Quản trị hoạt động ngân hàng - Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại docx

108 346 0
  • Loading ...
    Loading ...
    Loading ...

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Tài liệu liên quan

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 07/03/2014, 07:20

_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng IChương 1: TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠINội dung:- Giới thiệu về lịch sử hình thành và phát triển.- Định nghĩa NH và phân biệt nó với các tổ chức khác.- Các loại hình NH trong nền kinh tế.- Đặc điểm riêng có của KD NH.- Mô hình tổ chức của NH- Vấn đề thành lập và điều hành NH.- Hệ thống NH việt Nam, những thay đổi và thách thức mà nó phải đối mặt trong thời gian đến.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàngNgày nay, hầu hết các nước, hoạt động ngân hàng trở nên thông dụng và một hệ thống ngân hàng đãđược hình thành bao gồm nhiều ngân hàng với những hoạt động và chức năng khác nhau nhưng dựa vàođối tượng giao dịch chúng ta có thể phân ra thành 2 loại như sau:- Ngân hàng trung ương (NHTW): là ngân hàng không có giao dịch với công chúng.- Ngân hàng thương mại (NHTM): là ngân hàng giao dịch với công chúng.Để có được một hệ thống ngân hàng phát triển như ngày nay, hoạt động của ngân hàng đã trải quaquá trình phát triển lịch sử lâu dài.1.1.1.1. Ngân hàng thời sơ khai- Từ trước 3500 năm TCN về trước, có rất ít tư liệu về sự tồn tại hoạt động mang tính chất ngânhàng.- Đến khoảng 3500 năm TCN đã có những bằng chứng chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đã tồntại. Thời kỳ này, ngân hàng chưa có tên. Nhà thờ, người thợ vàng hay các nhà quyền quý có lâu đài và độibảo vệ kiên cố là nơi được lựa chọn. Hoạt động của những người này giống như ngân hàng ký thác ngày.Bảng kết toán của các đối tượng này thể hiện như sau:Cùng với sự phát triển của phân công lao động, chuyên môn hóa, các phương tiện trung gian traođổi (tiền bằng vang, bạc, đồng) ra đời, thương mại đã được mở rộng ra nhiều vùng. Trong quá trình cất giữngười ta phát hiện ra rằng:(i) Về phía công chúng có tài sản, tiền gởi vào cất trữ như vậy, khi cần sử dụng nó có thể thanhtoán, thay vì mang giấy biên nhận đến rút tài sản, tiền để thanh toán thì họ sẽ giao giấy biên nhận này chongười được thanh toán. người ta quen dần với ý nghĩ tiền của họ bao gồm tiền cất ở trong túi và tiền gởi ởcác tổ chức này.(ii) Về phía những người cất trữ tài sản cho công chúng nhận thấy rằng: trong đơn vị thời gian nhấtđịnh (ngày), có nhiều người gởi và rút tiền, tài sản, khoảng chênh lệch gởi và rút ra trong ngày thườngkhông đáng kể. Do vậy, người giữ không cần phải xuất tiền trong kho để chi trả. Tiền, tài sản trong kholuôn đầy ắp trong khi có rất nhiều người có nhu cầu vay mượn để đầu tư và tiêu dùng… Vì vậy, nhữngngười cất trữ tài sản tiền của công chúng bắt đầu sử dụng tiền của công chúng để cho vay Bảng kết toáncủa các đối tượng này thể hiện như sau:_______________________________________________________________________Trang 1Tài sản nợ Tài sản cóCủa cải công chúng gởi: 1000 Dự trữ cho đến cuối kỳ: 1000Tổng nợ: 1000 Tổng có: 1000Tài sản nợ Tài sản cóCủa cải công chúng gởi: 1000 Dự trữ: 30Tổng nợ: 1000Tổng có: 1000Cho vay: 70_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng IDo thuận lợi từ hoạt động cho vay đem lại cao nên hoạt động nhận tiền gởi và cho vay phát triểnkhá mạnh không chỉ ở nhà thờ, tư nhân mà cả khu vực công trong thời kỳ văn minh Hy Lạp.Trước ngày chúa giáng sinh, thuật ngữ ngân hàng xuất hiện và được gọi cho đến ngày nay. 1.1.1.2. Ngân hàng giai đoạn 2- Trong thời kỳ (Trung cổ, từ TK V – TK X SCN) hoạt động cho vay lấy lời bị giáo hội Thiên ChúaLa Mã cấm đoán. Tuy vậy, hoạt động ngân hàng vẫn tồn tại dưới hình thức khác như góp vốn…- Từ TK X đến TK 15, sự cấm đoán về cho vay lấy lời đã bị hủy bỏ một phần. Bên cạnh các nghiệpvụ đã tồn tại trước đây còn có nhiều hoạt động mới xuất hiện - Từ TK 15 – TK 18: Sang thời kỳ phục hưng, nền kinh tế của các quốc gia trong thời kỳ này pháttriển, sự cấm đoán về cho vay lấy lời đã được hủy bỏ hẳn cùng với việc phát hiện ra nhiều vùng đất mới,giao lưu buôn bán giữa các vùng, quốc gia phát triển, nhiều hội chợ thương mại quốc tế ra đời tạo điều kiệnđể cho nhiều ngân hàng gia tầm cỡ ra đời như: 1609 ngân hàng lớn chính thức được nhà nước cấp giấyphép hoạt động ra đời ở Amsterdam với nhiều hoạt động giống như NH hiện đại ngày nay: cho vay, nhậntiền gởi, chiết khấu, chuyển ngân, bảo lãnh, bù trừ, phát hành tín tệ…Do đầu tư lớn vào chính quyền vàcông ty (Đông Âu) nên khi chính quyền và các công ty phá sản không trả được nợ thì NH cũng sụp đổ theo(năm 1819). Trong cùng thời gian này, nhiều ngân hàng khác ra đời như ngân hàng Hamburg (1619) ởĐức; ngân hàng Bank of England ở Anh (1694), ngân hàng Hoa kỳ (1791), Ngân hàng Pháp (Banque deFrance 1800)…Các ngân hàng này đã có nhiều sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện nhiều hoạt động của ngân hàngtừ khâu tổ chức nghiệp vụ đến nhận thức các vấn đề lý thuyết về tiền tệ, ngân hàng…Thời kỳ này đượcnhiều nhà kinh tế học xem là thời kỳ đặt nề tảng cho hệ thống ngân hàng hiện đại và các ngân hàng nàyđược xem là các ngân hàng ra đời đầu tiên trên thế giới. Đặc điểm hoạt động NH trong thời kỳ này là các ngân hàng hoạt động một cách độc lập, riêng lẻ,chưa hình thành một hệ thống ngân hàng, mỗi ngân hàng thường thực hiện tất cả các hoạt động như: nhậntiền, cho vay, đổi tiền, chiết khấu và phát hành tiền…Với đặc điểm hoạt động như vậy, có 3 vấn đề nảy sinhtrong hoạt động ngân hàng:+ Nhiều ngân hàng đua nhau phát hành tiền đưa vào lưu thông mà không căn cứ vào lượng vàng,bạc dự trữ trong kho. Nếu có lúc nào đó, người gởi cùng nhau đổ xô đến ngân hàng đổi tiền giấy để lấy tiềnvàng thì sẽ dẫn đến sụp đổ tài chính và hoảng loạn, gây tác hại đến sản xuất và thương mại và thực tế đãxảy ra.+ Nhiều ngân hàng đua nhau phát hành tiền đưa vào lưu thông nên có rất nhiều tỷ giá, cản trở việclưu thông hàng hóa phát triển. + Nhiều ngân hàng phát hành tiền, nhiều đồng tiền lưu thông trong nền kinh tế, nền kinh tế có lúcquá thừa tiền, có lúc quá thiếu tiền, rất bất ổn định và ảnh hưởng rất lớn đến sản xuất, lưu thông hàng hóa.1.1.1.3. Ngân hàng giai đoạn 3 - Giai đoạn phát triển (TK 18 – cuối TK 19)- Đầu TK thứ 18 Nhà nước dùng quyền lực của mình để hạn chế ngân hàng phát hành bằng cáchđưa ra các điều kiện như phải đảm bảo dự trữ, đảm bảo khả hoán, nộp thuế cho chính phủ, cho chính phủvay nếu cần… nên các ngân hàng chia thành 2 nhóm như sau: Nhóm ngân hàng được phép phát hành Nhóm ngân hàng không được phép phát hành- Đầu TK 19, Nhà nước dùng quyền lực của mình để giới hạn NHPH và dần dần tiến tới giới hạnchỉ còn lại một, nhưng vẫn còn được nắm giữ bởi tư nhân và vẫn còn tham gia vào hoạt động cho vay, vaytrực tiếp từ công chúng.- Cuối TK 19, sắp xếp lại một cách tốt hơn cho hoạt động của hệ thống ngân hàng, Nhà nước khôngcho ngân hàng này tiếp xúc với công chúng.1.1.1.4. Ngân hàng thời hiện đạiTừ chỗ là ngân hàng độc quyền phát hành tiền và không giao dịch trực tiếp với công chúng, NH nàytrở thành nơi cung cấp tài chính cho hoạt động của Chính phủ, là nơi gởi tiền thuế của chính phủ và làm đạilý cho chính phủ trong các giao dịch tài chính với nước ngoài, các ngân hàng không được phép phát hànhnhận thấy rằng: nó sẽ có rất nhiều lợi ích nếu mở tài khoản tại ngân hàng độc quyền phát hành bởi đây lànơi dự trữ vàng lớn nhất thế giới nên nó có thể vay khi những đợt rút tiền ào ạt của công chúng. Khi cácngân hàng mở tài khoản và gởi tiền gởi tại ngân hàng độc quyền phát hành tiền thì nó bắt đầu trở thànhtrung tâm thanh toán, bù trừ và cất giữ của các ngân hàng còn lại. Với sự hoạt động tự do của các ngân_______________________________________________________________________Trang 2_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng Ihàng, chạy theo lợi nhuận, nhiều ngân hàng đã bành trướng tín dụng quá mức dẫn đến mất khả năng chi trảphải cầu cứu đến NHPH, ngân hàng này đã xuất vàng cho vay (cứu cánh cuối cùng) với lãi suất nhất định(lãi suất chiết khấu) với lãi suất nhất định (lãi suất chiết khấu) và áp dụng các biện pháp hạn chế bànhtrướng tín dụng ; tỷ lệ dự trữ bắt buộc ra đời. Ngoài ra, ngân hàng còn đưa ra nhiều biện pháp để tăngcường kiểm soát hoạt động của các ngân hàng. Thuật ngữ NHTW bắt đầu ra đời từ đầu thế kỷ 20.Do tầm quan trọng của hoạt động phát hành tiền đối với sự phát triển kinh tế, vào những năm đầuTK 20, Nhà nước sử dụng quyền lực của mình để nắm giữ NHPH bằng một trong hai cách sau:- Thực hiện quốc hữu hóa NHPH, NHPH trở thành ngân hàng của Nhà nước như Ngân hàng AnhQuốc.- Thực hiện cổ phần hóa NHPH và nhà nước nắm giữ 1 số lượng lớn cổ phiếu (trên 50%) nhưNHTW Nhật Bản (51%).1.1.2. Xu hướng phát triển ngân hàng1.1.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của NH chuyên môn hóaNgay từ khi mới thành lập, ngân hàng đã có xu hướng kinh doanh đa năng, tổng hợp, điều này kéodài mãi cho đến cuối thế kỷ 19 mà lý do là:- Do qui mô các khoản tiền gởi và cho vay còn nhỏ- Các hình thức kinh doanh tiền tệ còn đơn giản- Phạm vi hoạt động của ngân hàng còn hẹp chỉ trong vùng, địa phương, chưa ra khỏi quốc gia.Với những lý do đó, ban quảnngân hàng còn đủ khả năng quản lý tốt mọi hoạt động ngân hàng,nhưng sang đầu thế kỷ 20, nền kinh tế của các nước phát triển nhanh chóng, qui mô tiền gởi tăng, nhu cầuđầu tư tăng, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh hơn trước rất nhiều không chỉ trong vùng mà còn vượt rakhỏi quốc gia khác. Chính sự phát triển mạnh mẽ đã làm nảy sinh các mâu thuẫn sau:- Sự không đồng nhất giữa khoản tiền vay và tiền gởi về thời hạn.- Cạnh tranh ngày càng gay gắt làm cho rủi ro ngày càng tăng.- Các nhà quảnngân hàng không đủ sức quản lý tốt mọi hoạt động.Với những lý do trên, đã làm cho nhiều ngân hàng phá sản, người ta không còn tin vào tính đa năngcủa ngân hàng. Từ đó, dần hình thành xu hướng chuyên môn hóa trong ngân hàng bắt đầu vào khoảng năm1930. Các ngân hàng chuyên môn hóa theo:- Thời hạn tiền gởi và cho vay.- Lĩnh vực đầu tư.- Phạm vi hoạt động.Loại hình NH chuyên môn hóa có ưu điểm:- Tạo nên sự phân biệt rõ ràng giữa kinh doanh tín dụng ngắn hạn và dài hạn, bản thân tạo điều kiệnhạn chế rủi ro. - Tạo điều kiện cho các nhà quảnngân hàng có điều kiện am hiểu để tổ chức kinh doanh tốt. - Giúp NHTW có điều kiện theo dõi được khối lượng tín dụng của từng loại để có chính sách tiền tệphù hợp.Tuy nhiên, bao giờ nguồn vốn ngắn hạn trong nền kinh tế cũng lớn hơn nhu cầu vốn ngắn hạn,nguồn vốn trung dài hạn trong nền kinh tế cũng nhỏ hơn nhu cầu vốn trung dài hạn. Do vậy, nếu phân váchrõ ràng sẽ tạo nên tình trạng vừa thừa, vừa thiếu vốn. Ngoài ra, Loại hình NH này hạn chế xu hướng quốctế hóa của các NH.1.1.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của NH kinh doanh đa năngTừ những nhược điểm trên, từ những năm 50 của thế kỷ 20, người ta nhận thấy rằng, NH phải trở vềvới việc kinh doanh đa năng, nhưng để giải quyết những mâu thuẫn này không lặp lại những khó khăntrước đây, NH phải tiến hành kinh doanh đa năng kết hợp với chuyên môn hóa trong lĩnh vực hẹp, tức là,NH hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau với nhiều chi nhánh và mỗi chi nhánh chỉ tiến hành kinhdoanh trên một lĩnh vực hẹp nào đó. Đây cũng chính là mô hình tổ chức của ngân hàng ngày nay. Bao gồm:- Hoạt động kinh doanh TD và hoạt động phục vụ cho việc kinh doanh TD.- Hoạt động đầu tư trực tiếp hay gián tiếp.- Các hoạt động dịch vụ khác như tư vấn, cố vấn.Các NH kinh doanh đa năng có những ưu điểm như:- Tận dụng được tiềm năng về vốn của nền kinh tế. _______________________________________________________________________Trang 3_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I- Kích thích xu hướng quốc tế hóa hệ thống NH.- Tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đối với nhược điểm vềkhả năng quản lý và lãnh đạo của các nhà quản lý NH (yếu tố khả năng của con người) được hổ trợ bởi cácphương tiện quản lý hiện đại và có hội đồng tư vấn trong lĩnh vực hẹp. Các loại hình tổ chức ngân hàng thường gặp như:- Ngân hàng độc lập (đơn vị)- Ngân hàng chi nhánh- Ngân hàng đại lý- Công ty sở hữu ngân hàng.- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.- Ngân hàng chuyên doanh và ngân hàng đa năng1.2. Khái niệm, vai trò, chức năng và các dịch vụ NH1.2.1 Khái niệm NHNH là loại hình tổ chức đã ra đời từ lâu và có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đốivới từ cộng đồng địa phương nói riêng. Tuy vậy, vẫn có sự nhầm lẫn trong việc định nghĩa NH là gì? Đểđịnh nghĩa NH, người ta có thể căn cứ vào tính chất, mục đích hoạt động của các tổ chức trên thị trường,hay dựa vào sự kết hợp giữa tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động. Vấn đề là không chỉ chức năngcủa NH thay đổi mà chức năng của các đối thủ cạnh tranh chính của NH cũng thay đổi. Một số định nghĩavề NH như sau:- Định nghĩa của Pháp (1941): ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở kinh doanh nào hành nghềthường xuyên nhân của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác có số tiền mà họ dùng chochính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài chính.- Định nghĩa Ấn Độ (1959): ngân hàng là những cơ sở nhận tiền ký thác để cho vay hay đầu tư vàtài trợ.- Định nghĩa của Fed: Bất kỳ 1 tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gởi cho phép KH rút tiền theoyêu cầu (như bằng cách viết séc hay bằng việc rút tiền điện tử) và cho vay đối với tổ chức KD hay cho vaythương mại, cho vay cá nhân, hộ gia đình sẽ được xem là một NH.Các định nghĩa này chủ yếu dựa vào tính chất hoạt động của các tổ chức đó.- Định nghĩa của Đan Mạch: những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buônbán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng, hối phiếu và thực hiệnnghiệp vụ chuyển ngân. Định nghĩa này dựa vào đối tượng hoạt động.- Quốc Hội Mỹ đưa ra định nghĩa NH: NH được định nghĩa như một công ty là thành viên của Côngty bảo hiểm tiền gởi Liên bang. Định nghĩa này không dựa trên cơ sở những hoạt động của nó mà trên cơ sởcơ quan chính phủ nào sẽ bảo hiểm tiền gởi của nó.Nhìn chung, các định nghĩa về NH ở trên có hai đặc điểm cơ bản là nhận tiền ký thác công chúng vàsử dụng tiền đó để kinh doanh (cho vay và chiết khấu).Theo Peter S.Rose: Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính, cung cấp một danh mục các dịch vụ tàichính đa dạng nhất - đặt biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tàichính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Tóm lại: mỗi một quốc gia có định nghĩa khác nhau về ngân hàng (dựa vào mục đích, đối tượnghoạt động…) nhưng các định nghĩa trên đều có một thống nhất về ngân hàng thương mại là tổ chức kinhdoanh tiền tệ với hai đặc điểm là nhận tiền ký thác, sử dụng tiền này để cho vay và làm dịch vụ thanh toán.Theo Luật các TCTD Việt nam:Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy địnhcủa Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại,ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã.Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạtđộng kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:a) Nhận tiền gửi; là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi cókỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi kháctheo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận._______________________________________________________________________Trang 4_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng Ib) Cấp tín dụng; là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụngmột khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanhtoán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bêncho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong mộtthời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Bao thanh toán là hình thức cấp tíndụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phảithu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bánhàng hoá, cung ứng dịch vụ. Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kếtvới bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi kháchhàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trảcho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận. Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi cáccông cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán. c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụthanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanhtoán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng. Tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửikhông kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng.Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Tổ chức tíndụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số hoạt độngngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụthanh toán qua tài khoản của khách hàng. Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công tycho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác.Công ty cho thuê tài chính là loại hình công ty tài chính có hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quyđịnh của Luật này.Tổ chức tài chính vi mô là loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực hiện một số hoạt động ngân hàng nhằmđáp ứng nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ.Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lậpdưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tácxã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân vàmột số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗtrợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân.Tổ chức tín dụng nước ngoài là tổ chức tín dụng được thành lập ở nước ngoài theo quy định của pháp luậtnước ngoài.Tổ chức tín dụng nước ngoài được hiện diện thương mại tại Việt Nam dưới hình thức văn phòng đại diện,ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài chínhliên doanh, công ty tài chính 100% vốn nước ngoài, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tàichính 100% vốn nước ngoài.Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài là loại hình ngân hàng thương mại; công ty tàichính liên doanh, công ty tài chính 100% vốn nước ngoài là loại hình công ty tài chính; công ty cho thuê tàichính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài là loại hình công ty cho thuê tài chính theoquy định của Luật này.Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, không có tư cách phápnhân, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại ViệtNam.1.2.2. Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế- Vai trò trung gian: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành các khoản TD chocác tổ chức KD và các thành phần khác để đầu tư và nhà cửa, thiết bị và các TS khác.- Vai trò thanh toán: Thay mặt KH thực hiện thanh tóan cho việc mua hàng hóa, dịch vụ (bằngcách phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới thanh toán, kết nối các quỹ, phân phối tiền giấy và tiềnđúc). - Vai trò người bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho KH khi KH mất khả năng thanh toán._______________________________________________________________________Trang 5_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I- Vai trò đại lý: Thay mặt KH thực hiện quản lý và bảo vệ TS của họ, phát hành hoặc chuộc lạichứng khoán.- Vai trò thực hiện chính sách: Thực hiện các chính sách KT của chính phủ, góp phần điều tiết sựtăng trưởng KT và theo đuổi các mục tiêu xã hội.1.2.3. Chức năng của ngân hàng1.2.3.1. Chức năng trung gian tài chính: NH là định chế tài chính trung gian, khuếch trương công nghệvà thương mại.Trong nền sản xuất hàng hóa, quá trình sản xuất diễn ra T-H-T nên luôn luôn có sự thừa và thiếuvốn, ở nơi này thừa, nơi khác thiếu, thời điểm này thừa, thời điểm khác thiếu, nhưng lượng thừa và thiếu ítkhớp với nhau. Để giải quyết mâu thuẫn này trong nền kinh tế thì cần phải có cơ chế chuyển giao vốn trongnền kinh tế phù hợp chuyển giao vốn từ người thừa sang người thiếu. Trong nền kinh tế có hai cơ chếchuyển giao vốn đó là cơ chế trực tiếp (trực tiếp từ người thừa sang người thiếu) và cơ chế gián tiếp (từngười thừa sang người thiếu thông qua trung gian tài chính), nhưng do nhược điểm của cơ chế trực tiếp nêncơ chế này ít phổ biến mà chủ yếu là cơ chế phân phối vốn gián tiếp trong đó NHTM là định chế chủ yếu(thể hiện thông qua tỷ trọng doanh số huy động và cho vay) thực hiện cầu nối trung gian giữa cung và cầuvề vốn. Khi NHTM thực hiện chức năng này, thì ngân hàng đóng vai trò là người môi giới giữa một bên làcho vay và đi vay, ngân hàng thu hút các lượng tiền nhỏ lẻ, nhàn rỗi ở khắp nới trong nền kinh tế tập hợplại phục vụ nhu cầu SXKD. Với hoạt động này, NH nắm trong tay một lượng tiền khá lớn đủ sức tài trợ chocác dự án ứng dụng khoa học, công nghệ mới có vốn lớn hay thông qua liên doanh liên kết, mua cổ phần.1.2.3.2. Chức năng tạo phương tiện thanh toánNhờ nhận tiền ký thác, NH có khả năng cho vay, nhưng khi cho vay, NH lại tạo ra tiền gởi khôngkỳ hạn hay còn gọi tiền ngân hàng hay tiền bút tệ là một thành phần lớn trong khối tiền tệ, NHTM là nguồncung ứng tiền quan trọng.1.2.3.3. Chức năng trung gian thanh toánNhờ nhận tiền ký thác của khách hàng và cho khách hành vay, NHTM mở ra các sổ sách theo dõi,và chuyển tiền trong các giao dịch lẫn nhau của khách hàng, ngân hàng sẽ xuất tiền từ tài khoản này sangtài khoản khác hay chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác. Thông qua chức năng này NHTM đã tiết kiệmtiền mặt, tiết kiệm được chi phí lưu thông tiền mặt, hạn chế vốn bị ứ đọng trong khâu thanh toán cho kháchhàng, thúc đẩy việc luân chuyển tiền tệ một cách nhanh chóng.Thông qua chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, NHTM có thể tạo và hủy tiền.Lợi dụng điều này, NHTW đã sử dụng các công cụ dự trữ bắt buộc để thực thi chính sách tiền tệ của mình.1.2.4. Các dịch vụ NHNgày nay, để đáp ứng nhu cầu của công chúng về quản lý quỹ tiền tệ, ngân hàng thường cung cấpcho họ nhiều loại dịch vụ khác nhau. Thành công của một NH hoàn toàn phụ thuộc vào năng lực trong việcxác định các dịch vụ TC mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó 1 cách có hiệu quả và bán chúngtại một mức giá cạnh tranh. Các dịch vụ mà NH cung cấp.1.2.4.1. Các dịch vụ NH truyền thống.(1) Thực hiện trao đổi ngoại tệ. Đây là một trong những dịch vụ NH đầu tiên, NH đứng ra mua bánmột loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ. Ngày nay, dịch vụ này thường do những NHlớn đảm nhận bởi các giao dịch này thường có mức RR cao đồng thường yêu cầu trình độ chuyên môn cao.(2) Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại. Ngay từ đầu, các NH đã thực hiện chiết khấuTP cho các doanh nhân địa phương (bằng cách mua lại các khoản phải thu của họ) để đổi lấy tiền mặt, giúphọ có vốn để mua hàng dự trữ, xây dựng văn phong và thiết bị SX._______________________________________________________________________Trang 6Cá nhânHộ gia đìnhGiới SXKDChính quyềnNgười nước ngoàiNền kinh tếCá nhânHộ gia đìnhGiới SXKDChính quyềnNgười nước ngoàiNền kinh tếTiền Cho gởi vayNgân hàngTrả lãiTrả lãiĐầu tưTiếtkiệm_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I(3) Nhận tiền gởi. Cho vay là hoạt động sinh lợi cao nên NH đã tìm cách huy động nguồn vốn đểcho vay, trong đó, các khoản tiền gởi tiết kiệm là nguồn vốn quan trọng nhất.(4) Bảo quản vật có giá. Ngay từ thời trung cổ, NH dã bắt đầu bảo quản vàng và các vật có giá kháccho KH. Các giấy chứng nhận do NH phát ra cho KH có thể được lưu hành như tiền. Đây là hình thức đầutiên của séc và thẻ TD ngày nay.(5) Tài trợ các hoạt động của chính phủ: Ngay từ thời trung cổ và những năm đầu cách mạng côngnghiệp, khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn trở thành trung tâm chú ý của chính phủ. ThườngNH được cấp phép hoạt động với điều kiện phải mua 1 lượng TP chính phủ theo 1 tỷ lệ nhất định so vớilượng tiền huy động được.(6) Cung cấp các tài khoản giao dịch. Cuộc cách mạng châu âu đã đánh dấu sự ra đời những hoạtđộng và dịch vụ NH mới, đó là tài khoản tiền gởi giao dịch, là loại TK cho phép người gởi viết séc để thanhtoán tiền cho việc mua hàng hóa dịch vụ. dịch vụ này ra đời cải thiện đáng kể hiệu quả của quá trình thanhtoán (các giao dịch KD trở nên dễ dàng, nhanh chóng và an toàn hơn).(7) Cung cấp dịch vụ ủy thác. Các NH thực hiện việc quản lý TS và quảnhoạt động TC cho cánhân và DN để thu phí trên cơ sở quy mô vốn hay giá trị TS mà họ quản lý. Dịch vụ quản lý này đượcc gọilà dịch vụ ủy thác (trust service). Thông qua dịch vụ này, KH có thể tiết kiệm tiền cho con đi học, NH sẽquản lý, đầu tư khoản tiền đó cho đến khi KH cần. NH là người được ủy thác trong di chúc quản lý TS choKH đã qua đời bằng cách công bố TS, bảo quản TS, đầu tư có hiệu quả và bảo đảm cho người thừa kế hợppháp nhận được các khoản thừa kế. NH thực hiện quản lý danh mục đầu tư CK và kế hoạch tiền lương chocác công ty. NH là người đại lý cho các công ty trong hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu (trả lãi, trảcổ tức cho CK và thu hồi CK đến hạn (thanh toán vốn gốc) ).1.2.4.2. Các dịch vụ NH hiện đại(1) Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng có quy mô nhỏ và rủi ro cao nên các NH không tích cựccho vay. Tuy nhiên, sự cạnh tranh khốc liệt trong việc nhận tiền gởi và cho vay đã buộc các NH hướng đếnngười tiêu dùng. Dịch vụ này phát triển mạnh sau chiến tranh thế giới thứ 2.(2) Tư vấn tài chính. NH cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng như từ chuẩn bị về thuế vàcác kế hoạch tài chính cho các cá nhân đến tư vấn về các cơ hội thị trường trong nước, ngoài nước chokhách hàng kinh doanh.(3) Quản lý tiền mặt. NH thực hiện quản lý việc thu và chi cho các công ty và tiến hành đầu tư phầntiền mặt dư thừa tạm thời vào các CK sinh lợi và TD ngắn hạn cho đến khi KH cần. Hiện nay, các NHkhông chỉ thực hiện dịch vụ này đối với các công ty mà còn thực hiện đối với người tiêu dùng (cá nhân).(4) Dịch vụ thuê mua thiết bị. NH mua thiết bị cho KH thuê thông qua hợp đồng thuê mua.(5) Cho vay tài trợ dự án. NH tiến hành tài trợ cho chi phí xây dựng các nhà máy mới, nhất là nhữngngành công nghệ cao. (6) Bán các dịch vụ bảo hiểm: Bán bảo hiểm TD cho KH, tức bảo đảm khả năng thanh toán nợ củakhách hàng vay vốn trong trường hợp họ bị chết hay tàn phế.(7) Cung cấp các kế hoạch hưu trí: NH thực hiện quản lý kế hoạch hưu trí mà hầu hết các DN lậpcho người lao động, đầu tư vốn và phát lương hưu cho người nghỉ hưu, tàn phế. NH bán các kế hoạch tiềngởi hưu trí cho cá nhân và giữ nó cho đến khi người sử hữu các kế hoạch này cần tới.(8) Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán. NH cung cấp các dịch vụ môi giới CK, cung cấpcho KH những cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các CK khác mà không cần phải đến người kinh doanhCK. Để thực hiện dịch vụ này, NH thường mua lại công ty môi giới hoặc thành lập liên doanh với công tymôi giới.(9) Cung cấp dịch vụ tương hỗ và trợ cấp: Hợp đồng trợ cấp bao gồm các kế hoạch tiết kiệm dài hạncam kết thanh toán một khoản tiền mặt hàng năm cho KH bắt đầu vào 1 ngày nhất định trong tương lai(ngày nghỉ hưu). Quỹ tương hỗ bao gồm các chương trình đầu tư được quản lý một cách chuyên nghiệpnhằm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán phù hợp với mục tiêu của quỹ (tối đa hóa thunhập hoặc sự tăng giá trị vốn).(10) Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư và ngân hàng bán buôn: Những dịch vụ này bao gồm xácđịnh mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại công ty, mua bán chứng khoán cho KH (như bảo lãnh phát hànhCK), cung cấp các công cụ Marketing chiến lược, các dịch vụ hạn chế RR để bảo vệ KH. Bảo đảm cáckhoản nợ do chính phủ, công ty phát hành để họ có thể vay với chi phí thấp_______________________________________________________________________Trang 7_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I(11) Sự thuận tiện: tổng hợp các dịch vụ NH. Không phải tất cả các NH đều cung cấp nhiều dịch vụnhư trên nhưng các dịch vụ mà NH cung cấp phải tạo ra 1 sự thuận lợi lớn cho KH. Kh có thể thỏa mãn tấtcả các nhu cầu dịch vụ TC của mình thông qua 1 NH và tại 1 địa điểm.Tóm lại: các dịch vụ cung cấp càng đa dạng, càng hiện đại sẽ giúp ngân hàng càng có cơ hội để đadạng hoá danh mục đầu tư, thu hút nhiều nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, tạo điều kiện giảm thiểurủi ro trong kinh doanh, đứng vững trước sức ép cạnh tranh và hội nhập. Tuy nhiên, việc phát triển dịch vụngân hàng, nhất là dịch vụ ngân hàng hiện đại, đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư lượng vốn khá lớn để hiện đạihoá công nghệ nên không phải NH nào cũng làm được.1.2.4.3. Những thay đổi trong thời gian gần đây về hoạt động NH(1) Sự gia tăng nhanh chóng trong danh mục dịch vụ: Muốn tồn tại và phát triển, các NH phải mởrông danh mục dịch vụ cung cấp cho KH. Quá trình mở rộng danh mục dịch vụ đã gia tăng mạnh trong thờigian gần đây do áp lực cạnh tranh, sự hiểu biết và đòi hỏi cao hơn của KH và sự thay đổi công nghệ. Điềunày dẫn đến gia tăng chi phí hoạt động NH và rủi ro phá sản ngày càng cao hơn. Tuy nhiên, sự gia tăngdanh mục dịch vụ cung cấp giúp các NH thay đổi cơ cấu thu nhập của mình, xu hướng bộ phận thu nhậpphi lãi (các khoản thu từ phí dịch vụ) tăng trưởng nhanh hơn bộ phận thu nhập truyền thống từ lãi vay.(2) Sự gia tăng cạnh tranh: Sự canh tranh trong lĩnh vực dịch vụ ngày càng quyết liệt khi NH và cácđối thủ cạnh tranh mở rộng danh mục dịch vụ. Các NH địa phương cung cấp TD, kế hoạch tiết kiệm, hưutrí, dịch vụ tư vấn cho các doanh nghiệp và người tiêu dùng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh trực tiếp từcác NH khác, các hiệp hội TD, các công ty KD chứng khoán (như Merrill Lynch), các công ty tài chính(như GE capital) và các công ty bảo hiểm (như Prudential).(3) Phi quản lý hóa: Quá trình mở rộng dịch vụ NH và sự cạnh tranh được thúc đẩy bởi sự nới lỏngcác quy định (giảm bớt sự kiểm soát của chính phủ). Chính phủ ngày càng nới lỏng kiểm soát hoạt độngNH (nâng LS trần đối với TG tiết kiệm), cho phép hoạt động nhiều dịch vụ mới, nới rộng giới hạn pháp lýcho NH, cho người kinh doanh chứng khoán và cho các công ty dịch vụ TC khác. Vì vậy, chi phí và rủi rotổn thất cũng dần tăng lên.(4) Sự gia tăng chi phí vốn: Với sự cạnh tranh ngày càng gia tăng làm cho chi phí trung bình củanguồn tiền gởi tăng lên. Ngoài ra, NHTW yêu cầu các NH ngày càng sử dụng nhiều VCSH (nguồn vốn nàycó chi phí cao) hơn để tài trợ cho các TS của mình Vì vậy, NH cần phải cắt giảm chi phí khác như giảmnhân công, thay đổi thiết bị lỗi thời bằng thiết bị hiện đại, đồng thời tìm kiếm các nguồn vốn thay thế(chứng khoán hóa TS) và các nguồn thu nhập khác.(5) Sự gia tăng các nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: Các khoản tiền gởi trên tài khoản tiết kiệmtrước đây (có thu nhập thấp) đã dần chuyển sang những TK có tỷ lệ thu nhập cao hơn, thay đổi theo thịtrường. NH phát hiện ra rằng, họ phải đối mặt với những KH có hiểu biết hơn, nhạy cảm với lãi suất hơn.Những khoản tiền gởi trung thành có thể bị lôi kéo dễ dàng bởi các đối thủ cạnh tranh. Vì vậy, NH phảităng cường khả năng cạnh tranh về phương diện thu nhập trả cho người gởi tiền hơn và nhạy hơn với ýthích thay đổi của xã hội về phân phối các khoản tiết kiệm. (6) Cách mạng trong công nghệ NH: Các NH đã và đang dần chuyển sang sử dụng hệ thống hoạtđộng tự động và điện tử thay thế cho lao động thủ công, đặt biệt là trong các lĩnh vực nhận tiền gởi, thanhtoán bù trừ và cấp TD. Ví dụ: máy rút tiền tự động (ATM) cho phép KH rút và gởi tiền 24/24, Máy thanhtoán tiền POS đặt ở các cửa hàng thay thế các phương tiên thanh toán bằng giấy và hệ thống máy vi tínhhiện đại xử lý hàng ngàn giao dịch nhanh chong trên toàn cầu. NH đang trở thành ngành sử dụng nhiều vốnvà chi phí cố định, sử dụng ít lao động và chi phí biến đổi. Nhiều chuyên gia NH cho rằng, những tòa nhàNH, cuộc gặp gỡ trực tiếp giữa NH và KH sẽ dần được thay thế bởi các cuộc liên lạc và giao tiếp điện tử.sản xuất và cung cấp dịch vụ hoàn toàn tự động. Điều này giúp NH giảm đáng kể chi phí giao dịch nhưngcũng tạo ra quá trình phi nhân công hóa và gây ra tình trạng thất nghiệp. Tuy nhiên, đây là điều còn khá xabởi một tỷ lệ lớn KH vẫn ưu chuộng dịch vụ của con người và những cơ hội nhận được sự tư vấn cá nhânvề các dịch vụ TC.(7) Sự củng cố và mở rộng hoạt động về mặt địa lý: Sử dụng có hiệu quả quá trình tự động hóa vànhững đổi mới công nghệ đòi hỏi các hoạt động NH phải có quy mô lớn. Do vây, các NH mở rộng kháchhàng bằng cách vươn tới các thị trường mới, xa hơn và gia tăng số lượng tài khoản. Để đạt được mục tiêunày, các NH đã tiến hành mở chi nhánh, mua lại các NH nhỏ và biến chúng thành chi nhánh hoặc tiến hànhhợp nhất, từ đó số lượng NH nhỏ có xu hướng ngày càng giảm._______________________________________________________________________Trang 8_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I(8) Quá trình toàn cầu hóa NH: Sự bành trướng về mặt địa lý và hợp nhất đã vượt ra khỏi ranh giới1 quốc gia và lan rộng ra với quy mô toàn cầu. Các NH lớn trên thế giới cạnh tranh với nhau trên tất cả cáclục địa. Quá trình phi quản lý hóa đã giúp các NH lớn nâng cao khả năng cạnh tranh và nắm được thị phầnngày càng tăng về dịch vụ NH trên toàn cầu.(9) Rủi ro vỡ nợ gia tăng: Xu hướng hợp nhất và bành trướng về mặt địa lý đã giúp nhiều NH ít bịtổn thương trước sự biến động kinh tế thì sự đẩy mạnh cạnh tranh giữa các NH và các tổ chức TD phi NHcùng với những khoản TD có vấn đề đã đẩy nhiều NH ở nhiều quốc gia phá sản. Ngoài ra, xu hướng phiquản lý hóa trong lĩnh vực TC đã mở ra cơ hội cho các nhà NH nhưng cũng tạo ra 1 thị trường TC xảo tráhơn, nơi mà sự phá sản, thôn tính và thanh lý NH dể xảy ra hơn.1.3. Các loại hình ngân hàng thương mại1.3.1. Theo tính chất hoạt động1.3.1.1. Ngân hàng thương mại: NHTM (còn gọi là ngân hàng tiền gởi hay ngân hàng tín dụng) với nghiệp vụ truyền thống là huyđộng vốn phần lớn dưới hình thức ngắn hạn là chính. Tuy nhiên, do thị trường ngày càng phát triển, dầndần các ngân hàng này đi vào kinh doanh tổng hợp, làm cả nghiệp vụ huy động vốn và cho vay trung dàihạn và gần như thực hiện tất cả các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng.1.3.1.2. Ngân hàng phát triển: Nét đặc trưng nổi bật là những ngân hàng này tập trung huy động vốn trung và dài hạn vì sự pháttriển (không chỉ duy trì qui mô cũ, chất lượng cũ), hoạt động đầu tư của loại ngân hàng này chủ yếu là đầutư trực tiếp qua các dự án.1.3.1.3. Ngân hàng đầu tư: Hoạt động với mục đích đầu tư trung dài hạn cũng vì sự phát triển nhưng thông qua hình thức đầutư các giấy tờ có giá. Hoạt động của các ngân hàng này gắn liền với nghiệp vụ chứng khoán. Các loại giấytờ có giá được mở rộng thì loại ngân hàng này cũng phong phú và phát triển.1.3.1.4. Ngân hàng chính sách: Thường là những ngân hàng với 100% vốn của nhà nước hoặc là ngân hàng cổ phần nhà nước (gồmsở hữu nhà nước hoặc sở hữu của các tổ chức kinh tế quốc doanh) được lập ra để phục vụ 1 hoặc một sốchính sách của nhà nước như ngân hàng phục vụ người nghèo, ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng SôngCửu Long, ngân hàng xuất nhập khẩu…loại ngân hàng này không hoạt động vì mục đích lợi nhuận. Nóđược tạo vốn dưới hình thức đặc thù để cho vay ưu đãi hoặc tạo vốn bình thường trên thị trường để cho vayưu đãi nhưng được nhà nước bù phần chênh lệch lãi suất.1.3.1.5. Ngân hàng hợp tác: Hhay gọi là những TCTD hợp tác là những tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể được các thànhviên tự nguyện lập nên không phải vì mục tiêu lợi nhuận mà vì yêu cầu tương trợ lẫn nhau về vốn và dịchvụ ngân hàng, nó có thể có nhiều hình thức: có thể là TCTD hợp tác độc lập như hợp tác xã tín dụng hoặclà một hệ thống TCTD hợp tác độc lập ở từng mặt, từng khâu và có sự liên kết toàn hệ thống như quỹ tíndụng nhân dân.1.3.2. Theo cơ cấu tổ chức1.3.2.1. Ngân hàng độc lập (NH đơn vị)Đây là loại hình NH lâu đời nhất, cung cấp tất cả các dịch vụ của họ từ 1 văn phòng. Tuy nhiên,cũng có 1 số ít dịch vụ được cung cấp thông qua các thiết bị kỹ thuật tại nhiều địa điểm khác nhau như Máyrút tiền tự động, máy thanh toán tại các cửa hàng (chúng được nối với hệ thống máy tính của NH). Ở Mỹ,số lượng NH loại này rất nhiều (chiếm 1/3 trong tổng số). Hầu hết, các NH mới đều bắt đầu với hình thức NH này, một phần do vốn, đội ngũ quản lý và nhânviên của họ còn hạn chế. Đến khi NH phát triển và thu hút thêm được các nguồn lực mới, NH có thể thayđổi mô hình tổ chức. Mô hình tổ chức của NH đơn vị_______________________________________________________________________Trang 9_ Môn học: Quản trị hoạt động ngân hàng I1.3.2.2. Ngân hàng chi nhánhĐây là loại NH mà toàn bộ dịch vụ NH được cung cấp từ một vài địa điểm bao gồm trụ sở chính vàchi nhánh. Một số các dịch vụ được cung cấp thông qua hệ thống các điểm phục vụ tại xe, máy rút tiền tựđộng, máy thanh toán hay các chi nhánh nhỏ (phòng giao dịch).Công việc quản lý trọng yếu đối với 1 chi nhánh được chỉ đạo từ trụ sở chính, mặc dù mỗi chinhánh cung cấp đầy đủ các dịch vụ và có nhóm quản lý riêng với những quyền hạn nhất định trong việc đưara quyết định đối với đơn xin vay, và những công việc hàng ngày khác.Ví dụ: Người đứng đầu NH chi nhánh chỉ có quyền duyệt đơn xin vay có giá trị 100.000 USD, nếulớn hơn phải xin ý kiến từ trụ sở chính trước khi quyết định.Do vậy, trong 1 tổ chức của NH chi nhánh, có những hoạt động mang tính tập trung cao tồn tại songsong với những hoạt động phi tập trung tại cấp chi nhánh.Lý do của việc phát triển hoạt động chi nhánh:- Đi theo khách hàng để phục vụ khi họ chuyển đi nơi khác- Sự đổ vỡ NH cũng thúc đẩy hoạt động mở rộng chi nhánh (mua lại các NH đổ vỡ và biến nó thànhchi nhánh).- Sự phát triển của kinh doanh làm tăng nhu cầu TD đòi hỏi các NH mở rộng chi nhánh để thu húttiền gởi.Ưu nhược điểm của NH chi nhánh:- NH chi nhánh sẽ loại bỏ những NH nhỏ làm giảm nguồn cung ứng dịch vụ NH cho KH, làm tăngchi phí dịch vụ, làm khan hiếm nguồn vốn địa phương (do chảy vào các Thành phố lớn).- NH chi nhánh sẽ làm tăng tính sẵn sàng và sự tiện lợi của các dịch vụ NH cho KH (NH chi nhánhsẽ cung cấp đầy đủ các dịch vụ NH tại mỗi chi nhánh). Đồng thời, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanhhơn (khả năng cho vay của NH chi nhánh lớn hơn). Ngoài ra, nó còn giúp các NH giảm nguy cơ phá sảnbởi phân tán rủi ro (giao dịch ở nhiều vùng, nhiều ngành). 1.3.2.3. Công ty sở hữu ngân hàngCông ty sở hữu NH là một công ty được thành lập với mục đích nắm giữ cổ phiếu của ít nhất 01NH. Một công ty muốn kiểm soát 1 NH (đã sở hữu cổ phiếu) để trở thành 1 công ty sở hữu NH hợp lệ thìphải được Fed chấp thuận. Việc kiểm soát của 1 công ty được coi là bắt đầu nếu công ty sở hữu từ 25% vốncổ phần trở lên hoặc có thể bầu ít nhất 2 giám đốc của 1 NH. Loại hình này phát triển mạnh ở Mỹ vào_______________________________________________________________________Trang 10Một văn phòng cung cấp đầy đủ các dịch vụMáy rút tiền tự độngMáy thanh toán tại nơi bán hàngĐiểm phụ vụ tại xeCác thiết bị cung cấp dịch vụTrụ sở chínhMáy rút tiền tự động hoặc Máy thanh toán tại nơi bán hàngĐiểm phụ vụ tại xeCác CN cung cấp đầy đủ các dịch vụCác CN cung cấp đầy đủ các dịch vụMáy rút tiền tự động hoặc Máy thanh toán tại nơi bán hàng[...]... 2000, 2001 Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Thu nhập từ lãi - Các công cụ ngắn hạn - Chứng khoán - Cho vay thơng mại - Cho vay tiêu dùng - Cho vay bất động sản - Cho vay khác - Cho thuê Chi phí trả lãi - Tài khoản giao dịch - Tài khoản tiết kiệm - Kỳ phiếu (dới 100.000$) - Chứng chỉ tiền gởi (từ 100.000 $ trở lên) - Các khoản tiền gởi hởng lãi khác - Vốn vay nợ - Các tài sản nợ và giấy tờ nợ khác Thu nhập ròng... và VCSH) - Cho vay và cho thuê - Tiền gởi của công chứng và tổ chức - Đầu t chứng khoán - Các khoản vốn vay phi tiền gởi - Tiền mặt, tiền gởi của TC - Vốn CSH Giống nh bảng cân đối kế toán của DN, tổng nguồn vốn của NH bằng tổng sử dụng vốn (Tổng TS = tổng nợ + Vốn CSH) Báo cáo thu nhập Các đầu ra tài chính Các đầu vào tài chính (Thu từ hoạt động sử dụng (Chi phí huy động vốn vốn và hoạt động khác)... dụng (Chi phí huy động vốn vốn và hoạt động khác) và chi phí hoạt động khác) - Thu từ cho vay và cho thuê - Chi phí cho tiền gởi - Thu từ đầu t chứng khoán - Chi phí cho khoản vốn vay phi tiền gởi - Thu từ tiền gởi tại các TC khác - Chi phí nhân viên - Thu từ dịch vụ khác - Thuế - Chi phí khác Giống nh báo cáo thu nhập của DN, tổng thu trừ tổng chi bằng thu nhập ròng của NH 1.5.2 Bảng cân đối kế toán... ngoài lãi - Phí dịch vụ tiền gởi - Thu nhập ngoài lãi khác Chi phí ngoài lãi - Lơng, thởng - Chi phí khấu hao nhà xởng, thiết bị - Chi phí phi lãi khác Thu nhập hoạt động ròng - Lãi lỗ chứng khoán Thuế thu nhập - Lãi lỗ bất thờng Thu nhập ròng - Trả cổ tức 1.5.3.3 Các bộ phận cấu thành báo cáo thu nhập NH - Thu nhập từ lãi của các công cụ ngắn hạn, chứng khoán, cho vay thơng mại, tiêu dùng, bất động sản,... cuối năm của bảng tổng kết TS Các khoản mục chính trên báo cáo thu nhập của NH đợc thể hiện nh sau: Báo cáo thu nhập Các dòng tài chính đi vào Các dòng tài chính đi ra - Thu từ cho vay - Thu từ các công cụ ngắn hạn - Thu từ các công cụ ngắn hạn - Thu từ chứng khoán - Thu từ chứng khoán - Chi phí trả lãi tiền gởi - Thu khác - Chi phí trả lãi tiền vay - Chi phí tiền lơng - Chi khác - Thuế Có thể thấy... khác Công cụ ngắn hạn - Repo và nguồn quỹ Fed đã bán - Các công cụ có trả lãi khác Chứng khoán - Giữ cho đến khi đáo hạn - Sẵn sàng bán Tài khoản giao dịch mua bán Các khoản cho vay - Cho vay thơng mại - Cho vay tiêu dùng - Cho vay bất động sản - Cho vay khác - Cho thuê tài chính Trừ dự trữ phòng thất thoát vốn cho vay Các khoản cho vay và cho thuê TC ròng Nhà xởng và TSCĐ Các bất động sản khác thuộc... Tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi có trả lãi - Tài khoản tiền gởi giao dịch - Tài khoản tiền gởi tiết kiệm - CDs dới 100000$ - CDs từ 100000$ trở lên - Các khoản tiền gởi có lãi khác Vốn vay mợn - Repo và quỹ Fed đã mua - Các khoản vay mợn khác Tài sản nợ khác Nợ phụ Vốn cổ phần - Cổ phiếu u đãi - Cổ phiếu thờng - Thặng d - Lợi nhuận không chia Nhìn một cách tổng quát, các dữ liệu về TS có của NH cho... cơ quan quản lý, nhà điều hành NH sẽ trích lập khoản này cho phù hợp - Thu nhập ròng từ lãi sau khi trích quỹ: nó biểu hiện động thái điều chỉnh khấu trừ thu nhập ròng từ lãi để phòng ngừa rủi ro TD trong hoạt động cho vay - Phí dịch vụ tiền gởi bao gồm phí duy trì và các loại phí hoạt động mà NH đánh vào các khoản tiền gởi theo 1 mức nhất định - Các thu nhập ngoài lãi khác bao gồm các thu nhập từ hoạt. .. dựng n bin phỏp m rng s hu (phỏt hnh c phiu), cú th s dng cụng thc sau: SG = (PM) (AY)(1-D)/ (EC/TA- (PM)(AY)(1-D)) _ Trang 32 _ Mụn hc: Qun tr hot ng ngõn hng I SG = (PM) (AY)(LM)(1-D)/ ( 1-( PM)(AY)(LM)(1-D)) SG = (ROA)(1-D)/ (EC/TA- (ROA)(1-D)) SG = (ROE)(1-D)/ ( 1- (ROE)(1-D)) Trong ú: SG: t l v kh nng to vn CSH ni ti ca NH trong 1 nm (Sustainable growth rate) PM: T... thơng mại: thờng cho vay ngắn hay trung hạn để bổ sung vốn lu động hay bổ sung nhà xởng, thiết bị - Cho vay tiêu dùng: cho vay để mua sắm ôtô, hàng hoá lâu bền, nâng cấp nhà ở, - Cho vay bất động sản: cho vay để mua sắm nhà ở gia đình, các công trình xây dựng, bất động sản thơng mại nh văiệt nam phòng, cửa hàng, nhà máy Hỗu hết các khoản vay này là vay dài hạn, trả dần với lãi suất biến đổi - Cho . chức ngân hàng thường gặp như: - Ngân hàng độc lập (đơn vị) - Ngân hàng chi nhánh - Ngân hàng đại lý - Công ty sở hữu ngân hàng. - Chi nhánh ngân hàng. hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng
- Xem thêm -

Xem thêm: Quản trị hoạt động ngân hàng - Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại docx, Quản trị hoạt động ngân hàng - Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại docx, Quản trị hoạt động ngân hàng - Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại docx, c. Cho vay cú ti sn bo m:, Hoạt động kinh doanh TD cũng như các họat động kinh doanh khác, NH cũng quan tâm đến lợi tức và mức độ sinh lời của đồng vốn kinh doanh. Khác với các loại hình kinh doanh khác về đối tượng nên lợi tức TD cũng có những nét đặt thù riêng., 1 Vi nột v dch v NHT, 2 Cỏc hỡnh thỏi phỏt trin ca NHT

Mục lục

Xem thêm