_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I Chương 1: TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nội dung: - Giới thiệu lịch sử hình thành phát triển - Định nghĩa NH phân biệt với tổ chức khác - Các loại hình NH kinh tế - Đặc điểm riêng có KD NH - Mơ hình tổ chức NH - Vấn đề thành lập điều hành NH - Hệ thống NH việt Nam, thay đổi thách thức mà phải đối mặt thời gian đến 1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Ngày nay, hầu hết nước, hoạt động ngân hàng trở nên thông dụng hệ thống ngân hàng hình thành bao gồm nhiều ngân hàng với hoạt động chức khác dựa vào đối tượng giao dịch phân thành loại sau: - Ngân hàng trung ương (NHTW): ngân hàng khơng có giao dịch với cơng chúng - Ngân hàng thương mại (NHTM): ngân hàng giao dịch với cơng chúng Để có hệ thống ngân hàng phát triển ngày nay, hoạt động ngân hàng trải qua trình phát triển lịch sử lâu dài 1.1.1.1 Ngân hàng thời sơ khai - Từ trước 3500 năm TCN trước, có tư liệu tồn hoạt động mang tính chất ngân hàng - Đến khoảng 3500 năm TCN có chứng chứng tỏ hoạt động ngân hàng tồn Thời kỳ này, ngân hàng chưa có tên Nhà thờ, người thợ vàng hay nhà quyền quý có lâu đài đội bảo vệ kiên cố nơi lựa chọn Hoạt động người giống ngân hàng ký thác ngày Bảng kết toán đối tượng thể sau: Tài sản nợ Tài sản có Của cải cơng chúng gởi: 1000 Tổng nợ: 1000 Dự trữ cuối kỳ: 1000 Tổng có: 1000 Cùng với phát triển phân cơng lao động, chun mơn hóa, phương tiện trung gian trao đổi (tiền vang, bạc, đồng) đời, thương mại mở rộng nhiều vùng Trong trình cất giữ người ta phát rằng: (i) Về phía cơng chúng có tài sản, tiền gởi vào cất trữ vậy, cần sử dụng tốn, thay mang giấy biên nhận đến rút tài sản, tiền để tốn họ giao giấy biên nhận cho người toán người ta quen dần với ý nghĩ tiền họ bao gồm tiền cất túi tiền gởi tổ chức (ii) Về phía người cất trữ tài sản cho cơng chúng nhận thấy rằng: đơn vị thời gian định (ngày), có nhiều người gởi rút tiền, tài sản, khoảng chênh lệch gởi rút ngày thường không đáng kể Do vậy, người giữ không cần phải xuất tiền kho để chi trả Tiền, tài sản kho ln đầy ắp có nhiều người có nhu cầu vay mượn để đầu tư tiêu dùng… Vì vậy, người cất trữ tài sản tiền công chúng bắt đầu sử dụng tiền cơng chúng vay Bảng kết tốn đối tượng thể sau: Tài sản nợ Tài sản có Của cải cơng chúng gởi: 1000 Tổng nợ: 1000 Dự trữ: 30 Cho vay: 70 Tổng có: 1000 _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I Do thuận lợi từ hoạt động cho vay đem lại cao nên hoạt động nhận tiền gởi cho vay phát triển mạnh không nhà thờ, tư nhân mà khu vực công thời kỳ văn minh Hy Lạp Trước ngày chúa giáng sinh, thuật ngữ ngân hàng xuất gọi ngày 1.1.1.2 Ngân hàng giai đoạn - Trong thời kỳ (Trung cổ, từ TK V – TK X SCN) hoạt động cho vay lấy lời bị giáo hội Thiên Chúa La Mã cấm đoán Tuy vậy, hoạt động ngân hàng tồn hình thức khác góp vốn… - Từ TK X đến TK 15, cấm đoán cho vay lấy lời bị hủy bỏ phần Bên cạnh nghiệp vụ tồn trước cịn có nhiều hoạt động xuất - Từ TK 15 – TK 18: Sang thời kỳ phục hưng, kinh tế quốc gia thời kỳ phát triển, cấm đoán cho vay lấy lời hủy bỏ hẳn với việc phát nhiều vùng đất mới, giao lưu buôn bán vùng, quốc gia phát triển, nhiều hội chợ thương mại quốc tế đời tạo điều kiện nhiều ngân hàng gia tầm cỡ đời như: 1609 ngân hàng lớn thức nhà nước cấp giấy phép hoạt động đời Amsterdam với nhiều hoạt động giống NH đại ngày nay: cho vay, nhận tiền gởi, chiết khấu, chuyển ngân, bảo lãnh, bù trừ, phát hành tín tệ…Do đầu tư lớn vào quyền cơng ty (Đơng Âu) nên quyền cơng ty phá sản khơng trả nợ NH sụp đổ theo (năm 1819) Trong thời gian này, nhiều ngân hàng khác đời ngân hàng Hamburg (1619) Đức; ngân hàng Bank of England Anh (1694), ngân hàng Hoa kỳ (1791), Ngân hàng Pháp (Banque de France 1800)…Các ngân hàng có nhiều sửa đổi, bổ sung, hồn thiện nhiều hoạt động ngân hàng từ khâu tổ chức nghiệp vụ đến nhận thức vấn đề lý thuyết tiền tệ, ngân hàng…Thời kỳ nhiều nhà kinh tế học xem thời kỳ đặt nề tảng cho hệ thống ngân hàng đại ngân hàng xem ngân hàng đời giới Đặc điểm hoạt động NH thời kỳ ngân hàng hoạt động cách độc lập, riêng lẻ, chưa hình thành hệ thống ngân hàng, ngân hàng thường thực tất hoạt động như: nhận tiền, cho vay, đổi tiền, chiết khấu phát hành tiền…Với đặc điểm hoạt động vậy, có vấn đề nảy sinh hoạt động ngân hàng: + Nhiều ngân hàng đua phát hành tiền đưa vào lưu thông mà không vào lượng vàng, bạc dự trữ kho Nếu có lúc đó, người gởi đổ xô đến ngân hàng đổi tiền giấy để lấy tiền vàng dẫn đến sụp đổ tài hoảng loạn, gây tác hại đến sản xuất thương mại thực tế xảy + Nhiều ngân hàng đua phát hành tiền đưa vào lưu thơng nên có nhiều tỷ giá, cản trở việc lưu thơng hàng hóa phát triển + Nhiều ngân hàng phát hành tiền, nhiều đồng tiền lưu thông kinh tế, kinh tế có lúc thừa tiền, có lúc thiếu tiền, bất ổn định ảnh hưởng lớn đến sản xuất, lưu thông hàng hóa 1.1.1.3 Ngân hàng giai đoạn - Giai đoạn phát triển (TK 18 – cuối TK 19) - Đầu TK thứ 18 Nhà nước dùng quyền lực để hạn chế ngân hàng phát hành cách đưa điều kiện phải đảm bảo dự trữ, đảm bảo khả hốn, nộp thuế cho phủ, cho phủ vay cần… nên ngân hàng chia thành nhóm sau: Nhóm ngân hàng phép phát hành Nhóm ngân hàng khơng phép phát hành - Đầu TK 19, Nhà nước dùng quyền lực để giới hạn NHPH tiến tới giới hạn lại một, nắm giữ tư nhân tham gia vào hoạt động cho vay, vay trực tiếp từ công chúng - Cuối TK 19, xếp lại cách tốt cho hoạt động hệ thống ngân hàng, Nhà nước không cho ngân hàng tiếp xúc với công chúng 1.1.1.4 Ngân hàng thời đại Từ chỗ ngân hàng độc quyền phát hành tiền không giao dịch trực tiếp với công chúng, NH trở thành nơi cung cấp tài cho hoạt động Chính phủ, nơi gởi tiền thuế phủ làm đại lý cho phủ giao dịch tài với nước ngồi, ngân hàng khơng phép phát hành nhận thấy rằng: có nhiều lợi ích mở tài khoản ngân hàng độc quyền phát hành nơi dự trữ vàng lớn giới nên vay đợt rút tiền ạt công chúng Khi ngân hàng mở tài khoản gởi tiền gởi ngân hàng độc quyền phát hành tiền bắt đầu trở thành trung tâm tốn, bù trừ cất giữ ngân hàng lại Với hoạt động tự ngân _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I hàng, chạy theo lợi nhuận, nhiều ngân hàng bành trướng tín dụng mức dẫn đến khả chi trả phải cầu cứu đến NHPH, ngân hàng xuất vàng cho vay (cứu cánh cuối cùng) với lãi suất định (lãi suất chiết khấu) với lãi suất định (lãi suất chiết khấu) áp dụng biện pháp hạn chế bành trướng tín dụng ; tỷ lệ dự trữ bắt buộc đời Ngoài ra, ngân hàng đưa nhiều biện pháp để tăng cường kiểm soát hoạt động ngân hàng Thuật ngữ NHTW bắt đầu đời từ đầu kỷ 20 Do tầm quan trọng hoạt động phát hành tiền phát triển kinh tế, vào năm đầu TK 20, Nhà nước sử dụng quyền lực để nắm giữ NHPH hai cách sau: - Thực quốc hữu hóa NHPH, NHPH trở thành ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Anh Quốc - Thực cổ phần hóa NHPH nhà nước nắm giữ số lượng lớn cổ phiếu (trên 50%) NHTW Nhật Bản (51%) 1.1.2 Xu hướng phát triển ngân hàng 1.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển NH chun mơn hóa Ngay từ thành lập, ngân hàng có xu hướng kinh doanh đa năng, tổng hợp, điều kéo dài cuối kỷ 19 mà lý là: - Do qui mơ khoản tiền gởi cho vay cịn nhỏ - Các hình thức kinh doanh tiền tệ cịn đơn giản - Phạm vi hoạt động ngân hàng hẹp vùng, địa phương, chưa khỏi quốc gia Với lý đó, ban quản lý ngân hàng đủ khả quản lý tốt hoạt động ngân hàng, sang đầu kỷ 20, kinh tế nước phát triển nhanh chóng, qui mô tiền gởi tăng, nhu cầu đầu tư tăng, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh trước nhiều khơng vùng mà cịn vượt khỏi quốc gia khác Chính phát triển mạnh mẽ làm nảy sinh mâu thuẫn sau: - Sự không đồng khoản tiền vay tiền gởi thời hạn - Cạnh tranh ngày gay gắt làm cho rủi ro ngày tăng - Các nhà quản lý ngân hàng không đủ sức quản lý tốt hoạt động Với lý trên, làm cho nhiều ngân hàng phá sản, người ta khơng cịn tin vào tính đa ngân hàng Từ đó, dần hình thành xu hướng chun mơn hóa ngân hàng bắt đầu vào khoảng năm 1930 Các ngân hàng chuyên mơn hóa theo: - Thời hạn tiền gởi cho vay - Lĩnh vực đầu tư - Phạm vi hoạt động Loại hình NH chun mơn hóa có ưu điểm: - Tạo nên phân biệt rõ ràng kinh doanh tín dụng ngắn hạn dài hạn, thân tạo điều kiện hạn chế rủi ro - Tạo điều kiện cho nhà quản lý ngân hàng có điều kiện am hiểu để tổ chức kinh doanh tốt - Giúp NHTW có điều kiện theo dõi khối lượng tín dụng loại để có sách tiền tệ phù hợp Tuy nhiên, nguồn vốn ngắn hạn kinh tế lớn nhu cầu vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung dài hạn kinh tế nhỏ nhu cầu vốn trung dài hạn Do vậy, phân vách rõ ràng tạo nên tình trạng vừa thừa, vừa thiếu vốn Ngồi ra, Loại hình NH hạn chế xu hướng quốc tế hóa NH 1.1.2.1 Q trình hình thành phát triển NH kinh doanh đa Từ nhược điểm trên, từ năm 50 kỷ 20, người ta nhận thấy rằng, NH phải trở với việc kinh doanh đa năng, để giải mâu thuẫn khơng lặp lại khó khăn trước đây, NH phải tiến hành kinh doanh đa kết hợp với chun mơn hóa lĩnh vực hẹp, tức là, NH hoạt động nhiều lĩnh vực khác với nhiều chi nhánh chi nhánh tiến hành kinh doanh lĩnh vực hẹp Đây mơ hình tổ chức ngân hàng ngày Bao gồm: - Hoạt động kinh doanh TD hoạt động phục vụ cho việc kinh doanh TD - Hoạt động đầu tư trực tiếp hay gián tiếp - Các hoạt động dịch vụ khác tư vấn, cố vấn Các NH kinh doanh đa có ưu điểm như: - Tận dụng tiềm vốn kinh tế _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I - Kích thích xu hướng quốc tế hóa hệ thống NH - Tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với nhược điểm khả quản lý lãnh đạo nhà quản lý NH (yếu tố khả người) hổ trợ phương tiện quản lý đại có hội đồng tư vấn lĩnh vực hẹp Các loại hình tổ chức ngân hàng thường gặp như: - Ngân hàng độc lập (đơn vị) - Ngân hàng chi nhánh - Ngân hàng đại lý - Công ty sở hữu ngân hàng - Chi nhánh ngân hàng nước - Ngân hàng chuyên doanh ngân hàng đa 1.2 Khái niệm, vai trò, chức dịch vụ NH 1.2.1 Khái niệm NH NH loại hình tổ chức đời từ lâu có vai trị quan trọng kinh tế nói chung từ cộng đồng địa phương nói riêng Tuy vậy, có nhầm lẫn việc định nghĩa NH gì? Để định nghĩa NH, người ta vào tính chất, mục đích hoạt động tổ chức thị trường, hay dựa vào kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Vấn đề không chức NH thay đổi mà chức đối thủ cạnh tranh NH thay đổi Một số định nghĩa NH sau: - Định nghĩa Pháp (1941): ngân hàng xí nghiệp hay sở kinh doanh hành nghề thường xuyên nhân cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác có số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài - Định nghĩa Ấn Độ (1959): ngân hàng sở nhận tiền ký thác vay hay đầu tư tài trợ - Định nghĩa Fed: Bất kỳ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gởi cho phép KH rút tiền theo yêu cầu (như cách viết séc hay việc rút tiền điện tử) cho vay tổ chức KD hay cho vay thương mại, cho vay cá nhân, hộ gia đình xem NH Các định nghĩa chủ yếu dựa vào tính chất hoạt động tổ chức - Định nghĩa Đan Mạch: nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng, hối phiếu thực nghiệp vụ chuyển ngân Định nghĩa dựa vào đối tượng hoạt động - Quốc Hội Mỹ đưa định nghĩa NH: NH định nghĩa công ty thành viên Công ty bảo hiểm tiền gởi Liên bang Định nghĩa không dựa sở hoạt động mà sở quan phủ bảo hiểm tiền gởi Nhìn chung, định nghĩa NH có hai đặc điểm nhận tiền ký thác công chúng sử dụng tiền để kinh doanh (cho vay chiết khấu) Theo Peter S.Rose: Ngân hàng loại hình tổ chức tài chính, cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặt biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tóm lại: quốc gia có định nghĩa khác ngân hàng (dựa vào mục đích, đối tượng hoạt động…) định nghĩa có thống ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với hai đặc điểm nhận tiền ký thác, sử dụng tiền vay làm dịch vụ toán Theo Luật TCTD Việt nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I b) Cấp tín dụng; việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng Tài khoản toán tài khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng mở ngân hàng để sử dụng dịch vụ tốn ngân hàng cung ứng Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Cơng ty cho th tài loại hình cơng ty tài có hoạt động cho th tài theo quy định Luật Tổ chức tài vi mơ loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Ngân hàng hợp tác xã ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng nước ngồi tổ chức tín dụng thành lập nước ngồi theo quy định pháp luật nước ngồi Tổ chức tín dụng nước diện thương mại Việt Nam hình thức văn phịng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi, cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi loại hình ngân hàng thương mại; cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty tài chính; cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty cho th tài theo quy định Luật Chi nhánh ngân hàng nước đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước ngồi, khơng có tư cách pháp nhân, ngân hàng nước bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ, cam kết chi nhánh Việt Nam 1.2.2 Vai trò ngân hàng kinh tế - Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành khoản TD cho tổ chức KD thành phần khác để đầu tư nhà cửa, thiết bị TS khác - Vai trị tốn: Thay mặt KH thực tóan cho việc mua hàng hóa, dịch vụ (bằng cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán, kết nối quỹ, phân phối tiền giấy tiền đúc) - Vai trò người bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho KH KH khả toán _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I - Vai trò đại lý: Thay mặt KH thực quản lý bảo vệ TS họ, phát hành chuộc lại chứng khoán - Vai trị thực sách: Thực sách KT phủ, góp phần điều tiết tăng trưởng KT theo đuổi mục tiêu xã hội 1.2.3 Chức ngân hàng 1.2.3.1 Chức trung gian tài chính: NH định chế tài trung gian, khuếch trương công nghệ thương mại Trong sản xuất hàng hóa, q trình sản xuất diễn T-H-T nên ln ln có thừa thiếu vốn, nơi thừa, nơi khác thiếu, thời điểm thừa, thời điểm khác thiếu, lượng thừa thiếu khớp với Để giải mâu thuẫn kinh tế cần phải có chế chuyển giao vốn kinh tế phù hợp chuyển giao vốn từ người thừa sang người thiếu Trong kinh tế có hai chế chuyển giao vốn chế trực tiếp (trực tiếp từ người thừa sang người thiếu) chế gián tiếp (từ người thừa sang người thiếu thông qua trung gian tài chính), nhược điểm chế trực tiếp nên chế phổ biến mà chủ yếu chế phân phối vốn gián tiếp NHTM định chế chủ yếu (thể thông qua tỷ trọng doanh số huy động cho vay) thực cầu nối trung gian cung cầu vốn Khi NHTM thực chức này, ngân hàng đóng vai trị người mơi giới bên cho vay vay, ngân hàng thu hút lượng tiền nhỏ lẻ, nhàn rỗi khắp nới kinh tế tập hợp lại phục vụ nhu cầu SXKD Với hoạt động này, NH nắm tay lượng tiền lớn đủ sức tài trợ cho dự án ứng dụng khoa học, công nghệ có vốn lớn hay thơng qua liên doanh liên kết, mua cổ phần Tiết Đầu Cá nhân Cá nhân kiệm tư Hộ gia đình Hộ gia đình Giới SXKD Tiền Cho Giới SXKD Chính quyền gởi vay Chính quyền Trả Trả Người nước Người nước lãi lãi Nền kinh tế Ngân hàng Nền kinh tế 1.2.3.2 Chức tạo phương tiện toán Nhờ nhận tiền ký thác, NH có khả cho vay, cho vay, NH lại tạo tiền gởi không kỳ hạn hay gọi tiền ngân hàng hay tiền bút tệ thành phần lớn khối tiền tệ, NHTM nguồn cung ứng tiền quan trọng 1.2.3.3 Chức trung gian toán Nhờ nhận tiền ký thác khách hàng cho khách hành vay, NHTM mở sổ sách theo dõi, chuyển tiền giao dịch lẫn khách hàng, ngân hàng xuất tiền từ tài khoản sang tài khoản khác hay chuyển tiền từ nơi sang nơi khác Thông qua chức NHTM tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt, hạn chế vốn bị ứ đọng khâu toán cho khách hàng, thúc đẩy việc luân chuyển tiền tệ cách nhanh chóng Thơng qua chức trung gian tín dụng trung gian tốn, NHTM tạo hủy tiền Lợi dụng điều này, NHTW sử dụng công cụ dự trữ bắt buộc để thực thi sách tiền tệ 1.2.4 Các dịch vụ NH Ngày nay, để đáp ứng nhu cầu công chúng quản lý quỹ tiền tệ, ngân hàng thường cung cấp cho họ nhiều loại dịch vụ khác Thành cơng NH hồn tồn phụ thuộc vào lực việc xác định dịch vụ TC mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu bán chúng mức giá cạnh tranh Các dịch vụ mà NH cung cấp 1.2.4.1 Các dịch vụ NH truyền thống (1) Thực trao đổi ngoại tệ Đây dịch vụ NH đầu tiên, NH đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Ngày nay, dịch vụ thường NH lớn đảm nhận giao dịch thường có mức RR cao đồng thường u cầu trình độ chun mơn cao (2) Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại Ngay từ đầu, NH thực chiết khấu TP cho doanh nhân địa phương (bằng cách mua lại khoản phải thu họ) để đổi lấy tiền mặt, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ, xây dựng văn phong thiết bị SX _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I (3) Nhận tiền gởi Cho vay hoạt động sinh lợi cao nên NH tìm cách huy động nguồn vốn vay, đó, khoản tiền gởi tiết kiệm nguồn vốn quan trọng (4) Bảo quản vật có giá Ngay từ thời trung cổ, NH dã bắt đầu bảo quản vàng vật có giá khác cho KH Các giấy chứng nhận NH phát cho KH lưu hành tiền Đây hình thức séc thẻ TD ngày (5) Tài trợ hoạt động phủ: Ngay từ thời trung cổ năm đầu cách mạng công nghiệp, khả huy động cho vay với khối lượng lớn trở thành trung tâm ý phủ Thường NH cấp phép hoạt động với điều kiện phải mua lượng TP phủ theo tỷ lệ định so với lượng tiền huy động (6) Cung cấp tài khoản giao dịch Cuộc cách mạng châu âu đánh dấu đời hoạt động dịch vụ NH mới, tài khoản tiền gởi giao dịch, loại TK cho phép người gởi viết séc để toán tiền cho việc mua hàng hóa dịch vụ dịch vụ đời cải thiện đáng kể hiệu trình toán (các giao dịch KD trở nên dễ dàng, nhanh chóng an tồn hơn) (7) Cung cấp dịch vụ ủy thác Các NH thực việc quản lý TS quản lý hoạt động TC cho cá nhân DN để thu phí sở quy mơ vốn hay giá trị TS mà họ quản lý Dịch vụ quản lý đượcc gọi dịch vụ ủy thác (trust service) Thơng qua dịch vụ này, KH tiết kiệm tiền cho học, NH quản lý, đầu tư khoản tiền KH cần NH người ủy thác di chúc quản lý TS cho KH qua đời cách cơng bố TS, bảo quản TS, đầu tư có hiệu bảo đảm cho người thừa kế hợp pháp nhận khoản thừa kế NH thực quản lý danh mục đầu tư CK kế hoạch tiền lương cho công ty NH người đại lý cho công ty hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu (trả lãi, trả cổ tức cho CK thu hồi CK đến hạn (thanh toán vốn gốc) ) 1.2.4.2 Các dịch vụ NH đại (1) Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng có quy mô nhỏ rủi ro cao nên NH không tích cực cho vay Tuy nhiên, cạnh tranh khốc liệt việc nhận tiền gởi cho vay buộc NH hướng đến người tiêu dùng Dịch vụ phát triển mạnh sau chiến tranh giới thứ (2) Tư vấn tài NH cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư vấn hội thị trường nước, nước cho khách hàng kinh doanh (3) Quản lý tiền mặt NH thực quản lý việc thu chi cho công ty tiến hành đầu tư phần tiền mặt dư thừa tạm thời vào CK sinh lợi TD ngắn hạn KH cần Hiện nay, NH không thực dịch vụ cơng ty mà cịn thực người tiêu dùng (cá nhân) (4) Dịch vụ thuê mua thiết bị NH mua thiết bị cho KH thuê thông qua hợp đồng thuê mua (5) Cho vay tài trợ dự án NH tiến hành tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy mới, ngành công nghệ cao (6) Bán dịch vụ bảo hiểm: Bán bảo hiểm TD cho KH, tức bảo đảm khả toán nợ khách hàng vay vốn trường hợp họ bị chết hay tàn phế (7) Cung cấp kế hoạch hưu trí: NH thực quản lý kế hoạch hưu trí mà hầu hết DN lập cho người lao động, đầu tư vốn phát lương hưu cho người nghỉ hưu, tàn phế NH bán kế hoạch tiền gởi hưu trí cho cá nhân giữ người sử hữu kế hoạch cần tới (8) Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán NH cung cấp dịch vụ môi giới CK, cung cấp cho KH hội mua cổ phiếu, trái phiếu CK khác mà không cần phải đến người kinh doanh CK Để thực dịch vụ này, NH thường mua lại công ty môi giới thành lập liên doanh với công ty môi giới (9) Cung cấp dịch vụ tương hỗ trợ cấp: Hợp đồng trợ cấp bao gồm kế hoạch tiết kiệm dài hạn cam kết toán khoản tiền mặt hàng năm cho KH bắt đầu vào ngày định tương lai (ngày nghỉ hưu) Quỹ tương hỗ bao gồm chương trình đầu tư quản lý cách chuyên nghiệp nhằm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán phù hợp với mục tiêu quỹ (tối đa hóa thu nhập tăng giá trị vốn) (10) Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn: Những dịch vụ bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại công ty, mua bán chứng khoán cho KH (như bảo lãnh phát hành CK), cung cấp công cụ Marketing chiến lược, dịch vụ hạn chế RR để bảo vệ KH Bảo đảm khoản nợ phủ, cơng ty phát hành để họ vay với chi phí thấp _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I (11) Sự thuận tiện: tổng hợp dịch vụ NH Không phải tất NH cung cấp nhiều dịch vụ dịch vụ mà NH cung cấp phải tạo thuận lợi lớn cho KH Kh thỏa mãn tất nhu cầu dịch vụ TC thơng qua NH địa điểm Tóm lại: dịch vụ cung cấp đa dạng, đại giúp ngân hàng có hội để đa dạng hố danh mục đầu tư, thu hút nhiều nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro kinh doanh, đứng vững trước sức ép cạnh tranh hội nhập Tuy nhiên, việc phát triển dịch vụ ngân hàng, dịch vụ ngân hàng đại, đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư lượng vốn lớn để đại hố cơng nghệ nên khơng phải NH làm 1.2.4.3 Những thay đổi thời gian gần hoạt động NH (1) Sự gia tăng nhanh chóng danh mục dịch vụ: Muốn tồn phát triển, NH phải mở rông danh mục dịch vụ cung cấp cho KH Quá trình mở rộng danh mục dịch vụ gia tăng mạnh thời gian gần áp lực cạnh tranh, hiểu biết đòi hỏi cao KH thay đổi công nghệ Điều dẫn đến gia tăng chi phí hoạt động NH rủi ro phá sản ngày cao Tuy nhiên, gia tăng danh mục dịch vụ cung cấp giúp NH thay đổi cấu thu nhập mình, xu hướng phận thu nhập phi lãi (các khoản thu từ phí dịch vụ) tăng trưởng nhanh phận thu nhập truyền thống từ lãi vay (2) Sự gia tăng cạnh tranh: Sự canh tranh lĩnh vực dịch vụ ngày liệt NH đối thủ cạnh tranh mở rộng danh mục dịch vụ Các NH địa phương cung cấp TD, kế hoạch tiết kiệm, hưu trí, dịch vụ tư vấn cho doanh nghiệp người tiêu dùng phải đối mặt với cạnh tranh trực tiếp từ NH khác, hiệp hội TD, cơng ty KD chứng khốn (như Merrill Lynch), cơng ty tài (như GE capital) công ty bảo hiểm (như Prudential) (3) Phi quản lý hóa: Q trình mở rộng dịch vụ NH cạnh tranh thúc đẩy nới lỏng quy định (giảm bớt kiểm sốt phủ) Chính phủ ngày nới lỏng kiểm sốt hoạt động NH (nâng LS trần TG tiết kiệm), cho phép hoạt động nhiều dịch vụ mới, nới rộng giới hạn pháp lý cho NH, cho người kinh doanh chứng khốn cho cơng ty dịch vụ TC khác Vì vậy, chi phí rủi ro tổn thất dần tăng lên (4) Sự gia tăng chi phí vốn: Với cạnh tranh ngày gia tăng làm cho chi phí trung bình nguồn tiền gởi tăng lên Ngoài ra, NHTW yêu cầu NH ngày sử dụng nhiều VCSH (nguồn vốn có chi phí cao) để tài trợ cho TS Vì vậy, NH cần phải cắt giảm chi phí khác giảm nhân công, thay đổi thiết bị lỗi thời thiết bị đại, đồng thời tìm kiếm nguồn vốn thay (chứng khốn hóa TS) nguồn thu nhập khác (5) Sự gia tăng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: Các khoản tiền gởi tài khoản tiết kiệm trước (có thu nhập thấp) dần chuyển sang TK có tỷ lệ thu nhập cao hơn, thay đổi theo thị trường NH phát rằng, họ phải đối mặt với KH có hiểu biết hơn, nhạy cảm với lãi suất Những khoản tiền gởi trung thành bị lơi kéo dễ dàng đối thủ cạnh tranh Vì vậy, NH phải tăng cường khả cạnh tranh phương diện thu nhập trả cho người gởi tiền nhạy với ý thích thay đổi xã hội phân phối khoản tiết kiệm (6) Cách mạng công nghệ NH: Các NH dần chuyển sang sử dụng hệ thống hoạt động tự động điện tử thay cho lao động thủ công, đặt biệt lĩnh vực nhận tiền gởi, tốn bù trừ cấp TD Ví dụ: máy rút tiền tự động (ATM) cho phép KH rút gởi tiền 24/24, Máy toán tiền POS đặt cửa hàng thay phương tiên tốn giấy hệ thống máy vi tính đại xử lý hàng ngàn giao dịch nhanh chong toàn cầu NH trở thành ngành sử dụng nhiều vốn chi phí cố định, sử dụng lao động chi phí biến đổi Nhiều chuyên gia NH cho rằng, tòa nhà NH, gặp gỡ trực tiếp NH KH dần thay liên lạc giao tiếp điện tử sản xuất cung cấp dịch vụ hoàn toàn tự động Điều giúp NH giảm đáng kể chi phí giao dịch tạo trình phi nhân cơng hóa gây tình trạng thất nghiệp Tuy nhiên, điều xa tỷ lệ lớn KH ưu chuộng dịch vụ người hội nhận tư vấn cá nhân dịch vụ TC (7) Sự củng cố mở rộng hoạt động mặt địa lý: Sử dụng có hiệu q trình tự động hóa đổi cơng nghệ địi hỏi hoạt động NH phải có quy mơ lớn Do vây, NH mở rộng khách hàng cách vươn tới thị trường mới, xa gia tăng số lượng tài khoản Để đạt mục tiêu này, NH tiến hành mở chi nhánh, mua lại NH nhỏ biến chúng thành chi nhánh tiến hành hợp nhất, từ số lượng NH nhỏ có xu hướng ngày giảm _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I (8) Q trình tồn cầu hóa NH: Sự bành trướng mặt địa lý hợp vượt khỏi ranh giới quốc gia lan rộng với quy mơ tồn cầu Các NH lớn giới cạnh tranh với tất lục địa Q trình phi quản lý hóa giúp NH lớn nâng cao khả cạnh tranh nắm thị phần ngày tăng dịch vụ NH toàn cầu (9) Rủi ro vỡ nợ gia tăng: Xu hướng hợp bành trướng mặt địa lý giúp nhiều NH bị tổn thương trước biến động kinh tế đẩy mạnh cạnh tranh NH tổ chức TD phi NH với khoản TD có vấn đề đẩy nhiều NH nhiều quốc gia phá sản Ngồi ra, xu hướng phi quản lý hóa lĩnh vực TC mở hội cho nhà NH tạo thị trường TC xảo trá hơn, nơi mà phá sản, thơn tính lý NH dể xảy 1.3 Các loại hình ngân hàng thương mại 1.3.1 Theo tính chất hoạt động 1.3.1.1 Ngân hàng thương mại: NHTM (còn gọi ngân hàng tiền gởi hay ngân hàng tín dụng) với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn phần lớn hình thức ngắn hạn Tuy nhiên, thị trường ngày phát triển, ngân hàng vào kinh doanh tổng hợp, làm nghiệp vụ huy động vốn cho vay trung dài hạn gần thực tất nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng 1.3.1.2 Ngân hàng phát triển: Nét đặc trưng bật ngân hàng tập trung huy động vốn trung dài hạn phát triển (khơng trì qui mô cũ, chất lượng cũ), hoạt động đầu tư loại ngân hàng chủ yếu đầu tư trực tiếp qua dự án 1.3.1.3 Ngân hàng đầu tư: Hoạt động với mục đích đầu tư trung dài hạn phát triển thơng qua hình thức đầu tư giấy tờ có giá Hoạt động ngân hàng gắn liền với nghiệp vụ chứng khốn Các loại giấy tờ có giá mở rộng loại ngân hàng phong phú phát triển 1.3.1.4 Ngân hàng sách: Thường ngân hàng với 100% vốn nhà nước ngân hàng cổ phần nhà nước (gồm sở hữu nhà nước sở hữu tổ chức kinh tế quốc doanh) lập để phục vụ số sách nhà nước ngân hàng phục vụ người nghèo, ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long, ngân hàng xuất nhập khẩu…loại ngân hàng khơng hoạt động mục đích lợi nhuận Nó tạo vốn hình thức đặc thù vay ưu đãi tạo vốn bình thường thị trường vay ưu đãi nhà nước bù phần chênh lệch lãi suất 1.3.1.5 Ngân hàng hợp tác: Hhay gọi TCTD hợp tác tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể thành viên tự nguyện lập nên khơng phải mục tiêu lợi nhuận mà yêu cầu tương trợ lẫn vốn dịch vụ ngân hàng, có nhiều hình thức: TCTD hợp tác độc lập hợp tác xã tín dụng hệ thống TCTD hợp tác độc lập mặt, khâu có liên kết tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 1.3.2 Theo cấu tổ chức 1.3.2.1 Ngân hàng độc lập (NH đơn vị) Đây loại hình NH lâu đời nhất, cung cấp tất dịch vụ họ từ văn phịng Tuy nhiên, có số dịch vụ cung cấp thông qua thiết bị kỹ thuật nhiều địa điểm khác Máy rút tiền tự động, máy toán cửa hàng (chúng nối với hệ thống máy tính NH) Ở Mỹ, số lượng NH loại nhiều (chiếm 1/3 tổng số) Hầu hết, NH bắt đầu với hình thức NH này, phần vốn, đội ngũ quản lý nhân viên họ hạn chế Đến NH phát triển thu hút thêm nguồn lực mới, NH thay đổi mơ hình tổ chức Mơ hình tổ chức NH đơn vị _ Trang _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I Một văn phòng cung cấp đầy đủ dịch vụ Các thiết bị cung cấp dịch vụ Máy rút tiền tự động Máy toán nơi bán hàng Điểm phụ vụ xe 1.3.2.2 Ngân hàng chi nhánh Đây loại NH mà toàn dịch vụ NH cung cấp từ vài địa điểm bao gồm trụ sở chi nhánh Một số dịch vụ cung cấp thông qua hệ thống điểm phục vụ xe, máy rút tiền tự động, máy toán hay chi nhánh nhỏ (phịng giao dịch) Cơng việc quản lý trọng yếu chi nhánh đạo từ trụ sở chính, chi nhánh cung cấp đầy đủ dịch vụ có nhóm quản lý riêng với quyền hạn định việc đưa định đơn xin vay, công việc hàng ngày khác Ví dụ: Người đứng đầu NH chi nhánh có quyền duyệt đơn xin vay có giá trị 100.000 USD, lớn phải xin ý kiến từ trụ sở trước định Do vậy, tổ chức NH chi nhánh, có hoạt động mang tính tập trung cao tồn song song với hoạt động phi tập trung cấp chi nhánh Lý việc phát triển hoạt động chi nhánh: - Đi theo khách hàng để phục vụ họ chuyển nơi khác - Sự đổ vỡ NH thúc đẩy hoạt động mở rộng chi nhánh (mua lại NH đổ vỡ biến thành chi nhánh) - Sự phát triển kinh doanh làm tăng nhu cầu TD đòi hỏi NH mở rộng chi nhánh để thu hút tiền gởi Ưu nhược điểm NH chi nhánh: - NH chi nhánh loại bỏ NH nhỏ làm giảm nguồn cung ứng dịch vụ NH cho KH, làm tăng chi phí dịch vụ, làm khan nguồn vốn địa phương (do chảy vào Thành phố lớn) - NH chi nhánh làm tăng tính sẵn sàng tiện lợi dịch vụ NH cho KH (NH chi nhánh cung cấp đầy đủ dịch vụ NH chi nhánh) Đồng thời, thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh (khả cho vay NH chi nhánh lớn hơn) Ngồi ra, cịn giúp NH giảm nguy phá sản phân tán rủi ro (giao dịch nhiều vùng, nhiều ngành) Các CN cung cấp Trụ sở Các CN cung cấp đầy đủ dịch vụ đầy đủ dịch vụ Máy rút tiền tự động Máy toán nơi bán hàng Điểm phụ vụ xe Máy rút tiền tự động Máy tốn nơi bán hàng 1.3.2.3 Cơng ty sở hữu ngân hàng Công ty sở hữu NH cơng ty thành lập với mục đích nắm giữ cổ phiếu 01 NH Một cơng ty muốn kiểm sốt NH (đã sở hữu cổ phiếu) để trở thành công ty sở hữu NH hợp lệ phải Fed chấp thuận Việc kiểm sốt cơng ty coi bắt đầu công ty sở hữu từ 25% vốn cổ phần trở lên bầu giám đốc NH Loại hình phát triển mạnh Mỹ vào _ Trang 10 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I 1.2.3.4 Xây dựng sách khách hàng Chính sách khách hàng ngân hàng áp dụng cho nhóm khách hàng dựa kết xếp hạng Chính sách khách hàng bao gồm : - Chính sách cấp tín dụng: Tùy thuộc vào thứ hạng xếp hạng dkhách hàng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng sản phẩm tín dụng khác Những khách hàng có thứ hạng tín nhiệm cao ngân hàng cung cấp không giới hạn sản phẩm tín dụng cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung dài hạn… - Chính sách lãi suất: Dựa vào mức xếp hạng khách hàng, ngân hàng áp dụng mức lãi suất khác Những khách hàng có thứ hạng xếp hạng cao mức lãi suất ưu đãi so với khách hàng có thứ hạng xếp hạng thấp - Chính sách TSĐB tiền vay: Căn vào kết xếp hạng tín dụng, ngân hàng đưa sách đảm bảo tiền vay khác khơng cần TSĐB, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay, đảm bảo tài sản khách hàng vay bên thứ ba - Chính sách loại phí: khách hàng có mức độ rủi ro thấp ngân hàng áp dụng loại phí thấp so với khách hàng có độ rủi ro cao 1.2.4 Cách thức chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng vay NHTM Thông tin khách hàng Xác định tiêu chí liên quan đến khách hàng Chấm điểm tài Xác định tiêu chí liên quan đến ngành Chấm điểm phi tài Điểm tài Điểm phi tài TỔNG HỢP ĐIỂM XẾP HẠNG Hình Sơ đồ chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng vay NHTM _ Trang 95 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I Bước 1: trước hết, ta thu thập thông tin khách hàng cần chấm điểm, xếp hạng tín dụng Bước 2: dựa sở thơng tin khách hàng CBTD xác định tiêu chí để thực việc chấm điểm tín dụng khách hàng - Với khách hàng doanh nghiệp: xác định quy mơ (lớn, vừa, nhỏ), tình hình hoạt động (vốn, lao động, doanh thu, chi phí nộp ngân sách nhà nước,…) lĩnh vực hoạt động (nông-lâm-ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, công nghiệp)… - Với khách hàng cá nhân: xác định tiêu chí (tuổi, trình độ học vấn, nghề nghiệp, số người phụ thuộc, thu nhập, tình trạng nhân) tiêu chí quan hệ với ngân hàng (số dư tài khoản, tình hình nợ,…) Bước 3: chấm điểm tín dụng khách hàng theo tiêu chí phù hợp với đối tượng khách hàng Bước 4: Tổng hợp điểm chấm từ tiêu chí Bước 5: Xếp hạng khách hàng với số điểm tổng hợp tương ứng Cuối cán chấm điểm tín dụng vào việc xếp hạng để báo cáo đề xuất việc cấp tín dụng cho khách hàng mức độ hợp lý 1.3 Cơng tác chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM 1.3.1 Đối tượng chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM Chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM thực đối tượng cá nhân có nhu cầu thiết lập mối quan hệ vay vốn với NHTM Và cá nhân vay vốn nhằm mục đích chi tiêu cho hoạt động tiêu dùng, ngoại trừ trường hợp không cho vay theo văn quy định NHNN Việt Nam 1.3.2 Sự cần thiết cơng tác chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM Ngân hàng cho vay tiêu dùng nhằm mục đích phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân xuất phát từ mục đích kinh doanh Các khoản cho vay tiêu dùng thường có rủi ro lớn tình hình tài khách hàng gặp biến động khơng đốn trước dẫn đến khách hàng khả toán, rủi ro khách hàng sau tiêu dùng sản phẩm không muốn trả tiền Mặt khác trường hợp khách hàng gặp cố sức khoẻ, dẫn đến khơng cịn đủ lực hành vi dân việc thu hồi nợ khó khăn Hơn nữa, cá nhân khơng dễ dàng vượt qua khó khăn tài doanh nghiệp kinh doanh có tổ chức Nguồn trả nợ chủ yếu người vay biến đổi lớn, phụ thuộc vào trình làm việc, kỹ kinh nghiệm công việc họ Nếu khách hàng người bn bán thu nhập họ cao bất thường khơng ổn định Chỉ cần biến động không tốt giá mặt hàng kinh doanh họ dẫn đến số thiệt hại lớn, họ đứng vững doanh nghiệp từ ban đầu lên kế hoạch, phương án kinh doanh cụ thể làm giảm khả trả nợ họ Quy mô khoản vay nhỏ số lượng vay nhiều, người vay di cư đến nơi khác,làm công việc không ổn định nên rủi ro cao Để hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, ngân hàng cố gắng đưa biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro để bảo đảm an tồn cho tồn hệ thống NHTM Trong đó, việc chấm diểm tín dụng, xếp hạng _ Trang 96 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I khách hàng vay việc cần thực hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng Vì qua kết xếp hạng khách hàng vay cho thấy phần mức độ rủi ro khách hàng vay, kết xếp hạng thấp rủi ro cho vay lớn để hạn chế rủi ro, NHTM thường lựa chọn khách hàng có kết xếp hạng mức độ Các ngân hàng thường chấm điểm tín dụng dựa vào số tiêu chí ngân hàng đặt để đánh giá khách hàng cách chinh xác từ đua định hợp lý để lựa chọn khách hàng đặt quan hệ Và qua việc chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng mà ngân hàng phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, xây dựng nên sách khách hàng phù hợp cho nhóm khách hàng Những cá nhân có thứ hạng tín nhiệm cao ngân hàng cung cấp khơng giới hạn sản phẩm tín dụng cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung dài hạn… ưu đãi lãi suất hơn, phí thấp so với cá nhân có thứ hạng xếp hạng thấp cao doanh nghiệp vay nhỏ nhiều khó quản lý Chinh vi vậy, việc chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng việc cần thiết ngân hàng định cho khách hàng cá nhân vay tiêu dùng 1.3.3 Tổ chức chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM Cơng tác chấm điểm tín dụng , xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM CBTD thực Đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập phịng quản lý rủi ro thực rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Trình tự chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM tiến hành sau Lãnh đạo NHCV (4) (4) Lãnh đạo phòng Quản lý rủi ro Lãnh đạo phịng chấm điểm tín dụng (3) Cán quản lý rủi ro (5) (2) (2) Cán chấm điểm tín dụng (1) Khách hàng Hình 2: Sơ đồ quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM Buước 1: Cán chấm điểm tín dụng thu thập hồ sơ, thông tin khách hàng, thẩm định lại thông tin, thực chấm điểm tín dụng xếp hạn khách hàng _ Trang 97 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I Chuyển kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đã lãnh đạo phòng chấm điểm tín dụng kiểm sốt ) khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập cho phịng quản lý rủi ro Bước 2: Cán chấm điểm tín dụng gởi kết chấm điểm tín dụng đến lãnh đạo phịng chấm điểm tín dụng cán quản lý rủi ro Lãnh đạo phòng chấm điểm tín dụng kiểm sốt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cán chấm điểm tín dụng Cán phịng quản lý rủi ro rà sốt việc thực chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cán chấm điểm tín dụng khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập, đảm bảo tuân thủ quy định quy trình Bước 3: Cán phịng quản lý rủi ro dự thảo báo cáo rà soát kết chấm điểm tín dụng, nêu rõ nội dung chưa xác, khơng phù hợp, đề nghị sửa đổi Bước 4: Lãnh đạo phòng quản lý rủi ro kiểm tra lại kết rà sốt chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, đề xuất cán phòng quản lý rủi ro gởi lên lãnh đạo NHCV Báo cáo lãnh đạo NHCV kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Bước 5: Lãnh đạo NHCV kiểm tra lại kết chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng phịng chấm điểm tín dụng kết rà sốt chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng phịng quản lý rủi ro (nếu có) Lãnh đạo NHCV phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 1.3.4 Những vấn đề cần ý chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM Q trình chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM cần tuân thủ theo nguyên tắc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cách xác, trung thực, minh bạch cơng khai Vì vậy, để công tác tiến hành hiệu chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng cá nhân vay tiêu dùng NHTM cần ý đến số nhân tố như: 1.3.4.1 Trình độ đội ngủ CBTD ngân hàng CBTD người trực tiếp thực bước hay số bước quy trình chấm điểm tín dụng thu thập hồ sơ, phân loại chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng…Do đó, trình độ đội ngủ cán yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng CBTD cần phải có thái độ thận trọng khách quan đánh giá nhận xét tiêu chí để đánh giá, xếp hạng khách hàng vay việc đào tạo cán tín dụng có trình độ cao giúp cho việc phân loại thông tin, sử dụng thông tin để phân tích có hiệu cao bảo đảm tính xác độ tin cậy cao q trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 1.3.4.2 Chất lượng thông tin Thông tin nguồn đầu vào quan trọng mang tính định cho q trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Vì vậy, chất lượng thơng tin ln nhân tố ảnh hưởng trực tiếp, mạnh mẽ đến q trình chấm điểm, xếp hạng Do đó, thơng tin để chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng phải trung thực có độ tin cậy cao Nếu sai sót từ thơng tin đầu vào việc chấm điểm đưa đến kết _ Trang 98 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I sai lệch, không với thực tế, dẫn đến việc đánh giá thiếu xác đưa định sai lầm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Vì vây, ngân hàng phải lựa chọn Những số liệu phân tích với phương châm phải trung thực, tin cậy phù hợp với tiêu chí mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 1.3.4.3 Cơ sở vật chất quy định sử dụng q trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Việc xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý phù hợp với thực tiễn sống tiền đề cho việc triểm khai ứng dụng công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng, Để mơ hình đạt chất lượng cao, triển khai rộng rãi thống đồng hệ thống NHTM việc có văn quy định ban hành, hướng dẫn cụ thể quy trình, điều kiện ứng dụng, phương pháp triển khai cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cần thiết Điều định đến việc mơ hình có thực cách hoàn chỉnh,mang lại hiệu thiết thực, tiết kiệm thời gian hay khơng, mang tính bắt buộc tùy theo điều kiện ngân hàng Ngoài ra, cần phải xét dến sở vật chất công nghệ thông tin ứng dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng Chất lượng công tác chấm điểm cao mà mơ hình tiến hành thủ cơng tùy theo trình độ đánh giá chủ quan CBTD Nếu công tác tiến hành phần mềm chấm điểm xếp hạng chất lượng thu cao kết có độ tin cậy lớn  Cho vay chiết khấu  Cho vay lần :  Phương thức áp dụng dựa sở nhu cầu TD đối tượng vay cụ thể mua hàng, mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu Cơ sở để xem xét cho vay dựa hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, thư TD, hoá đơn bán hàng, bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm Thường áp dụng KH có nhu cầu vay mượn khơng thường xuyên  Mức cho vay NH áp dụng từ 70% đến 100% nhu cầu vay tuỳ theo đối tượng vay Mức cho vay = Tổng nhu cầu vay - Phần vốn chủ sở hữu tham gia - Vốn khác  Thời hạn cho vay xác định cho lần vay cụ thể dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ ngân quỹ mức độ rủi ro Nếu dựa theo chu kỳ ngân quỹ thời hạn cho vay chu kỳ ngân quỹ (cho vay đầu kỳ thu nợ vào cuối kỳ ngân quỹ), cách xác định thường áp dụng trường hợp NH cho vay để toán cho nhà cung cấp nguyên liệu, hàng hoá thu nợ KH thu tiền hàng Thời hạn cho vay bắt đầu chu kỳ ngân quỹ cuối kỳ ngân quỹ (áp dụng trường hợp NH cho vay để dự trữ thành phẩm khoản phải thu) Ngoài NH dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ để xác định thời hạn cho vay, tức thời gian cho vay dựa sở lưu chuyển tiền tệ thời gian thu nợ dựa sở lưu chuyển tiền tệ vào Trong trường hợp này, thời gian cho vay sớm chu kỳ ngân quỹ nên thường áp dụng DN thiếu uy tín NH hay có ý muốn trả nợ sớm để tiết kiệm chi phí Về phía NH, việc xác định thời hạn cho vay dựa theo dự báo lưu chuyển tiền tệ tạo điều kiện thuận lợi cho NH kiểm soát quản lý việc sử dụng tiền vay thu nợ  Nợ gốc thường trả lần vào cuối thời hạn vay tiền lãi tính theo phương pháp lãi đơn, ra, dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ có nhiều kỳ hạn trả nợ  Cho vay hạn mức tín dụng  Cho vay hạn mức tín dụng dự phòng  Cho vay hạn mức thấu chi  phương thức cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức TD cam kết _ Trang 99 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I  Đối tượng cho vay đối tượng tổng hợp, toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, tức chênh lệch tài sản lưu động với nguồn vốn dài hạn khoản nợ phi NH  Tài khoản sử dụng tài khoản vãng lai (xem chương toán TC)  Điều kiện KH vay theo phương thức KH phải có tín nhiệm cao NH, nhu cầu vay vốn thường xuyên có đặc điểm SX KD, ln chuyển vốn khơng phù hợp với phương thức cho vay lần  Xác định hạn mức TD: Hạn mức TD số tiền cho vay tối đa NH KH thời hạn định Dựa vào báo cáo TC (bảng cân đối tài sản, lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết KD) phương án TC tài sản nguồn vốn (được thiết lập thời điểm có nhu cầu cần vốn cao năm kế hoạch) mà KH cung cấp, NH cần phải xác định tính hợp lý tài sản lưu động nguồn vốn lưu động để xác định hạn mức TD Khi xác định hạn mức, NH yêu cầu DN cần phải khai thác hết nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động, phần lại NH tài trợ Hạn mức TD xác định theo công thức sau:  Hạn mức TD = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn phi NH - Phần vốn chủ sở hữu tham gia  Xác định lãi suất cho vay: có phương pháp:  - Phương pháp 1: NH dùng lãi suất cho vay để tính dư nợ thực tế lãi suất cho vay thường cao lãi suất cho vay thông thường  - Phương pháp 2: NH dùng lãi suất cho vay yếu tố phi lãi suất khoản phí (xem chương tốn TC) Lãi suất cho vay với lãi suất cho vay thông thường  Sự khác biệt cho vay lần thấu chi  Cho vay lần  Thấu chi  Cho vay theo đối tượng cụ thể:  Cho vay theo đối tương tổng hợp, toàn nhu cho vay dự trữ nguyên liệu, cầu vốn lưu động thiếu hụt hàng hoá, ,  Số tiền cho vay xác định  Xác định hạn mức TD sở PT toàn sở chứng từ mua diện mặt hoạt động DN DN chủ hàng, hoá đơn, kê hàng tồn động sử dụng tiền vay trọng hạn mức kho thoả thuận  Mỗi khoản vay có thời hạn nợ  Kỳ hạn nợ xác định chung cho tất cụ thể khoản nợ, không định riêng cho lần giải ngân  Chi phí cho khoản vay thường  Chi phí cho khoản vay ngồi chi phí lãi có lãi thường có chi phí phi lãi  áp dụng cho DN có uy tín,  áp dụng cho DN có uy tín, quan hệ quan hệ không thường xuyên thường xuyên với NH (DN nhỏ, thành lập)  Cho vay bao toán  Cho vay qua phát hành toán thẻ  Cho vay tiêu dùng trả góp  Cho vay theo dự án  Cho vay thuê mua Nguån gèc đời phát triển công ty cho thuê: Hoạt động cho thuê đời sớm, 2000 năm trớc công nguyên Sumerians dụng cụ nông nghiệp công cụ cầm tay Cho thuê đất nông nghiệp xuât văn minh Babylonia khoản 1800 năm TCN Hy Lạp 370 năm TCN, sau tài snả cho thuê đợc mở rông nhiều loại khác nh thiết bị, máy móc, tàu thuyền súc vật Đến kỷ 19, đà phát triển loại tài sản cho thuê có giá trị lớn nh toa xe, đờng ray, đầu máy xe lửa Anh năm 1884 Hoa Kỳ cuối kỷ 19 Mặc dù phát triển sớm nhng hoạt động cho thuê trở thành ngành kinh doanh thật vào kỷ 20, công ty chuyên hoạt động cho thuê đợc thành lập vào 5/1952 Mỹ Công ty cho thuê Hoa Kỳ Từ hoạt động cho thuê phát triển rộng rÃi Mỹ Châu Âu Châu á, Nhật quốc gia có ngành kinh doanh cho thuê đời sớm nhất, công ty cho thuê Nhật công ty Orient thành lập 1963 Đầu năm 70, hoạt động cho thuê xuất Hàn Quốc, ấn Độ, Indonesia đến đầu năm 80, hoạt động cho thuê phát triển hầu hết nớc Châu Việt Nam, hoạt động cho thuê phát triển muộn, ngân hàng lĩnh vực ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (thành lập công ty cho thuê năm 1994) Hiện nay, nớc có công ty cho thuê tài bao gồm công ty cho thuê _ Trang 100 _ Môn học: Quản trị hoạt ng ngõn hng I trực thuộc ngân hàng thơng mại, công ty cho thuê liên doanh, công ty cho thuê 100% vốn nớc Theo luật TCTD Việt Nam, cho thuê tài chức công ty cho thuê tài chính, định chế tài phi ngân hàng Định nghĩa cho thuê: Cho thuê (leasing) giao dịch hợp đồng chủ thể - bên chủ sở hữu tài snả bên sử dụng tài sản, đó, bên chủ sở hữu tài snả - bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng khoản thời gian định bên sử dụng tài sản phải toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu tài sản.Từ định nghĩa cho thấy, cho thuê có đặc điểm: - Là thoả thuận bên cho thuê bên thuê làm phát sinh tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản thời hạn thuê - Bên thuê có nghĩa vụ toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu thời hạn thuê theo mức thoả thuận - Khi kết thúc hợp đồng thuê, bên thuê phải trả lại tài sản cho bên chủ sở hữu Cho thuê có loại: Thuê vận hành (operating leases) Thuê tài (financial leases) Cho thuê vận hành loại cho thuê ngắn hạn, bên thuê huỷ bỏ hợp đồng, bên cho thuê chịu trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm thuế tài sản Cho thuê tài hay gọi cho thuê vốn (capital leases) loại cho thuê dài hạn, bên thuê không đợc huỷ bỏ hợp đồng, chịu trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm thuế tài sản Theo quy định Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế, giao dịch cho thuê thoả mÃn tiêu chuẩn sau đợc gọi cho thuê tài - Quyền sở hữu tài sản đợc chuyển giao chấm dứt hợp đồng thuê - Hợp đồng thuê có quy định quyền chọn mua - Thời hạn hợp đồng phần lớn thời gian hoạt động tài sản - Hiện giá khoản tiền thuê lớn gần giá trị tài sản Đối với Việt Nam (theo nghị định 16/2001/NĐ-CP, ngày 2/5/2001):Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phong tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đợc quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện đà thoả thuận Tổng số tiền thuê loại tài sản phải tơng đơng với giá trị tài sản Lợi ích tài trợ cho thuê: - Tạo điều kiện cho doanh nghiệp hạn hẹp ngân quỹ có đợc sở vật chất cần thiết để sử dụng - Thời hạn cho thuê thờng dài so với thời hạn cho vay để mua tài sản - Giúp doanh nghiệp tránh đợc rủi ro tính lạc hậu, lỗi thời tài sản - Giao dịch cho thuê thờng thực nhanh chóng linh hoạt vay - Bên cho thuê có quyền quản lý, kiểm soát tài sản theo điều khoản hợp đồng thuê - Đối tợng tài trợ đợc thực dới dạng tài sản cụ thể gắn với mục đích kinh doanh bên thuê nên mục đích sử dụng vốn đợc đảm bảo Các loại cho thuê tài Các loại cho thuê tài - Cho thuê tài hai bên: theo phơng thức này, trớc thực nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đà thuộc quyền sở hữu bên cho thuê (bên cho thuê đà mua đà xây dựng) Phơng thức tài trợ thờng công ty sản xuất máy móc thiết bị thực hiện, tổ chức tài áp dụng phơng thức Cho thuê ba bên: theo phơng thức này, bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu bên thuê đà đợc bên thoả thuận theo hợp đồng thuê Phơng thức tài trợ đợc gọi phơng thức cho thuê tài thuần, phơng thức cho thuê áp dụng phổ biến có nhiều u điểm so với phơng thức cho vay bên Các loại cho thuê tài đặc biệt - Tái cho thuê: hay gọi bán thuê lại dạng đặc biệt phơng thức cho thuê có tham gia cđa bªn Trong kinh doanh, cã nhiỊu doanh nghiệp thiếu vốn lu động để khai thác nên họ đà bán phần TSCĐ có thuê lại tài sản để sử dụng Ngoài ra, định chế tài áp dụng phơng thức tài trợ nh biện pháp giải nợ hạn thay dùng biện pháp lý nợ - Cho thuê hợp tác: phơng thức cho thuê đặc biệt, biến tớng từ phơng thức cho thuê nhằm để phân tán rủi ro tài sản thuê có giá trị lớn Đó công ty cho thuê hợp tác với hay nhiều bên cho vay để tài trợ Trong trờng hợp này, bên cho thuê trái chủ quan hệ cho thuê, bên cho vay trái chủ bên cho thuê Vốn tài trợ bao gồm phần, phần bên cho thuê, phần bên cho vay Đối với hợp đồng thuê có giá trị lớn, bên cho thuê cho vay uỷ thác cho tổ chức tài đứng đảm nhiệm toàn công việc Trong cho thuê hợp tác, vốn vay th ờng chiếm tỷ trọng lớn tổng số tiền tài trợ (từ 60% đến 80%), khoảng cho vay đợc đảm bảo tài sản cho thuê cam kết chuyển nhợng hợp đồng cho thuê khoản tiền thuê - Cho thuê giáp lng: phơng thức cho thuê mà đó, thông qua đồng ý bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản đó, bên thuê thứ thực chất bên trung gian bên cho thuê bên thuê thứ hai Khoảng tiền thuê bên thứ hai trả cho bên thuê thứ cao sơ với khoảng tiền thuê bên thứ trả cho bên cho thuê, khoảng chênh lệch hoa hồng trách nhiệm Ngoài cho thuê giáp l ng áp dụng trờng hợp bên thuê thứ đà thuê tài sản đà sử dụng nhng sau nhu cầu sử dụng cho bên khác thuê lại với đồng ý bên cho thuê Quy trinh hoạt động tàI trợ cho thuê Đây hoạt động tài trợ trung dài hạn nên số vấn đề quy trình tài trợ nội dung phân tích tơng tự nh cho vay trung dài hạn Tuy nhiên, cần lu ý đến số yếu tố đặc thù hình thức tài trợ nh sau: Tài sản cho thuê - Trong hồ sơ đề nghị tài trợ, bên thuê cần phải mô tả chi tiết thông số kỹ thuật liên quan đến tài sản, giá tài sản, nhà cung cấp cách thức chuyển giao tài sản bên liên quan - Bên cho _ Trang 101 _ Môn hc: Qun tr hot ng ngõn hng I thuê ngời sở hữu tài sản cho thuê nên cần phải thẩm định kỹ yếu tố nêu trình độ thiết bị giá nhằm hạn chế rủi ro liên quan đến tài sản toán bên thuê sau ảo đảm giao dịch cho thuê Về nguyên tắc giao dịch cho thuê, không cần phải có tài sản bảo đảm Tuy nhiên, số trờng hợp, bên cho thuê yêu cầu bên thuê phải có biện pháp bảo đảm thích hợp Nhà cung cấp điều kiện chuyển giao tài sản - Nhà cung cấp bên thuê lựa chọn nhung bên cho thuê cần phải thẩm định kỹ lực nhà cung cấp Nếu xét thấy nhà cung cấp không đủ lực thực hợp đồng bên cho yêu cầu bên thuê thay đổi nhà cung cấp khác có điều kiện tốt - Đối với thiết bị phức tạp, bên thuê cần phải thẩm định kỹ trách nhiệm lắp đặt, bàn giao tài sản, đào tạo công nhân chuyển giao công nghệ, bảo hành bảo dỡng Đây điều cần thiết nhằm sử dụng tài sản cách hiệu quả, tạo điều kiện toán tiền thuê hạn Giám sát việc sử dụng quản lý tài sản Việc sử dụng quản lý tài sản quy trình kỹ thuật nội dung đợc quy định hợp đồng cho thuê Để kiểm tra việc thực điều khoản theo hợp đồng, bên cho thuê phải giám sát định kỳ, hay đột xuất Nội dung giám sát bao gồm: - Kiểm tra quy trình bảo dỡng tài sản bên thuê việc đóng bảo hiểm tài sản - Kiểm tra môi trờng vận hành tài sản tình trạng hoạt động tài sản, xem xét mức độ h hỏng tài sản có nằm giới hạn cho phép không - Kiểm tra cờng độ sử dụng tài sản (trong hợp đồng thuê thờng có quy định hạn mức sử dụng tối đa, bên thuê bị phạt vi phạm) Ngoài việc giám sát việc sử dụng quản lý tài sản, bên cho thuê giám sát hiệu sử dụng vốn, việc toán tiền thuê nh cho vay để có biện pháp hạn chế rủi ro tài sản rủi ro tín dụng Xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê: Thông thờng tài sản cho thuê xử lý chấm dứt hợp đồng theo hớng: - Bên thuê đợc chuyển giao quyền sở hữu tài sản thuê (thể hợp đồng) - Bên thuê mua lại tài sản thuê: bên thuê đợc quyền lựa mua hay không mua tài sản thể hợp đồng, giá bán đợc tính toán sở giá (bán theo vốn gốc lại phải thu hồi) - Cho thuê tiếp: : bên thuê đợc quyền lựa thuê tiếp tài sản thể hợp đồng, tiền thuê thời hạn thờng thấp so với tiền thuê trớc - Bên thuê trả lại tài sản: trờng hợp hợp đồng thuê điều khoản thoả thuận cách thức xử lý tài sản, có quy định quyền chän mua hay thuª tiÕp nhng bªn thuª tõ chèi lựa chọn quyền Bên cho thuê có quyền định đoạt tài sản nh thu hồi hay uỷ quyền cho bên thuê bán tài sản Số tiền tài trợ, thời hạn tài trợ, số tiền thuê: * Số tiền tài trợ: Trong giao dịch cho thuê không cần phải có vốn đối ứng, bên cho thuê cung cấp 100% vốn để mua tài sản Vì vậy, số tiền tài trợ bao gồm: - Chi phí mua tài sản - Chi phí vận chuyển - Chi phí lắp đặt, chạy thử - Các chi phí khác để hình thành nguyên giá tài sản * Thời hạn tài trợ: Là khoảng thời gian kể từ bên thuê nhận tài sản ®Ĩ sư dơng cho ®Õn chÊm døt qun thuª theo hợp đồng Nếu thời điểm toán tiền mua nhận tài sản bên thuê khác bên cho thuê lựa chọn cách xử lý sau: - Nếu thời hạn thuê tính từ lúc nhận tài sản chi phí thuê phải cộng thêm chi phí mà bên cho thuê ứng trớc để mua - Hai bên thoả thuận thời hạn thuê kể từ bên cho thuê ứng vốn toán việc mua tài sản Đối với số hợp đồng, thời hạn cho thuê đợc chia loại: - Thời hạn cho thuê bản: thời hạn thoả thuận ghi hợp đồng cho thuê tài lần đầu, thời hạn hai bên không đợc huỷ ngang - Thời hạn gia hạn: thời hạn sau hết thời hạn bên thoả thuận thời hạn để thuê tiếp tài sản mà không cần mua trả lại tài sản Trong thời hạn này, hợp đồng thuê huỷ ngang, số tiền thuê thấp thời hạn tr ớc Việc xác định thời hạn thuê phải dựa thời gian hoạt động tài sản, tốc độ lỗi thời tài sản, cờng độ sử dụng tài sản, nhu cầu sử dụng tài sản, khả toán rủi ro liên quan đến thị trờng * Số tiền thuê: thực chất vốn gốc lÃi mà bên thuê phải trả cho bên cho thuê, cách thøc tÝnh cịng t¬ng t nh cho vay, tøc phải dựa vào tổng số tiền tài trợ, thời hạn cho thuê lÃi suất Ngoài ra, để tính tiền thuê bên cần phải xác định yếu tố: - Kỳ hạn toán tiền thuê: dựa vào đặc điểm sản xuất luân chuyển vốn doanh nghiệp thuê, chọn cách sau: + Kỳ hạn toán đều, thờng theo tháng, quý hay năm + Kỳ hạn toán thời vụ: áp dụng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh theo thời vụ, gắn với đặc điểm lu chuyển tiền tệ doanh nghiệp - Thời điểm toán: thờng áp dụng vào đầu kỳ, nhiên trờng hợp đặc biệt áp dụng vào cuối kỳ - Mức hoàn vốn thời hạn tài trợ: số tiền tài trợ đợc chia phần, phần thu hồi thời hạn tài trợ, phần lại đợc thu hồi thông qua việc bán tài sản cho thuê tiÕp thêi h¹n gia h¹n Tuú theo tÝnh chÊt loại tài sản, cờng độ sử dụng, yếu tố rủi ro liên quan đến hoạt động cho thuê mà xác định mức thu hồi vốn thời hạn cho thuê Việc tính số tiền thuê toán kỳ đợc áp dụng theo số phơng pháp nh: số tiền thuê kỳ đợc toán vào đầu kỳ, vào cuối kỳ, tiền thuê toán theo thời vụ, tiền thuê đợc tính sở lÃi suất thả næi, ,  Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) Khái niệm: Đồng tài trợ: trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hay nhiều tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng làm đầu mối cho một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Bên đồng tài trợ: hai hay nhiều tổ chức tín dụng cam kết phối hợp với để thực việc đồng tài trợ bên nhận tài trợ Thành viên: tổ chức tín dụng chi nhánh tổ chức tín dụng Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức _ Trang 102 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I tín dụng ủy quyền chấp thuận tham gia cấp tín dụng theo hình thức cụ thể mà thành viên thực đồng tài trợ cho dự án Tổ chức đầu mối đồng tài trợ: số tổ chức tín dụng thành viên thành viên khác thống lựa chọn giao trách nhiệm đầu mối việc tổ chức đồng tài trợ sở lực tổ chức tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương cơng ty tài thuộc Tổng công ty không làm tổ chức đầu mối đồng tài trợ Thành viên đầu mối cấp tín dụng: Phải thành viên có đủ lực việc thực nghiệp vụ cụ thể có liên quan hình thức cấp tín dụng giao làm đầu mối, bao gồm: Thành viên đầu mối cho vay hợp vốn: thành viên thành viên tham gia cho vay hợp vốn thống lựa chọn giao trách nhiệm đầu mối việc tổ chức cho vay hợp vốn Thành viên đầu mối đồng bảo lãnh: thành viên thành viên tham gia bảo lãnh thống lựa chọn giao trách nhiệm đầu mối việc tổ chức đồng bảo lãnh Tổ chức đầu mối toán: Tổ chức đầu mối toán phải tổ chức tín dụng phép cung ứng dịch vụ toán thành viên tham gia khác thống lựa chọn giao trách nhiệm cung ứng dịch vụ toán việc đồng tài trợ Bên nhận tài trợ: pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình, cơng ty hợp danh cá nhân có nhu cầu bên đồng tài trợ cấp tín dụng để thực dự án Đồng tài trợ gồm: cho vay hợp vốn, đồng bảo lãnh Trường hợp áp dụng đồng tài trợ Nhu cầu xin cấp tín dụng để thực dự án bên nhận tài trợ vượt giới hạn cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng theo quy định hành; Khả tài nguồn vốn tổ chức tín dụng khơng đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng dự án; Nhu cầu phân tán rủi ro tổ chức tín dụng, Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động vốn từ nhiều tổ chức tín dụng khác Quy trình: Bước Đề xuất đồng tài trợ cho dự án Sau nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng theo quy định loại hình cấp tín dụng khách hàng gửi, tổ chức tín dụng thực thẩm định sơ bộ, nhận định tính khả thi dự án đề nghị vay vốn Ngay sau thẩm định sơ bộ, dự án có tính khả thi cần thiết phải đồng tài trợ, tổ chức tín dụng nhận hồ sơ dự kiến tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ để gửi thư mời đồng tài trợ kèm theo kết thẩm định sơ cho tổ chức Nếu dự án khơng có tính khả thi, tổ chức tín dụng trả lời khách hàng văn nêu rõ lý từ chối cấp tín dụng Thư mời đồng tài trợ phai có nội dung chủ yếu dự án (tên dự án, chủ đầu tư, tổng nguồn vốn đầu tư, nhu cầu đồng tài trợ để thực dự án, thời gian vay trả nợ, thời gian bảo lãnh, dự kiến lãi suất, phí phương án trả nợ dự án) thông tin chủ yếu dự kiến đề nghị tham gia đồng tài trợ, phương thức tham gia đồng tài trợ, thời hạn đồng tài trợ, lãi suất, loại phí liên quan đến việc thực đồng tài trợ cho dự án Bước Phối hợp đồng tài trợ Tổ chức tín dụng mời tham gia đồng tài trợ vào đề nghị tổ chức tín dụng mời đồng tài trợ, tài liệu gửi kèm theo, khả nguồn vốn quy định pháp luật hành để định việc tham gia hay không tham gia đồng tài trợ phải trả lời đề nghị bên mời đồng tài trợ văn Nếu nhu cầu đồng tài trợ chấp thuận đáp ứng đủ đề nghị cấp tín dụng bên nhận tài trợ tổ chức tín dụng mời đồng tài trợ trả lời cho bên nhận tài trợ việc chấp thuận đồng tài trợ Các bên có trách nhiệm thống thực nội dung đồng tài trợ Trường hợp nhu cầu đồng tài trợ chấp thuận không đủ so với đề nghị bên nhận tài trợ tổ chức tín dụng mời đồng tài trợ xử lý sau: Xem lại khả cấp tín dụng cho bên nhận tài trợ phù hợp với quy định pháp luật khả tài chính, nguồn vốn tài sản Nếu tổ chức tín dụng nhận hồ sơ khơng có khả cấp tín dụng đơn phương thơng báo cho bên nhận tài trợ việc cho vay, bảo lãnh, kể hình thức đồng tài trợ nêu rõ lý Trong thời gian đề nghị đồng tài trợ bên thỏa thuận, bên nhận tài trợ không đề nghị tổ chức tín dụng khác đồng tài trợ khơng chấp thuận tổ chức nhận hồ sơ Việc mời đồng tài trợ thực thơng qua hình thức khác, chấp thuận thành viên phải lập gửi văn Bước Thẩm định dự án đồng tài trợ Bên đồng tài trợ lựa chọn thống với phương thức thẩm định dự án, hồ sơ thẩm định phải lưu giữ tổ chức đầu mối đồng tài trợ kết thẩm định phải gửi cho thành viên lưu tổ chức đầu mối đồng tài trợ Kết thẩm định phải có _ Trang 103 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I đầy đủ thông tin chủ yếu dự án, lực tài khả thực nghĩa vụ bên nhận tài trợ bên đồng tài trợ Bước Hợp đồng đồng tài trợ Hợp đồng đồng tài trợ cần có nội dung chủ yếu sau: Các thành viên tham gia đồng tài trợ Tổ chức đầu mối đồng tài trợ Thành viên đầu mối cấp tín dụng Bên nhận tài trợ, cấu kế hoạch nguồn vốn để thực dự án Phương thức kết thẩm định dự án Hình thức cấp tín dụng Nội dung đồng tài trợ: Tổng số tiền đồng tài trợ có chia theo hình thức cấp tín dụng theo thành viên tham gia đồng tài trợ.Các thỏa thuận cụ thể phí đồng tài trợ Các nội dung hình thức cấp tín dụng theo quy định pháp luật hành, cụ thể đối với: Cho vay, cho vay hợp vốn: Thành viên đầu mối cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng tham gia, thể loại phương thức cho vay, số tiền, thời hạn, lãi suất cho vay, biện pháp đảm bảo tiền vay, phương thức thu hồi vốn (bao gồm gốc lãi) nội dung khác theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay Bảo lãnh, đồng bảo lãnh: Thành viên đầu mối đồng bảo lãnh, tổ chức tín dụng tham gia, loại bảo lãnh, giá trị nghĩa vụ bảo lãnh, thời gian bảo lãnh, phí bảo lãnh nội dung khác theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh Đảm bảo toán (nếu có): Đầu mối tốn, phương thức tài trợ, thu nợ, tốn phí, lãi bên nhận tài trợ thành viên tham gia đồng tài trợ Quy định trao đổi thông tin thành viên tham gia đồng tài trợ tiến độ thực đồng tài trợ tin tức khác có liên quan đến thực dự án bên nhận tài trợ Bảo đảm cấp tín dụng: Hình thức bảo đảm, phương pháp đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay, hợp đồng bảo đảm cấp tín dụng, xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ vấn đề khác có liên quan Xử lý rủi ro tranh chấp thành viên, nguyên tắc xử lý phát sinh trình thực đồng tài trợ Lưu trữ hồ sơ Các nội dung khác theo thỏa thuận bên tham gia đồng tài trợ Quyền, nghĩa vụ trách nhiệm thành viên việc ký thực hợp đồng đồng tài trợ hợp đồng cấp tín dụng với bên nhận tài trợ Nội dung cụ thể hợp đồng đồng tài trợ phải phù hợp với quy định pháp luật hợp đồng kinh tế, quy định Quy chế quy định pháp luật khác có liên quan Hợp đồng đồng tài trợ phải lập thành nhiều có giá trị đủ để thành viên giữ Bước Hợp đồng cấp tín dụng Nội dung hợp đồng cấp tín dụng bao gồm nội dung liên quan đến quy định cụ thể hình thức cấp tín dụng quy định quyền nghĩa vụ bên quan hệ cấp tín dụng, nội dung cần thiết có liên quan thỏa thuận hợp đồng đồng tài trợ Hợp đồng cấp tín dụng phải có chứng kiến tổ chức đầu mối đồng tài trợ tổ chức đầu mối đồng tài trợ khơng tham gia cấp tín dụng theo hợp đồng Hợp đồng cấp tín dụng ký kết bên tham gia đồng tài trợ với bên nhận tài trợ thông qua thành viên đầu lối Cấp tín dụng, ký trực tiếp tổ chức tín dụng với bên nhận tài trợ phù hợp với quy định hợp đồng đồng tài trợ Bước Bảo đảm tiền vay, việc thu hồi nợ gốc, lãi, gia hạn nợ Bảo đảm tiền vay, việc thu hồi nợ gốc, lãi, gia hạn nợ thực theo quy định hành Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, bảo lãnh thỏa thuận bên tham gia đồng tài trợ hợp đồng đồng tài trợ hợp đồng cấp tín dụng Bước Trách nhiệm bên tham gia đồng tài trợ Các bên tham gia đồng tài trợ có trách nhiệm thực quy định hành hình thức cấp tín dụng theo cam kết hợp đồng đồng tài trợ hợp đồng cấp tín dụng Bên nhận tài trợ có trách nhiệm báo cáo đầy đủ tình hình tài hoạt động cho bên đồng tài trợ (tổ chức đầu mối đồng tài trợ, thành viên đầu mối cấp tín dụng bên có liên quan) để thực việc theo dõi, kiểm tra tiến hành việc đồng tài trợ Tổ chức đầu mối đồng tài trợ dự thảo hợp đồng đồng tài trợ lấy ý kiến thống thành viên; thay mặt bên đồng tài trợ thảo luận với bên nhận tài trợ chịu trách nhiệm đôn đốc thành viên khác xử lý vấn đề phát sinh Thành viên đầu mối cho vay hợp vốn dự thảo hợp đồng cho vay hợp vốn, lấy ý kiến thống thành viên cho vay hợp vốn; thay mặt thành viên cho vay hợp vốn ký kết hợp đồng cho vay hợp vốn với bên nhận tài trợ theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay chịu trách nhiệm đôn đốc, theo dõi thành viên khác bên nhận tài trợ việc cho vay hợp vốn đồng thời phải thông báo đầy đủ, kịp thời kết kiểm tra sử dụng vốn, thông tin liên quan khác cho tổ chức đầu mối đồng tài trợ bên nhằm bàn bạc, thống thực biện pháp xử lý cần thiết Thành viên đầu mối _ Trang 104 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I đồng bảo lãnh thực theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh Tổ chức đầu mối toán thực nghiệp vụ toán phát sinh trình thực đồng tài trợ phù hợp với thỏa thuận toán hợp đồng đồng tài trợ, hợp đồng cấp tín dụng Các thành viên tham gia đồng tài trợ thực trao đổi thông tin tình hình thực hợp đồng đồng tài trợ theo thỏa thuận hợp đồng đồng tài trợ Bước Kiểm tra, xử lý rủi ro, tranh chấp Các bên tham gia đồng tài trợ phải thường xuyên kiểm tra trình thực đồng tài trợ, trình quản lý sử dụng vốn bên nhận tài trợ theo hợp đồng ký kết bên quy định pháp luật hành Trường hợp phát sinh rủi ro trình đồng tài trợ, bên tham gia đồng tài trợ thỏa thuận thống với bên nhận tài trợ để xử lý theo hợp đồng đồng tài trợ quy định pháp luật hành Mọi tranh chấp vi phạm hợp đồng đồng tài trợ hợp đồng cấp tín dụng bên giải sở đàm phán, thỏa thuận.Trường hợp giải được, bên có quyền khởi kiện theo quy định pháp luật  NH quản lý (4) Khách hàng (1) (2) (3) NH đứng đầu (5b) NH thành viên (5c) (5d) (5a) NH đại lý  Cho vay ch ký (BLNH) Khái niệm bảo lÃnh ngân hàng: Bảo lÃnh dạng nghiệp vụ ngân hàng đại, xuất vào năm 60 kỷ 20 thị trờng nội địa nớc Mỹ đến năm 70 bắt đầu đợc sử dụng giao dịch thơng mại quốc tế Kể từ đên nay, với khả ứng dụng rộng rÃi loại giao dịch (tài chính, phi tài chính, thơng mại, phi thơng mại), vị trí bảo lÃnh ngân hàng ngày đợc củng cố cách chắn nớc quốc tế, doanh số bảo lÃnh ngân hàng giới gia tăng nhanh chóng Việt Nam, kinh tế bắt đầu hội nhập (đầu năm 90), hoạt động ngân hàng đa dạng hơn, nghiệp vụ bảo lÃnh tái bảo lÃnh đời phát triển Để tạo điều kiện cho hoạt động bảo lÃnh ngân hàng phát triển, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đà ban hành văn pháp lý cho hoạt động nh: QĐ 192/NH-QĐ (17/91992) bảo lÃnh tái bảo lÃnh vay vốn nớc ngoài, QĐ 196/NH14 (16/91994) quy chế nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng, QĐ 283/2000/QĐ-NHNN14 (25/8/2000) quy chế bảo lÃnh ngân hàng để thay văn trớc Bảo lÃnh ngân hàng hiểu dới nhiều góc độ khác nhau: - Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lÃnh ngân hàng hình thức tín dụng chữ ký, hoạt động không dùng đến vốn ngân hàng - Theo luật TCTD Việt Nam quy định bảo lÃnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, đợc thực thông qua cam kết văn tổ chøc tÝn dơng víi bªn cã qun vỊ viƯc thùc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kÕt _ Trang 105 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I - Trong thơng mại quốc tế, bảo lÃnh ngân hàng đợc xem nh loại hình tài trợ ngoại thơng, nhằm chống đỡ tổn thất ngời thụ hởng bảo lÃnh vi phạm nghĩa vụ bên đối tác liên quan Trong nghiệp vụ bảo lÃnh thờng có ba thành phần sau: - Ngời bảo lÃnh ngời phát hành bảo lÃnh (ngân hàng) - Ngời đợc bảo lÃnh ngời yêu cầu bảo lÃnh - Ngời thụ hởng bảo lÃnh ngời nhận cam kết bảo lÃnh Nh vậy, nghiệp vụ bảo lÃnh không đơn quan hệ NHBLvà ngời hởng bảo lÃnh mà bao hàm mối quan hệ, là: - Quan hệ ngời đợc bảo lÃnh ngời hởng bảo lÃnh Đây mối quan hệ gốc phát sinh yêu cầu bảo lÃnh , mối quan hệ này, ngời đợc bảo lÃnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực ngời hởng bảo lÃnh - Quan hệ NHBLvới ngời đợc bảo lÃnh Đây quan hệ ngân hàng cấp tín dụng với khách hàng hởng tín dụng Chức bảo lÃnh ngân hàng * Bảo lÃnh công cụ bảo đảm: Đây chức quan trọng bảo lÃnh, viƯc cam kÕt chi tr¶ båi thêng x¶y biến cố vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh, NHBLđà tạo đảm bảo ch¾c ch¾n cho ngêi thơ hëng ChÝnh sù tin tëng tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết suông sẻ thuận lợi Với chức này, NHBLcũng thờng xuyên kiểm tra, giám sát tạo áp lực thực tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm phía ngời đợc bảo lÃnh * Bảo lÃnh công cụ tài trợ: Bảo lÃnh công cụ tài trợ mặt tài cho ngời đợc bảo lÃnh Thông qua ngời bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh xuất quỹ, đợc thu hồi vốn nhanh chóng, đợc vay nợ đợc kéo dài thời gian toán tiền hàng, nộp thuế Vì vậy, mặt dù không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lÃnh, ngân hàng đà giúp cho khách hàng đợc hởng thuận lợi ngân quỹ nh đợc cho vay thực Các loại bảo lÃnh ngân hàng *Theo chất bảo lÃnh:- Bảo lÃnh đồng nghĩa vụ: ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh đợc xem đồng nghĩa vụ, nhiên, khách hàng có nghĩa vụ đầu tiên, ngân hàng có nghĩa vụ bổ sung, nghĩa vụ bổ sung đợc thực có cớ nghĩa vụ bị vi phạm.- Bảo lÃnh độc lập: chế hoạt động loại bảo lÃnh dựa quy tắc độc lập hoàn toàn phù hợp Theo đó, nghĩa vụ ngân hàng hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ ngời đợc bảo lÃnh Việc toán vào điều kiện, điều khoản quy định văn bảo lÃnh đợc thoả mÃn Tuy nhiên, tính độc lập loại bảo lÃnh không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào điều kiện toán đà đợc quy định văn bảo lÃnh * Theo mục đích bảo lÃnh - Bảo lÃnh thực hợp ®ång: nh»m chèng ®ì rđi ro cho ngêi thơ hëng trờng hợp ngời cung cấp không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng Bảo lÃnh đợc thay cho yêu cầu ký quỹ mà ngời đặt hàng đề nghị với ngời cung ứng để bảo đảm bồi thờng vi phạm hợp đồng Hiệu lực hợp đồng bảo lÃnh kết thúc ngời đợc bảo lÃnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hoá họ.- Bảo lÃnh hoàn toán: loại bảo lÃnh mà ngân hàng cam kết trả lại số tiền cho ngời mua đà ứng cho ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ ngời bán vi phạm hợp đồng, ngân hàng tạo niềm tin cho ngời mua giúp cho ngời bán thoát khỏi khó khăn tài tạm thời (số tiền bảo lÃnh tơng ứng với số tiền dà ứng trớc, kể lÃi tiền bị phạt có).- Bảo lÃnh trả chậm: loại bảo lÃnh đợc sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm hay gọi bảo lÃnh toán Quan hệ ng ời bán ngời mua quan hệ tín dụng thơng mại Để tránh rủi ro không toán đầy đủ hạn ngời mua, ngời bán yêu cầu bảo lÃnh trả chậm ngân hàng - Bảo lÃnh dự thầu: mục đích bảo lÃnh nhằm bù đắp thiết hại thời gian chi phí cho ngời tổ chức đấu thầu vi phạm bên tham gia dự thầu nh rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau trúng thầu, bổ sung điều kiện ký hợp đồng so với dự thầu Đây phơng tiện thay cho việc ký quỹ ngời tham gia dự thầu nên giá trị bảo lÃnh đợc quy định theo mức ký quỹ ngời tổ chức thầu đa ra.- Các loại bảo lÃnh tài khác: loại bảo lÃnh đợc sử dụng nhằm đảm bảo toán nghĩa vụ tài khách hàng trờng hợp họ vi phạm, ngời hởng bảo lÃnh thờng quan công quyền nh hải quan, án, quan thuế, ,.Chú ý: theo định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 có loại bảo lÃnh sau: bảo lÃnh vay vốn, bảo lÃnh toán, bảo lÃnh dự thầu, bảo lÃnh thực hợp động, bảo lÃnh đảm bảo chất lợng sản phẩm, bảo lÃnh hoàn toán * Căn vào phơng thức phát hành bảo lÃnh- Bảo lÃnh trực tiếp: loại bảo lÃnh ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lÃnh trực yêu cầu ngời đợc bảo lÃnh Sau ngân hàng bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lÃnh , ngân hàng trực tiếp đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảo lÃnh.- Bảo lÃnh gián tiếp: loại bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh yêu cầu ngân hàng thứ (gọi ngân hàng thị) đề nghị ngân hàng thứ hai (ngân hàng phát hành) đa cam kÕt b¶o l·nh chun cho ngêi thơ hëng Trong loại bảo lÃnh này, ngời đợc bảo lÃnh không bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh mà ngân hàng thị bồi hoàn cho ngân hàng phát hành thông qua cam kết gọi bảo lÃnh đối ứng ngân hàng đa bảo lÃnh đối ứng có nội dung điều khoản quy định nh bảo lÃnh Sau đà bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh chính, đến lợt ngân hàng thị lại truy đòi từ ngời đợc bảo lÃnh - Đồng bảo lÃnh: để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực đồng bảo lÃnh số dự án có giá trị lớn Trong trờng hợp này, ngân hàng đứng đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lÃnh nhng có tham gia nhiều ngân hàng đồng minh khác Nếu trả cho ngời thụ hởng, ngân hàng đòi bồi hoàn từ ngân hàng ®ång minh theo tû lƯ tham gia cđa hä dùa bảo lÃnh đối ứng ngân hàng phát hành Đến lợt mình, ngân hàng lại tiến hành truy đòi từ ngời đợc bảo lÃnh * Theo điều kiện toán bảo lÃnh - Bảo lÃnh theo yêu cầu: loại bảo lÃnh mà điều kiện toán ngời thụ hởng bảo lÃnh cần xuất trình yêu cầu toán cho ngân hàng phát hành Yêu cầu toán văn yêu cầu toán văn yêu cầu toán kèm với tờ trình _ Trang 106 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I vỊ sù vi ph¹m hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh (các văn ngời thụ hởng lập không xác nhận bên thứ ba độc lập ngời đợc bảo lÃnh)- Bảo lÃnh kèm chứng từ: Điều kiện toán phải có chứng từ xác nhận bên thứ ba (thờng bên độc lập có đủ t cách chuyên môn để xác nhận) Chứng từ đợc xuất trình theo cách sau: + Ngời thụ hởng xuất trình chứng từ xác nhận hành vi vi phạm nghĩa vụ từ phía ngời đợc bảo lÃnh + Ngời thụ hởng xuất trình yêu cầu toán, không cần phải xuất trình chứng từ khác nh bảo lÃnh theo yêu cầu nhiên, quyền toán ngời bị đình lại ngời đợc bảo lÃnh cung cấp chứng từ bên thứ ba xác nhận việc hoàn thành hợp đồng - Bảo lÃnh kèm phán trọng tài án: Điều kiện toán ngời thụ hởng phải cung cấp phán án trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ ng ời đợc bảo lÃnh trách nhiệm bồi hoàn ngời thụ hởng Nội dung văn bảo lÃnh: Việc soạn thảo văn bảo lÃnh công việc quan trọng toàn quy trình bảo lÃnh Do yêu cầu bảo lÃnh xuất phát từ hợp đồng nên yếu tố từ văn bảo lÃnh ngân hàng tự sáng tạo đề xuất mà phải xây dựng từ nội dung hợp đồng giao dịch giấy đề nghị khách hàng Hợp đồng gốc đợc xem hợp đồng sở việc nghiên cứu phải đợc thực thận trọng trớc soạn thảo văn bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh thờng có hình thức th bảo đảm, gởi trực tiếp cho ngời thụ hởng (hoặc thông qua ngân hàng thông báo) Không có mẫu văn bảo lÃnh thống cho tất loại bảo lÃnh cho tất ngân hàng phát hành Tuy nhiên, nội dung hợp đồng bảo lÃnh chứa đựng yếu tố sau: Chỉ định bên tham gia: tên ngời đợc bảo lÃnh, ngời thụ hởng bảo lÃnh, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo Mục đích bảo lÃnh: tuỳ thuộc vào chất hợp đồng gốc, tên gọi văn bảo lÃnh thống với mục đích bảo lÃnh cần phải tham chiếu đến số hiệu hợp đồng gốc Số tiền bảo lÃnh: giới hạn mức toán NHBL đối víi ngêi thơ hëng x¶y sù cè Sè tiền bảo lÃnh quy định mức tối đa xác định dựa chất giao dịch giá trị hợp đồng gốc, thờng ghi số tiền cụ thể Cần phải đa vào hợp đồng bảo lÃnh điều khoản giảm giá trị bảo lÃnh có để tránh lạm dụng ngời thụ hởng Các điều kiện toán: quy định chứng từ cần thiết phải xuất trình làm sở cho việc thực cam kết toán ngân hàng bảo lÃnh Khi điều kiện thoả mÃn, NHBLphải toán cho ngời thụ hởng bảo lÃnh Việc quy định loại chứng từ xuất trình tuỳ thuộc vào việc lựa chọn điều kiện toán bảo lÃnh mà sở thoả thuận ngời thụ hởng ngời đợc bảo lÃnh hợp đồng Để thùc hiƯn tèt vai trß kiĨm tra tríc toán, chứng từ toán cần phải quy định cụ thể Thời hạn hiệu lực bảo lÃnh: khoảng thời gian mà ngân hàng chịu trách nhiệm thực cam kết toán điều kiện toán đợc thoả mÃn Thời hạn hiệu lực đợc quy định cụ thể văn bảo lÃnh Thời hạn bắt đầu có hiệu lực thờng phát hành, sau kiện cụ thể (sau hợp đồng đợc ký,, ) Thời hạn chấm dứt hiệu lực có cách xác định nh: ấn định vào ngày cụ thể, cộng thêm khoảng thời gian sau hợp đồng hết hiệu lực kết hợp hai Ngoài ra, thời hạn hiệu lực hợp đồng bảo lÃnh chấm dứt hợp đồng gốc vô hiệu bảo lÃnh đợc huỷ bỏ (có đồng ý ngời hởng bảo lÃnh) ngời đợc bảo lÃnh thùc hiƯn xong nghÜa vơ hay NHBL thùc hiƯn xong nghĩa vụ Các trờng hợp miễn trừ trách nhiệm NH bảo lÃnh Tham chiếu luật áp dụng: nội dung cho biết sở để phát hành giải tranh chấp quan hệ bảo lÃnh Điều cần để bảo vệ cho bên có liên quan Quy trinh bảo lÃnh Kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ giấy tờ có liên quan: Ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ đề nghị bảo lÃnh Hồ sơ bao gồm giấy tờ sau: - Giấy đề nghị phát hành bảo lÃnh - Các tàI liệu chứng minh khả tàI khách hàng - Các tàI liệu liên quan đến giao dịch đ ợc yêu cầu bảo lÃnh - Các tàI liệu liên quan đến bảo đảm cho việc phát hành bảo lÃnh Phân tích hợp đồng gốc * Phân tích chất giao dịch: Sẽ định loại bảo lÃnh đợc phát hành số tiền bảo lÃnh tối đa ngân hàng Nếu bảo lÃnh phát hành nhằm đảm bảo cho nhiều rủi ro khác (bảo lÃnh trọn gói) ngân hàng cần phải thận trọng nghiên cứu hợp đồng gốc nhằm tránh tình trạng phát hành nhiều bảo lÃnh để đảm bảo đồng thời cho nhiều loại rủi ro Số tiền bảo lÃnh giao dịch thờng đợc tính toàn giá trị giao dịch (kể lÃi tiền phạt có) Đối với giao dịch phi tài chính, số tiền bảo lÃnh tính mức bồi thờng vi phạm hợp đồng * Phân tích nghĩa vụ ngời đợc bảo lÃnh: Khi bảo lÃnh, nghĩa vụ ngân hàng nghĩa vụ ngời đợc bảo lÃnh vi phạm Vì vậy, ngân hàng cần phải tìm hiểu nghĩa vụ mà khách hàng phải thực hợp đồng có phù hỵp víi nhiƯm vơ kinh doanh giÊy phÐp cđa họ không, lực thực nghĩa vụ nh nào, với tình nghĩa vụ đợc coi vi phạm Điều ảnh hởng đến rủi ro ngân hàng chấp nhận bảo lÃnh * Thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc: Bảo lÃnh sản phẩm hợp đồng gốc nên thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc chi phối thời hạn hiệu lực hợp đồng bảo lÃnh Thời hạn hiệu lực hợp đồng bảo lÃnh không trùng với thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc mà thờng kéo dài hơn, thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc cộng với thời gian dành cho ngời thụ hởng bảo lÃnh chuẩn bị yêu cầu toán phát hành thực cam kết bảo lÃnh * Phát hành văn bảo lÃnh: Sau soạn thảo xong văn bảo lÃnh, đợc chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo Ngân hàng phát hành cần thực công việc sau: - Thu phí phát hành bảo lÃnh từ ngời đợc b¶o l·nh: PhÝ b¶o l·nh thêng tÝnh theo tû lƯ % số tiền bảo lÃnh thời gian bảo l·nh, phÝ cã thĨ gi¶m theo _ Trang 107 _ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I sè tiỊn ký q vµ uy tín ngời đợc bảo lÃnh - Quản lý tiền ký quỹ vào tài khoản riêng: tuỳ theo uy tín khách hàng mà tỷ lệ ký quỹ dao động từ 10 đến 100% số tiền bảo lÃnh - Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm - Ghi giá trị bảo lÃnh vào sổ theo dõi (ngoại b¶ng) * Thùc hiƯn cam kÕt b¶o l·nh - KiĨm tra chứng từ trớc toán:Tơng tự nh nghiệp vụ th tín dụng, ngân hàng phát hành cần kiểm tra chứng từ xuất trình trớc toán, chứng từ bất hợp lệ không đáp ứng điều kiện quy định, ngân hàng từ chối toán, có điểm không rõ ràng ngân hàng cần phải xác minh lại Trong bảo lÃnh đồng nghĩa vụ, NHBL đợc quyền viện dẫn tranh chấp có thực hợp đồng gốc để ngng việc toán ngời thụ hởng Luật cho phép ngân hàng miễn trách nhiệm toán trờng hợp: + Có thay đổi hợp đồng gốc mà không đợc NHBL chấp nhận + Ngời đợc bảo lÃnh đợc miễn nghĩa vụ có vi phạm ngời đợc hởng bảo lÃnh NHBL đợc gi¶i phãng khái nghÜa vơ b¶o l·nh cđa hä + Có dàn xếp ngời hởng bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh theo hớng bù trừ nghĩa vụ cho * Thanh to¸n cho ngêi thơ hëng: Sau kiểm tra chứng từ yêu cầu toán chấp nhận, NHBL chi trả cho ngời thụ hởng theo mức tối đa đợc giảm thiểu theo điều kiện tiết giảm có ghi văn bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh hết hiệu lực ngân hàng toán tiền cho ngời thụ hởng.* Đòi bồi hoàn từ phía ngời đợc bảo lÃnh: Sau đà toán cho ngời thụ hởng, NHBL trở thành chủ nợ có quyền đòi tiền bồi hoàn từ khách hàng (lu ý cam kết bảo lÃnh đợc thực trở thành khoản cho vay thực sự) Nếu ký quỹ 100% việc thu nợ tơng đối thuận lợi, không NHBL áp dụng biện pháp thu nợ nh cho vay áp dụng biện pháp thích hợp xử lý rủi ro _ Trang 108 ... hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân. .. tắc hoạt động quản trị khoản - Nhà quản lý khoản phải theo sát hoạt động phòng ban liên quan đến hoạt động huy động sử dụng vốn NH phối hợp hoạt động phòng quản lý khoản với phòng - Nhà quản. .. học: Quản trị hoạt động ngân hàng I - Vay thị trường liên ngân hàng nhân tố định việc tạo lập vốn khả dụng cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng tăng khả sinh lời - Vốn tự có ngân hàng: