảo hiểm cho hộ gia đình doanh nghiệp nhằm giảm bớt rủi ro ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất sống họ + Tài sản nợ: hợp đồng bảo hiểm + Tài sản có: tiền ký quỹ ngân hàng, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, bất động sản, trái phiếu, cổ phiếu, khoản cho vay 2.2 BẢO HIỂM LÀ MỘT TÀI CHÍNH TÀI CHỦ Q TRÌNH TẠO LẬP QUỸ BẢO HIỂM PHÍ BẢO HIỂM Phí bảo hiểm khoản tiền bên mua bảo hiểm nộp định kỳ cho doanh nghiệp bảo hiểm để bảo hiểm theo thời hạn phương thức bên thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Nghĩa là, phải có cân đối nguồn vào nguồn quỹ BHXH Chức bảo hiểm xã hội đảm bảo an toàn thu nhập cho người lao động để thực chức này, đến lượt nó, BHXH phải tự bảo vệ trước nguy an tồn tài Để tạo an tồn này, ngun tắc tổng số tiền hình thành nên quỹ phải tổng số tiền chi từ quỹ Tuy nhiên, đồng tiền vào quỹ dùng để chi trả ( không tồn gọi quỹ BHXH ) mà phải sau khoảng thời gian định, tương đối dài ( chế độ hưu trí ) số tiền chi ra, thời gian đồng tiền biến động bị giảm giá trị lạm phát, điều đặt yêu cầu quỹ BHXH bảo đảm mặt số lượng mà phải bảo tồn mặt giá trị Điều lý giải điều 40 Điều lệ BHXH nước ta quy định “ Quỹ bảo hiểm xã hội thực biện pháp để bảo tồn giá trị tăng trưởng theo quy định phủ ” ♦ Tính tích luỹ Quỹ BHXH “ để dành ” người lao động phòng ốm đau, tuổi già cơng sức đóng góp trình lao động người lao động Trong quỹ BHXH tồn lượng tiền tạm thời nhàn rỗi thời điểm để chi trả tương lai, người lao động có đủ điều kiện cần thiết để hưởng trợ cấp ( chẳng hạn thời gian mức độ đóng góp BHXH ) Số lượng tiền quỹ tăng lên đóng góp đặn bên tham gia thực biện pháp tăng trưởng quỹ ♦ Quỹ BHXH vừa mang tính hồn trả vừa mang tính khơng hồn trả Tính hồn trả thể chỗ, mục đích việc thiết lập quỹ BHXH để chi trả trợ cấp cho người lao động họ không may gặp rủi ro dẫn đến hay giảm thhu nhập Do đó, người lao động đối tượng đóng góp đồng thời đối tượng nhận trợ cấp Tuy nhiên, thời gian, chế độ mức trợ cấp người khác nhau, điều phụ thuộc vào rủi ro mà họ gặp phải mức độ đóng góp thời gian tham gia BHXH Tính khơng hồn trả thể chỗ, ngun tắc BHXH có đóng- có hưởng, đóng ít- hưởng ít, đóng nhiều- hưởng nhiều khơng có nghĩa người có mức đóng góp chắn đưọc hưởng khoản trợ cấp Trong thực tế, tham gia BHXH có người hưởng nhiều lần, có người hưởng lần ( với chế độ ốm đau), trí không hưởng (chế độ thai sản) Những câu hỏi liên quan đến tài BHXH là: Ai đóng góp, đóng góp dựa sở Nói chung, nguồn kinh phí hệ thống BHXH liệt kê sau: Sự tham gia Nhà nước, tham gia quyền cấp ( quyền tỉnh địa phương ); khoản thuế nhắm trước phân bổ cho BHXH; Đóng góp người tham gia bảo hiểm xã hội, chủ sử dụng lao động; Thu nhập từ đầu tư khoản thu nhập khác Trong nguồn thu nhập chủ yếu quỹ BHXH từ đóng góp người lao động, người sử dụng lao động nhà nước Thông thường, để đảm bảo nguyên tắc có đóng có hưởng, tất người lao động tham gia BHXH có nghĩa vụ đóng góp bảo hiểm xã hội, nhiên việc xác định đối tượng tham gia quốc gia có khác Ban đầu, chương trình BHXH khơng có xu hướng bảo hiểm cho người tự tạo việc làm, lao động nông nghiệp, người thất nghiệp người chưa có việc làm BHXH khơng bảo hiểm cho người làm việc bán thời gian lao động doanh nghiệp nhỏ Ở khu vực Châu Á- Thái bình dương, quốc gia cơng nghiệp (Ơxtraylia, Hồng Kông, Nhật Niu Di Lân) nước cộng hồ thuộc Liên xơ (cũ) mở rộng bao phủ hệ thống an toàn xã hội đến toàn dân chúng cách toàn diện Trong đó, nước cịn lại chủ yếu tập trung hệ thống họ vào khu vực sử dụng lao động cách quy trung tâm đô thị làm ngơ phận đáng kể dân chúng nằm bảo trợ Nguyên nhân bỏ qua khó khăn mặt hành việc thúc đẩy mở rộng bắt buộc họ khơng có khả tài doanh nghiệp nhỏ để đóng góp vào hệ thống Ở Giooc Đan Ni, chí trường hợp ban đầu tham gia hệ thống an tồn xã hội sau lại bị bỏ qua trường hợp nông dân, ngư dân, người tự lao động ( làm tư) Ở nước khác, số nằm cho phép tham gia vào chương trình sở tự nguyện b, Phương thức đóng góp Đóng góp theo mức cố định: Đối tượng tham gia đóng mức cố định không phụ thuộc vào mức thu nhập họ, có có tỷ lệ đóng góp khác ( ví dụ tỷ lệ đóng góp người trẻ khác với người già, nam khác với nữ ) phạm vi nhóm người mức đóng góp không gắn với thu nhập họ mức hưởng khoản ấn định trước Đóng góp gắn với thu nhập: Theo phương thức này, mức đóng góp gắn với thu nhập cá nhân ấn định cách sử dụng cách tính phần trăm đơn giản so với thu nhập, hưởng trợ cấp mức trợ cấp vào mức thu nhập làm việc người lao động Phương thức áp dụng phổ biến giới Đóng góp theo nhóm tiền cơng: Trong nhóm tiền cơng có mức tiền cơng mức tiền cơng có mức đóng góp tương ứng theo mức độ luỹ tiến Nhóm tiền cơng sử dụng cơng cụ thúc đẩy việc phân phối lại nguồn quỹ thành viên Đóng góp theo tỷ lệ đặc biệt: Một số nước dựa vào mức đóng góp theo tỷ lệ đặc biệt dựa vào khác biệt công việc người lao động Chẳng hạn chế độ bảo hiểm tai nạn lao động, tỷ lệ đóng góp thay đổi tuỳ theo ngành cơng nghiệp mức độ rủi ro ngành nghề c, Xác định mức đóng góp Nói chung, xác định mức đóng góp BHXH dựa chế tài cân đối thu chi Có thể xác định mức đóng góp và, sở xác định mức hưởng xác định mức hưởng trước xác định mức đóng góp Cho dù thực theo cách phải đảm bảo cân đối tổng số tiền hình thành quỹvà tổng số tiền chi từ quỹ Hệ thống “ trợ cấp xác định ” hệ thống “ đóng góp xác định ”: - Hệ thống “ đóng góp xác định ”: Hệ thống xác định người lao động nên giành tiền cho tuổi già họ xứng đáng nhận trợ cấp Ưu điểm hệ thống khơng phải chịu cân tài khơng phải tăng mức đóng góp lên Nhưng nhược điểm có nhiều rủi ro nên số tất người lao động bị chấm dứt nhận trợ cấp tuổi già, mức trợ cấp thấp nhiều so với mục tiêu đặt - Hệ thống “ trợ cấp xác định ”: Ưu điểm hệ thống cho phép người lao động bảo đảm tài mức độ cao tuổi già, nhiên nhược điểm hệ thống đơi lúc gặp phải rắc rối tài mà vấn đề cần thiết phải tăng mức đóng góp giảm mức trợ cấp Quốc gia áp dụng ? Hệ thống bảo hiểm xã hội mà có chế độ tuổi già hầu (trong có Việt Nam) hệ thống bảo hiểm chế độ trợ cấp xác định Trong hệ thống tiết kiệm hưu trí bắt buộc Chile Quỹ dự trữ quốc gia nước Malayxia Singapore lại ví dụ điển hình hệ thống bảo hiểm có mức đóng góp xác định Nhiệm vụ người chịu trách nhiệm thực phải xác định xác khoản chi phí đáng tương lai chi từ quỹ điều dường khơng thể thay đổi khơng tiên đốn trước xảy Do ước tính khơng thể thực nên xác định mức đóng góp người ta phải xác định thêm lượng đủ để dự trữ cho cố phát sinh làm tăng thêm chi phí tương lai Hơn nữa, việc xác định mức trợ cấp lại khơng hồn tồn mang tính kỹ thuật mà liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế xã hội ( nghĩa việc xác định mối quan hệ đóng hưởng mang tính chất tương đối ) Khi xác định mức đóng góp BHXH phải đảm bảo nguyên tắc: - Phải cân Thu - Chi - Lấy số đơng bù số - Có dự phịng Khoản tiền đóng góp người tham gia BHXH cho quỹ BHXH gọi phí BHXH : Ptp = Ptt + Phc + Pdp Trong đó: Ptp: phí tồn phần Ptt: phí t Phc: chi phí hành Pdp: phần an tồn  Phí tuý dùng để chi trả trợ cấp chế độ BHXH phần mà người lao động tham gia BHXH nhận họ có đủ điều kiện hưởng trợ cấp Đây phần chiếm tỷ trọng lớn quỹ BHXH việc xác định phí tuý liên quan trực tiếp đến mức trợ cấp BHXH Thông thường, mức trợ cấp cao phí t tăng lên ngược lại, nhiên điều số lượng đóng góp vào quỹ lớn có số người hưởng trợ cấp  Chi phí hành dùng để trang trải cho hoạt động nghiệp Những người thực BHXH suy cho họ uống nước lã mà sống ( chí nước lã tiền ) thêm vào khoản chi phí để xây dựng sở vật chất, hạ tầng Nguồn tài tài trợ cho chi phí từ quỹ BHXH Chi phí hành bị ảnh hưởng thời gian thành lập độ lớn tổ chức BHXH Các tổ chức BHXH thành lập thường có chi phí hành cao hệ thống giai đoạn học hỏi để hoạt động có hiệu Những hệ thống BHXH nhỏ có chi phí hành cao gắn với mức đóng góp hệ thống thực lợi tiết kiệm mở rộng quy mơ chức hành chun mơn hố cao khả dàn trải chi phí cố định chi phí hành cho nhiều người tham gia  Phần an tồn thiết lập để đối phó với biến cố xảy tương lai dùng tới mức trợ cấp vượt so với dự tính QUÁ TRÌNH SỬ DỤNG VÀ PHÂN PHỐI QUỸ BẢO HIỂM RỦI RO TRẢ NGƯỜI RỦI RO TRẢ LÃI ĐỊNH KỲ THAM GIA BO HIM Các công ty bảo hiểm huy động vốn bán hợp đồng bảo hiểm phải thực toán cho ngời đợc bảo hiểm điều quy định hợp đồng xảy Vì việc sử dụng vốn công ty bảo hiểm tơng đối đa dạng phức tạp: *) Nghiệp vụ chi trả bảo hiểm: để tạo đợc chữ tín kinh doanh bảo hiểm việc chi trả bảo hiểm chế độ, thời hạn yếu tố hàng đầu Đối với công ty BHNT việc chi trả có tính chất dài hạn tơng đối ổn định, ngoại trừ số rủi ro phát sinh Trong năm 2002 đà có nhiều hợp đồng BHNT đáo hạn cộng với rủi ro khách hàng, tổng số tiền chi trả công ty BHNT Bảo Việt 150 tỷ đồng Đối với lĩnh vực BHPNT, việc chi trả diễn thờng xuyên không ổn định Tình hình tổn thất xảy năm 2002 biến động lớn so với năm 2001, tổng số tiền bồi thờng năm 2002 khoảng 1.200 tỷ đồng, chiếm 37% tổng doanh thu phí bảo hiểm *) Nghiệp vụ đầu t: Các công ty bảo hiểm kênh huy động vốn thiếu kinh tế đợc khai thác cách hiệu nhiều nớc Tổng kết năm 2002 cho thấy cấu đầu t công ty bảo hiểm đa dạng đảm bảo nguyên tắc đầu t là: đảm bảo an toàn cho quỹ dự phòng, danh mục đầu t có khả sinh lời, công cụ đầu t phải có khả khoản cao Danh mục đầu t cho thấy Việt Nam mối quan hệ ngân hàng công ty bảo hiểm gắn bó có đến 52,9% số vốn nhàn rỗi công ty đợc gửi ngân hàng Các khoản mục đầu t khác là: góp vốn liên doanh: 7.2%, đầu t bất động sản 6.8%, cho vay trực tiếp 4.7%, đầu t trái phiếu 29.2% Cùng với Bảo Việt, tham gia đầu t trở lại kinh tế công ty bảo hiểm đà góp phần đáng kể vào việc sớm hình thành thị trờng vốn Việt Nam Tốc độ tăng trởng vốn đầu t trở lại kinh tế công ty bảo hiểm nhanh, giai đoạn từ 1996-2002 khoảng 125,3%/ năm làm cho thị trờng vốn thêm sôi động: 512.1 112.16 Tc độ tăng vốn đầu tư trở lại kinh tế doanh nghiệp bảo hiểm(%) 45.578 67.834 64.012 65.775 9.6491 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Hoạt động đầu t tài đà tạo nên phần lớn lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm trở thành xơng sống nâng đỡ cho doanh nghiệp bảo hiểm Năm 2002, Bảo Việt tham gia đầu t vào dự án nhà máy xi măng Thăng Long Hoành Bồ, Quảng Ninh với tổng số vốn đầu t xấp xỉ 350 triệu USD với t cách cổ đông sáng lập góp 30% vốn chủ sở hữu Ngoài kể tới số hoạt động đầu t doanh nghiệp bảo hiểm khác nh góp vốn vào quỹ hỗ trợ đầu t quốc gia, ngân hàng thơng mại cổ phần châu, khu vui chơi giải trí dới nớc Hồ Tây Hiện nay, tổng nguồn dự phòng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đầu t 6000 tỷ đồng Đánh giá cách tổng quan, BHTM Việt Nam năm 2002 có mức tăng trởng khoảng 48,5% Năm 2003, mức tăng BHNT dự kiến khoảng 50%, mức tăng chung thị trờng bảo hiểm ViƯt Nam dù kiÕn ë møc 38% so víi tỉng phí với tổng phí bảo hiểm 10.590 tỷ đồng (băng 1,8% GDP năm 2003) CHNG III: KT LUN Bảo hiểm nghiệp vụ qua đó, bên Người bảo hiểm cam đoan trả khoản tiền gọi phí bảo hiểm nhằm thực mong muốn người thứ trường hợp xảy rủi ro bồi thường khoản tiền bảo hiểm trả bên khác: Người bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm tổn kinh tế xã hội tất yếu khách quan Nó coi phương thức hữu hiệu nhằm góp phần xử lý rủi ro tồn sống người Thực chất bảo hiểm hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội hình thái giá trị nhằm hình thành sử dụng quỹ bảo hiểm cho mục đích bù đắp tổn thất rủi ro gây ra, đảm bảo cho trình tái sản xuất thường xuyên liên tục Trong phạm vi toàn kinh tế xã hội, Bảo hiểm đóng vai trị cơng cụ an tồn Bên cạnh việc góp phần bù đắp tổn thất qua hoạt động bồi thường, bảo hiểm tác động nâng cao ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro, tổn thất cho thành viên xã hội Trong hệ thống tài quốc gia, Bảo hiểm cịn đóng vai trị trung gian tài chính, góp phần tập trung tích tụ vốn, thúc đẩy tái sản xuất mở rộng Đáp ứng nhu cầu đảm bảo cho rủi ro khác nhau, bảo hiểm có nhiều loại hình đa dạng khác đặc điểm kinh tế kỹ thuật, pháp lý phương thức quản lý TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo hiểm kinh doanh, TS Hoàng Văn Châu, TS Vũ Sĩ Tuấn, TS Nguyễn Như Tiến, NXB Khoa học kỹ thuật, 2002 Bảo hiểm - nguyên tắc thực hành, TS David Bland, NXB Tài chính, 1998 Giáo trình bảo hiểm, PGS.TS Hồ Sĩ Hà (chủ biên), NXB Thống kê, 2000 Nghị định 100/1993/NĐ - CP Chính phủ hoạt động kinh doanh bảo hiểm Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 Bảo hiểm thị trường chứng khoán (Tạp chí Tài - số 11/2002) Thơng tư 71/2001/TT - BTC Bộ Tài qui định chi tiết thi hành số điều Luật kinh doanh bảo hiểm Nghị định 77/2003/ NĐ - CP Chính phủ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài Quyết định 153/2003/QĐ - BTC Bộ Tài việc ban hành hệ thống tiêu giám sát doanh nghiệp bảo hiểm 10 Quyết định 175/2003/QĐ - TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt “Chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam từ năm 2003 đến năm 2010” 11 Website: tailieu.vn ... tế CHƯƠNG II: BẢO HIỂM LÀ MỘT TRUNG GIAN TÀI CHÍNH 2.1 BẢO HIỂM LÀ MỘT TÀI CHÍNH TRUNG GIAN 2.1.1 TÀI CHÍNH TRUNG GIAN Khái niệm tài trung gian Các tổ chức tài trung gian tổ chức tài thực chức... hiểm? chất hình thức bảo hiểm? Tại nói bảo hiểm trung gian tài chính? ?? làm tiểu luận mình, với nội dung: Chương I: Cơ sở lý luận bảo hiểm Chương II: Bảo hiểm trung gian tài Chương III: Kết luận CHƯƠNG... thuyền, ô tô, ; - Bảo hiểm hỏa hoạn Bảo hiểm trách nhiệm dân sự; Bảo hiểm người: - Bảo hiểm nhân thọ; - Bảo hiểm phi nhân thọ • Căn vào tính chất hoạt động Bảo hiểm tự nguyện; Bảo hiểm bắt buộc